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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Verhalten zählt! Compliance, Psychologie und andere Wissenschaften

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …daher auf alle Fälle. Eindrucksvoll zeigt der Literaturüberblick von Becker/Holzmann, dass es sich bei dem Thema „Compliance“ um eine junge Disziplin an… …der Nahtstelle von Rechts- und Wirtschaftswissenschaften handelt. Seit 2007 steigt die Zahl der Veröffentlichungen stark an. Dieses gestiegene Interesse… …Mittelstandsinstituts an der Universität Bamberg, welche die Basis des Beitrags von Becker/Ulrich/Staffel ist, zeigt, dass der Mittelstand weniger formalisiert an die… …Bandbreite des Themas „Compliance“. Wir hoffen, dass Sie Interesse an diesem breiten Themenspektrum haben und wünschen Ihnen, liebe Leserinnen und Leser, eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Inhalt / Impressum

  …Compliance-Managements im Mittelstand anhand einer aktuellen empirischen Studie des Deloitte Mittelstandsinstituts an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg… …war wichtig? Was steht an! +++ ZRFC in Kürze (S. 149): Diskussion um Abgeordneten immunität / Eurojust-Novelle / Sonderausschuss „Korruption“ im… …Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Friedrich- Alex an der- Universität Erlangen-Nürnberg, RA Christian Rosinus… …unter voranstehender Adresse an: Herrn Prof. Dr. Stefan Behringer Verlag: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Straße 30 G, 10785 Berlin Telefon… …sein von Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Instrumente des Compliance-Managements

  Empirische Untersuchung im Mittelstand
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Michaela Staffel

  …Mittelstand anhand einer aktuellen empirischen Studie des Deloitte Mittelstandsinstituts an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Im vorliegenden Beitrag wird… …Unternehmensführung und Controlling, sowie Wissenschaftlicher Direktor des Deloitte Mittelstandsinstituts an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Dr. Patrick Ulrich… …Overcriminalization of Corporate Criminal Liability: The Interplay Between Self-Regulation, Corporate Compliance, and Corporate Citizenship, New Criminal Law Review: An… …dar. Anbindung an den Arbeitsvertrag In der Praxis werden immer häufiger Compliance-Tatbestände in den Arbeitsvertrag einbezogen. Dies ist bspw. über… …Anlehnung an: Becker, W.: Controlling: Konzepte, Methoden und Instrumente, Bamberg 2011, S. 63. 17 Vgl. Schwartz, M.S. / Dunfee, T.W. / Kline, M.J.: Tone at… …the Top: An Ethics Code for Directors?, Journal of Business Ethics, 1-3/2005, S. 79ff. 18 Vgl. Schweinsberg, K. / Laschet, C: Haftung und Compliance in… …Instrumente. auch die praktische Funktion der Information und Kommunikation relevanter Regelungen an alle Mitarbeiter. Compliance-Dokumentationen… …% der Unternehmen dem verarbeitenden Gewerbe zuzuordnen. 17 % gaben an, in Handel, Gastgewerbe und Verkehr tätig zu sein. Weitere 12 % waren im… …Millionen € Umsatz pro Jahr auf. 36 % gaben an, einen Umsatz zu erzielen, der zwischen sechs und 60 Millionen € lag. Zwischen 60 und 600 Millionen €… …Jahresumsatz erwirtschaften 47 % der befragten Unternehmen. 8 % gaben an, mehr als 600 Millionen € pro Jahr an Umsatz zu erzielen. 3 % der Unternehmen gaben an…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Compliance-Literatur im

  Schwerpunkte, L
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann

  …, sich an geltende Gesetze und Vorschriften, später auch an andere gesellschaftliche Normen, Werte und Regeln zu halten. Aufgrund weitreichender… …Betriebswirtschaftslehre, insbesondere Unternehmensführung und Controlling, sowie Direktor des Deloitte Mittelstandsinstituts an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg… …2011, S. 38 oder Amarotico, J.: Annäherung an das Phänomen der Compliance und seine Implikation für das Marketing, München 2001, S. 18ff. 3 So spielen… …auf, dass sich die absolute Zahl an deutschsprachigen Compliance-Veröffentlichungen 105 90 75 60 45 30 15 bis zum Jahre 2005 auf sehr geringem Niveau… …anstieg verzeichnen konnte. Ein erster wesentlicher Anstieg der absoluten Zahl an deutschsprachigen Compliance-Veröffentlichungen kann für das Jahr 2005… …, Haftungsfallen zu erkennen und zu vermeiden – mit dem leicht verständlichen, praxisrelevanten Gesamtüberblick über die Anforderungen an gesetzeskonformes…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  § 25c KWG – Neue Herausforderungen für Finanzinstitute?

  Drohen strafrechtliche Risiken durch die neue Gesetzgebung?
  

  Hendrik Reuling

  …Straftaten aufdeckt. Ist die Geschäftsleitung selbst betroffen oder bleibt diese offensichtlich untätig, muss sich der Geldwäschebeauftragte direkt an den… …gemäß § 153 Abgabenordnung erfolgen. Wie sich bereits an diesen Punkten erkennen lässt, verlangt die Abwägung von dem zuständigen Mitarbeiter sowohl…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Psychoanalytische Erweiterung des „Fraud-Triangle“

  Erklärung von Betrugsdelikten, Bedeutung für den IDW PS 210
  

  Dr. Achim Dilling

  …an welcher Stelle im Verlauf einer wirtschaftskriminellen Handlung diese Aspekte stehen“, 22 gravierende Mängel. Die dennoch weite Verbreitung des… …Bewunderung und Mangel an Empathie.“ 26 Eine der eingängigsten Beschreibungen der Ausprägung dieser Persönlichkeitsstörung bei Betrügern findet sich bei Möller… …jeweils aktuelle elterliche Bedürfnislage zu reagieren, und entwickelten mit der Zeit ein überdurchschnittlich hohes Maß an sozialer und emotionaler… …Geborgenheit, Selbstbewusstsein, harmonische Familienleben etc. vermutet werden. Stellvertretend wird an denen, die es vermeintlich besser haben, Rache geübt… …Betrugsdelikte Für Möller (2009) umfasst der Gültigkeitsbereich ihrer Aussagen die gesamte Bandbreite an Betrugsdelikten und Betrügertypen, „angefangen bei… …betrügerischer Verhaltensweisen in den IDW PS 210. legt ein Anspruchsdenken an den Tag, d. h. übertriebene Erwartungen an eine besonders bevorzugte Behandlung… …eigenen Ziele zu erreichen, zeigt einen Mangel an Empathie: ist nicht willens, die Gefühle und Bedürfnisse anderer zu erkennen oder sich mit ihnen zu… …erfordert. Um dies zu bewältigen, bedarf es eines gesunden Maßes an Narzissmus – nach Kets de Vries die „treibende Kraft hinter Führerschaft“. 45 Trotz dieser… …an Indicator of Fraud Attitude, Working Paper, 08/2011, abrufbar unter: http://ssrn.com/abstract=1909747 (Stand: 18.04.2012) 44 Vgl. Fiedler, M…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Compliance darf weder Papiertiger noch lahme Ente sein

  Zwei Alstom-Entscheide in der Schweiz
  

  RA Prof. Dr. Monika Roth

  …zu einer Ersatzforderung im Betrag von 36,4 Mio. CHF verurteilt wurde. Beurteilt wurden Bestechungszahlungen an Amtsträger in Lettland, Tunesien und… …der Justiz geraten ist. Es wurde * Monika Roth ist Professorin an der Hochschule Luzern – Wirtschaft und dort Dozentin am Institut für… …Strafbarkeit (Art. 102 Abs. 1 StGB) Die subsidiäre Strafbarkeit ist an zwei Voraussetzungen gebunden: 1. Die Straftat ist in einem Unternehmen in Ausübung… …sind: Unterstützung bzw. Beteiligung an einer kriminellen Organisation (Art. 260 ter StGB), Finanzierung des Terrorismus (Art. 260 quinquies StGB)… …StGB in Verbindung mit Art. 322 septies StGB, konkret um Bestechungszahlungen an Amtsträger in Lettland, Tunesien und Malaysia. 3. Einige Bemerkungen zur… …Straftat an eine bestimmte natürliche Person auf eine mangelhafte interne Organisation zurückzuführen ist oder ob dem Unternehmen vorgeworfen werden kann… …Anknüpfung an die Unternehmensorganisation für die Zurechnung von innerhalb des Unternehmens begangenen Straftaten wurde vom Bundesgericht schon lange vor der… …Compliance (R & C)“ am Hauptsitz der Alstom in Paris. Konkret bestanden die Pflichten darin, die Consultants zu überprüfen und an den Vermittlungsverträgen… …Abteilung R & C in Paris. 2. Dem Leiter der Abteilung R & C sowie den beiden anderen Mitarbeitenden in Baden fehlte es an Ausbildung und Berufserfahrung in… …des Compliance-Bereichs – quantitativ und qualitativ. 5. Die vorgesehenen und grundsätzlich richtigen und tauglichen Maßnahmen, welche die Zahlungen an…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Stolpersteine bei Verantwortungsfreizeichnung durch Rechtsrat

  Strafrechtliche Risiken für die Verantwortlichen eines Unternehmens bei falscher Compliance-Auskunft
  

  Dr. Ingo Bott, Dr. Oliver Milde

  …sich an Compliance-Beauftragte und Strafverteidiger. Er befasst sich damit, wie ein Rechtsrat ausgestaltet sein muss, damit eine auf ihn vertrauende… …, nimmt aber irrig an, es sei erlaubt. 3 Der Schwerpunkt der rechtlichen Betrachtung konzentriert sich dabei regelmäßig auf die Frage, ob der Irrtum… …Anforderungen an die Unvermeidbarkeit eines Verbotsirrtums. rechtliche Verantwortung wird rückstandslos ausgeschlossen. 7 Im Einzelnen sind dazu die in der Folge… …, desto größer ist der zumutbare Erkenntnisaufwand. 10 Besonders strenge Anforderungen sind an einen selbst Rechtskundigen zu stellen, da hier angenommen… …Einschätzung und Auslegung einschlägiger Urteile erfordert daher ein hohes Maß an rechtlicher Kompetenz. Als beispielhaft für die Her angehensweise der… …Rechtsprechung an Fragen des Verbotsirrtums bei Sac hverhalten mit Com pliance-Bezug sei das erstinstanzliche Siemens-Urteil des Landgerichts Darmstadt vom… …Compliance-Vorschriften. Er selbst war es auch, der ein Jahr vor Zahlung der Schmiergelder ein Rundschreiben an die Führungskräfte formulierte, mit dem er auf die neuesten… …Unternehmensverantwortlichkeit (Diss.), Frankfurt am Main 2010, S. 78; Göpfert, B. / Landauer, M.: NZA-Beilage 1/2011, 16 (17). Es ist zulässig, die Klärung rechtlicher Fragen an… …ständiger Rechtsprechung zulässig, die Klärung rechtlicher Fragen an qualifizierte Berater zu delegieren. Zum Einsatz kommt an dieser Stelle heute oft ein… …wird, sind detaillierte, verschriftete Ausführungen zu verlangen. 18 Wichtig ist, dass das Gutachten eine klare Antwort zu der An- frage enthält. 19 Sie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Aktuelle Urteile

  Kommentiert von der ZRFC-Redaktion

  …seit 1997 18.000 Euro an Prämien zusammen, die in 16 Schecks an verschiedene Vertragsärzte gegeben worden sind. In den Medien hat das Gerichtsurteil hohe… …Strafwürdigkeitserwägungen ist der Rechtsprechung jedoch versagt.“ Eine eindeutigere Aufforderung an den Gesetzgeber, das in Rede stehende Verhalten strafbar zu machen, kann… …Ärzte an. Man kann also von einer schnellen Änderung ausgehen. DIIR-Forum Kreditinstitute und DIIR-Jahrestagung Das DIIR-Forum Kreditinstitute und die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …der Bahnindustrie in Deutschland e. V. (VDB) in Berlin einen Compliance- Workshop. Galley leitete dabei das Panel „Zuwendungen an Dritte“. Nach einer… …sie berufsbegleitend eine fachspezifische MBA-Ausbildung an der School of Governance, Risk & Compliance (School GRC), die sie 2011 sehr erfolgreich… …weiter vertiefen sowie Theorie und Praxis nahtlos zusammenfügen konnte.“ Veranstaltungen: Was war wichtig? Was steht an! 2. Fachtagung Compliance Am 10… …der Erich Schmidt Verlag (ESV). An zwei Tagen diskutieren internationale Experten aus Praxis und Wissenschaft die aktuellen und vor allem künftigen… …, Business Culture, Kriminologie oder auch Strafrecht fortgebildet. Das Studium richtet sich vornehmlich an Strafund Unternehmensverteidiger, private und… …betriebliche Ermittler, an die Fachkräfte der Unternehmenssicherheit, aber auch an investigative Journalisten. Ebenso ist die Fachausbildung für Psychologen und… …September 2012 möglich. Übrigens, für viele bietet sich der Zertifikatslehrgang zum Certified Investigation Expert (CIE) an. Diese Ausbildung wird für ein… …keines der Abkommen ratifiziert. Die Debatte hat aber jüngst mit Gesetzesentwürfen der drei Oppositionsfraktionen (17/8613; 17/5933; 17/1412) spürbar an… …Herausforderung ist es, die Mitarbeiter an der richtigen Stelle abzuholen, sie für den Lernstoff zu sensibilisieren und ihnen die Transferleistung in den Alltag zu… …an den Buchhandel oder: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG · Genthiner Str. 30 G · 10785 Berlin Tel. (030) 25 00 85-265 · Fax (030) 25 00 85-275 ·…

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