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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980

  Bedarfsermittlung für ein Compliance Management System (CMS)
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Management System (CMS) RA Dr. Christian Schefold* Ein erster Schritt ist immer schwer. Das gilt auch für den Aufbau eines Compliance-Programms im Unternehmen… …Haftungsrisiko für das Unternehmen durch ein Compliance-Programm beherrschbar machen, und häufig erahnt man schon die Zielrichtung für Compliance. Oft aber werden… …die Verantwortlichen von der Voraussetzung abgeschreckt: nämlich einer umfassenden Analyse aller möglichen Compliance-Risiken im Unternehmen… …. Unternehmen fürchten oftmals umfangreiche Ermittlungen, bei welchen scharenweise Berufsanfänger mit Fragebögen „bewaffnet“ kein noch so entferntes Risiko im… …Unternehmen unentdeckt lassen wollen. Es herrscht gemeinhin das Vorurteil, dass Risikoanalysen die Arbeit aufhalten, sich auf das Abarbeiten allgemeiner… …einem entsprechenden Risikomanagement, um Schäden für das Unternehmen und eine eigene Haftung für das Unterlassen einer geeigneten Gegensteuerung… …müssen, um die gesetzte Compliance-Ziele realistisch erfüllen zu können. Dabei erlaubt sie auch den effektiven Einsatz der im Unternehmen regelmäßig… …ein Unternehmen seine Ziele einem tatsächlichen Bedarf nach ausrichten will und hierzu zur Bedarfsplanung zusätzlich eine Bestandsaufnahme bereits… …Unternehmen an weiteren Themen wiederholt werden. So kann auch an Erfahrung gewonnen werden kann. 2. Vorüberlegungen Für eine spätere IDW-Prüfung muss die… …rudimentäre Ansätze für Compliance im Unternehmen vorliegen, sind die ersten Schritte zu einem CMS und einer daraufhin ausgerichteten Risikoanalyse…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Geldwäschebekämpfung

  Anwendungsbereich des neuen Geldwäschegesetzes für Corporates
  

  Frank M. Wittenberg, Robert Wilkens

  …, welche Neuerungen Unternehmen und Gewerbetreibende aus dem Nichtfinanzsektor (im Folgenden: Corporates) zukünftig zu beachten haben. Anschließend erfolgt… …eine hohe Geldwäscheaktivität vermutet wird. 8 Robert Wilkens Zu dem Kreis der Verpflichteten neu hinzugekommen sind dagegen Unternehmen und Personen… …(Stand: 12. 06. 2012). Geldwäsche­bekämpfung ZRFC 5/12 215 Auch E-Geld-­ Produkte sind in den Fokus des GwG gerückt. auch von anderen Unternehmen als der… …die oben angesprochenen Unternehmen und Personen, die E‑Geld-Produkte vertreiben. Denn diese Produkte bergen das Risiko, dass Transaktionen zum Teil… …, 25i Abs. 2 KWG. Nach dem Willen des Gesetzgebers soll daher das Unternehmen, welches die E‑Geld-Produkte vertreibt bzw. die Aufladung vornimmt… …Maßnahmen und Änderungen im System verlangen sowie ihren Vollzug kontrollieren. Das vertreibende Unternehmen ist nämlich gegenüber der BaFin für die… …Folgen der neuen Geldwäschegesetzgebung für Unternehmen und Rechtsanwälte, in: GWR 07/2012, S. 146. 12 Vgl. IHK Berlin, Geldwäscheprävention bei… …Unternehmen, Dok.-Nr. 86431, S. 3f., abrufbar unter www.ihk-berlin.de (Stand: 10. 05. 2012). 13 Vgl. Bundeskriminalamt FIU, Jahresbericht 2009, S. 26… …anzuwenden sind, die 19 Vgl. auch Stauder, S.: Praktische Folgen der neuen Geldwäschegesetzgebung für Unternehmen und Rechtsanwälte, in: GWR 07/2012, S. 146… …verpflichteten Unternehmen mit mehr als neun Beschäftigten die Bestellung eines Geldwäschebeauftragten (samt Stellvertreter) zu fordern. 25 Neben den ohnehin nach…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Skepsis bei Überarbeitung der Marktmissbrauchsregeln

  Maximalharmonisierung, Erweiterung des Anwendungsbereichs und materielle Änderungen wecken Zweifel an Praktikabilität und Angemessenheit
  

  Jan Bremer, Claudia Royé, Gerrit Fey

  …verletzt. Der Aufsatz beleuchtet ­einige Kernelemente der geplanten Änderungen, die auch Auswirkungen auf die Compliance von Unternehmen haben werden, wenn… …würden wie im regulierten Markt. In einer Zeit, in der der Kapitalmarkt als Finanzierungsquelle für die Unternehmen immer wichtiger wird, ist hierdurch… …insbesondere eine Erschwerung der Finanzierung kleinerer und mittlerer Unternehmen zu erwarten. Das existierende deutsche Regime würde hier eine elegante Lösung… …Ad-hoc-Meldepflicht der Unternehmen zum anderen. Art. 6 Abs. 1 (e) des Verordnungsentwurfs sieht nun zusätzlich zum bestehenden Regime eine sogenannte… …auch ein kleines Unternehmen einen Umsatz von mehreren Milliarden Euro aufweisen könne. 14 Auch hierüber ist die Auseinandersetzung im Europäischen… …begrenzt würden. 6. Fazit Sollte der Kommissionvorschlag wie geplant umgesetzt werden, müssen sich Compliance-Abteilungen börsennotierter Unternehmen unter… …Korruption, Betrug und Datenskandale zeigen es immer wieder: Ein Internes Kontrollsystem (IKS) ist für den Erfolg von Unternehmen dringlicher denn je. Oliver… …Unternehmen aufzudecken und zu vermeiden! Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS) Steuerung und Überwachung von Unternehmen Von Dr. Oliver Bungartz 3., neu bearb…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Der Entwurf eines Hinweisgeberschutzgesetzes

  Das Gegenteil von gut gemacht ist gut gemeint
  

  Dr. Malte Passarge

  …, Rahmenbedingungen für Hinweise von Beschäftigten für die Aufdeckung von Missständen und von Kriminalität, die aus Unternehmen heraus begangen wird, zu regeln. Ein… …Compliance-Gedanke setzt sich in Gesellschaft und Unternehmen immer stärker durch, auch das jüngste Urteil des EGMR vom 21. Juli 2012 weist in die Richtung der… …Verhalten nicht nur abstrakte Unternehmen, sondern auch Mitarbeiter, Vorgesetzte, Geschäftspartner sowie deren Familien – also Menschen – betroffen sind. Wird… …Hinweisgebersystems ist zu beachten, dass diesem im Unternehmen nicht immer positiv begegnet wird. Offene arbeitsrechtliche Sanktionen dürften insoweit die Ausnahme… …Bewusstsein im Unternehmen vorhanden ist und Compliance dort nachhaltig gelebt wird. Kommt es zu Missständen, können diese auch durch das sehr ausdifferenzierte… …umgegangen wird. Insoweit kommt es entscheidend darauf an, dass der Ansprechpartner über eine starke Stellung im Unternehmen verfügt und sich nicht in… …nur durch die Zusicherung von Anonymität und nachhaltig gelebte Compliance im Unternehmen garantiert werden. Im Hinblick auf die Anonymität ist auch zu… …Einrichtung eines internen Hinweisgebersystems oder einer „Whistleblower-Hotline“ dürfte für viele mittelständische Unternehmen zu aufwendig sein. Regelmäßig… …Arbeitgeber auferlegt wird. Was geschieht nach einer „nicht leichtfertigen“ aber dennoch unbegründeten Behauptung einer Pflichtverletzung aus dem Unternehmen… …Unternehmen selbst erfolgt, sondern auch im Umfeld der unternehmerischen oder betrieblichen Tätigkeit. Im Anschluss erfolgt der Hinweis, dass ein solcher…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Aktuelle Urteile

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …Geschäftsführerin und Gesellschafterin war eine Diplom-Volkswirtin. Ihr Ehemann, ein Rechtsanwalt, hatte sich an dem Unternehmen seiner Frau als stiller… …keinen Aufschluss darüber, ob ein Unternehmen wegen Zahlungsunfähigkeit und/oder Überschuldung insolvenzantragspflichtig ist. Hierzu ist regelmäßig ein… …dem Unternehmen noch seinen Geschäftsführern und Gesellschaftern das Insolvenzrisiko abnehmen. 12 Das ergibt sich aus §§ 1 Abs. 2, 33 S. 2 StBerG. Nach… …Vermögensstruktur wahrscheinlich sind, kann der Steuerberater ebenfalls davon ausgehen, dass das Unternehmen eine positive Fortführungsprognose gemäß § 19 Abs. 1 S. 1…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Hochschule erhöht die Objektivität der Analyse des Steinbeis-Compliance Monitor © und eröffnet den geprüften Unternehmen und Institutionen eine ganzheitliche… …Weiterentwicklung des Steinbeis‑Compliance Monitoring © ein und ermöglichen Unternehmen mittelfristig einen stetig aktualisierten Vergleich ihres Compliance-Niveaus… …übergreifenden Einblick in das Themengebiet. Neben den juristischen Fragen der Verantwortung und Haftung von Managern und Unternehmen werden forensische Prüf-… …, Ermittlungsund Interviewtechniken vermittelt, die helfen, Sicherheitsrisiken in Unternehmen, potenzielle Täter und deren Profile zu identifizieren. Am 15., 16. und… …Haftung von Managern, Compliance-Officern sowie Unternehmen diskutiert und praxisorientiert aufbereitet. Am 3. und 4. Dezember 2012 findet wieder die… …rechtlichen Anforderungen an eine Compliance-Organisation gestellt werden und wie diese in den Unternehmen umgesetzt werden können. Konkret werden die Vorgaben… …PwC-Studie: Datenschutzsensibilität deutscher Unternehmen steigt Die PwC-Studie 2012 zum Stand des Datenschutzes in deutschen Großunternehmen zeigt, dass das… …Thema „Datenschutz“ bei den Unternehmen an Relevanz weiter gewinnt. Der Bedeutungsanstieg spiegelt sich in einer verbesserten Ressourcenausstattung der… …Erhöhung der Bestellpflicht auf Unternehmen mit 250 Mitarbeitern durchaus kritisch gesehen. http://www.pwc.de US-Senatsbericht: HSBC Bank verstieß… …„Compliance Management in der Bau- und Immobilienwirtschaft“, dass in der Branche aufgrund eines strukturell hohen Risikos Unternehmen verstärkt effektive…

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• EU-Regelungsvorschläge - Wirtschaftsprüferkammern wollen Austausch fortsetzen

  …EU-Kommission zur Abschlussprüfung, die auf europäischer Ebene zeitweilig diskutierte Abschaffung der Prüfungspflicht von mittelgroßen Unternehmen und das…

• HHL-Studie: CSR versus Finanzberichterstattung - mehr Schein als Sein?

  …Leipzig nahe - insbesondere Unternehmen, Standardsetzer und Aufsichtsbehörden werden interessante Ergebnisse finden.Den Zusammenhang zwischen CSR und der… …Unternehmen in CSR investieren, um sich eine Art "reputation insurance" zu kaufen. Ein Verdacht, den die Studie nun bestätige: Gerade Unternehmen, die als… …90 größten europäischen Unternehmen zu Nachhaltigkeit ihrer Unternehmensführung. Kriterien seien dabei die Bereiche Gesellschaft, Mitarbeiter, Umwelt… …Finanzberichten führt. Einige Unternehmen investierten vermutlich lediglich aus opportunistischen Gründen in CSR.Weitere Informationen:HHL Leipzig Graduate School…

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• Frauenquote jetzt mit verstärktem EU-Rückenwind

  …besetzt sein müssen. Für öffentliche Unternehmen tickt die Uhr schneller, denn sie sollen diese Quote bereits ab 2018 erreichen. Auch wenn wie geplant für… …gesetzliche Frauenquote in Unternehmen ausgesprochen (zur Vorberichterstattung s. z.B. die Nachricht auf COMPLIANCEdigital vom 02. August 2011, dort mit Verweis… …europäischen Mitgliedstaaten, wenn diese eine Frauenquote vorsähen, die von deutschen Unternehmen in Ermangelung einer solchen Quote nicht eingehalten werden… …Austausch des Topmanagements den Unternehmen erheblich geschadet. Eher missverständlich dürfte eine andere Schlagzeile dieser FAZ-Ausgabe vom 10. September…

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• IASB-Fragebogen "Comprehensive Review of the IFRS for SMEs"

  …Im Juli 2009 verabschiedete das IASB den International Financial Reporting Standard für kleine und mittelgroße Unternehmen (IFRS for SMEs, vgl… …. hierzu auch die Nachricht auf COMPLIANCE digital vom 11. Januar 2011). Zwei Jahre nachdem Unternehmen erste Erfahrungen mit der Anwendung des Standards…