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• Praxishandbuch Full IFRS für Familienunternehmen und Mittelstand

  …und überwachenden Komitees, Boards und Councils transparent und verständlich dargestellt. ''Teil 2: Berichtsgrundsätze, Rahmen konzept Kapitel 5 und… …Unternehmenszusammenschlüssen im Rahmen der Konsolidierung. Ebenfalls separat wird die Durchführung des Goodwill Impairment Tests (33) betrachtet. In Kapitel 34 werden… …Anhang. ''Teil 15: Bilanzmanagement im Mittelstand, Kapitel 38'' Abschließend werden die Möglichkeiten der Bilanzpolitik im Rahmen der IFRS…

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• Jahresabschluss und Jahresabschlussanalyse

  …Konsolidierungskreis auch die Vorbereitungen der Einzelabschlüsse für den Einbezug in den Konzernabschluss behandelt. Auf die Konsolidierungsmaßnahmen im Rahmen des… …die finanzwirtschaftliche Bilanzanalyse. Die aufgeführten Kennzahlen sind auch für die Prüfer der Internen Revision im Rahmen der Kreditprüfungen von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Allgemeine Rechtsgrundlagen der Wertpapier-Compliance

  Torsten Fett

  …zutreffend ermittelt, in Zweifelsfragen kompetenten und erfahrenen Rechtsrat einholt10 und auf dieser Grundlage im Rahmen des nach den anerkannten Methoden… …Compliance-Grundsätze den Mitarbeitern in einer Weise Nahe zu bringen, dass sie diese nicht nur im Rahmen ihrer arbeits- vertraglichen Pfl ichten akzeptiert haben… …cer sinnvoll in die Überwachung der Compliance-Vorgaben einzubinden. Dies geschieht im Rahmen der Wertpapier- Compliance typischerweise beim Monitoring… …resultierenden Konsequenzen überwacht werden, helfen, „ungeahnte“ Wissens- zurechnungen zu vermeiden. Klare Kommunikationsvorgaben im Rahmen von… …. So gibt § 25c Abs. 1 KWG vor, dass Kredit- und Finanzdienst- leistungsinstitute im Rahmen ihrer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation und des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 2. Rechtlicher Rahmen der MaComp . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 3. Verhältnis von § 33 Abs. 1… …. Rechtlicher Rahmen der MaComp 2 Die kapitalmarktrechtlichen Rahmenbedingungen der Compliance-Organisation von Wertpapierdienstleistungsunternehmen beruhen… …Interessenkonfl ikten enthält § 13 WpDVerOV. Regelungen zu Mitarbeitergeschäften fi nden sich in § 33b WpHG. Im Rahmen der genannten Rechtsvorschriften hat die… …Durchführungsrichtlinie. Während Art.  5 Durchführungsrichtlinie allgemeine organisatorische Anforderungen auf- stellt, legt Art. 6 Durchführungsrichtlinie den Rahmen für… …Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation, in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel I.1, und Zingel/Foshag, Die… …, BKR 2011, 45, 52. Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen 32 Salomon informieren, sofern sie hierüber im Rahmen ihrer eigenen Prüfungs- und Kon-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …Compliance-Abtei- lungen zu bilden, deren Entwicklung durch die sich seitdem stetig verdichtende Regulierung beschleunigt wurde.8 3 Im Rahmen der Implementierung… …(WA) – Überwachung von Mitarbeitergeschäften gemäß § 33b WpHG und § 25a KWG vom 18. August 2008 die im Rahmen der MiFID-Umsetzung neu in § 33b WpHG… …Zukunft in eine Rechtsverordnung im Rahmen des § 34d Abs. 6 WpHG überführt werden. 5Ziel dieses Beitrags ist es, einen Überblick über die maßgeblichen… …Geschäftstätigkeit und der Struktur des Instituts auf compliance-relevante Risiken sein. Im Rahmen dieser Risikoanalyse ist insbesondere zu erheben, aus welchen… …. Inhaltlich entspricht der Verordnungsentwurf allerdings weitge- hend dem, was die MaComp bereits vorgezeichnet haben.35 Ferner wird der BaFin im Rahmen des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Risikoanalyse, Überwachungsplanung und die Bewertung von Grundsätzen, Mitteln und Verfahren durch Compliance

  Jens Welsch

  …. Eine solche Vorgehensweise fi ndet zum Beispiel in der Medizin im Rahmen der Differentialdiagnose Anwendung. Erst, wenn die Ursache eindeutig geklärt…
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  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …(„WpDU“) im Rahmen ihrer allge- meinen organisatorischen Anforderungen verpfl ichtet, angemessene Strate gien und Verfahren einzurichten, um die Einhaltung… …Rahmen der Compliance-Funktion tätig werden. 3In Umsetzung der europäischen Vorgaben sind WpDU gemäß § 33 Abs. 1 S. 2 Nr.  1 WpHG verpfl ichtet, Mittel… …vielmehr einen Rahmen vor, an dem sich die Compliance-Funktion in Bezug auf einzelne ihr obliegende Aufgaben auszurichten hat.9 13 Die WpDU sind im… …ist. An diese grundsätzliche Zuordnung schließt sich der Prozess der Risikoanalyse an. Im Rahmen der Risikoanalyse gilt es, die compliance-spe- zifi… …. 123Kindermann Risikoanalyse – Compliance Risk Landscaping 34Bereits im Rahmen der Identifi kation der erbrachten Wertpapierdienst und -nebendienstleistungen… …der festgestell- ten Risiken an. Der Bewertungsmaßstab ist dabei vor allem, inwieweit Mitarbeiter im Rahmen ihrer Tätigkeit einem Interessenkonfl ikt… …Kindermann Funktion stellt einen der wesentlichen anhaltenden Diskussionspunkte im Rahmen der MaComp dar. 27 Im Idealfall lässt sie sich wie folgt… …der BaFin zeitgerecht und korrekt erfolgen. Implementierung 73 Nachdem mit der Dokumentation der Arbeitsanweisungen der Rahmen für die… …Rahmen des Implementierungsprozesses verwenden und der Personalabteilung als Entscheidungsgrundlage für neue Mit- arbeitereinstellungen an die Hand geben… …. Alternativ kann es auch im Rahmen der Mitarbeiterschulung eingesetzt werden, um bei der Implementierung die rechtlichen Anforderungen zu verdeutlichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Stellung und Funktion des Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion

  Frank Russo

  …Unabhängigkeit 11Nach BT 1.1.1 Tz. 1 der MaComp ist der Compliance-Beauftragte im Rahmen seiner Aufgabenerfüllung nur gegenüber der Geschäftsleitung fachlich… …Geschäftsleitung ist es nämlich im Rahmen ihrer Geschäftsver- teilung möglich, einem einzelnen Geschäftsleitungsmitglied die Führung des Compliance-Beauftragten zu… …Compliance-Organisation im Rahmen einer ordnungsge- mäßen Geschäftsorganisation“ in Wertpapier-Compliance in der Praxis, herausgege- ben von Renz, Hartmut und Hense, Dirk…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kontrollpflichten von Compliance

  Thomas Steidle

  …sind z. B. Berichte der internen Revision oder Beschwerden von Kunden, aber auch Meldungen und Fälle von Operational Risk im Rahmen der dort… …. zur Durchsetzung eigener Ansprüche dienen (Beschwerden der Kunden), z.T. im Rahmen anderer Aufgaben und de- ren Ziele erhoben werden und insoweit immer… …dabei mitzuwirken, dass die gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Rah- menbedingungen im Rahmen der organisatorischen und technischen Umsetzung nicht nur… …berücksichtigt werden, sondern auch geeignet sind, Verstöße zu ver- hindern und hat die so implementierten Prozesse, Verfahren und Anweisungen im Rahmen der der… …und die Rollen der beteiligten Bereiche im Zusammenhang mit den Überwachungsmaßnahmen anzuschauen. 35 Der operative Geschäftsbereich ist im Rahmen… …. Diese seitens eines Geschäfts- bzw. Organisationsbereichs durchzu- führenden Kontrollen sollen indizieren, ob die im Rahmen von Kontrollen über- wachten… …. an einer Kongruenz zwischen den Kontrollzielen des Business und den von Compliance. Es ist daher wesentlich im Rahmen der beratenden Aufgabe von… …werden und die defi nierten Kontrollziele und deren Ergebnisse im Rahmen der von der Compliance Funktion durchzuführenden Überwachungshandlungen… …Compliance 162 Steidle die Ergebnisse und Erkenntnisse aus den einzelnen Kontrollen der 1st Level Ebene, die die Compliance Funktion im Rahmen ihrer… …Funktion im Rahmen einer Prozess- und Risikoanalyse sich verstärkt auch solchen Vorkehrungen, Prozessen, Organisations- und Arbeitsanweisungen jetzt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die Compliance-Funktion als Qualitätssicherung und Werttreiber

  Julia Dost

  …bei der Erbringung der Wertpapier(neben)dienstleistungen leisten. 3Die Compliance-Funktion wird jährlich im Rahmen einer externen Prüfung sowie im… …Rahmen der regelmäßigen Prüfungen der Internen Revision geprüft.3 Dabei wird die Angemessenheit und Wirksamkeit der Compliance-Funktion untersucht und… …. 9 Die Compliance-Funktion nimmt ihre Aufgabe im Auftrag der Geschäftsleitung und im Rahmen der ihr delegierten Aufgaben und Rahmenbedingungen wahr.7… …und der Internen Revision. Es geht davon aus, dass Compliance auf verschiedenen Ebenen wirken muss, um die Wertschöpfungs- kette im Rahmen der… …bewertet im Rahmen ihrer Tätigkeit auch die Compliance-Funktion. Die Beurteilung erstreckt sich auf die Angemessenheit und Wirksamkeit der… …Vorstand und Aufsichtsorgan Interne Revision • Prüfung der Eignung, Einhaltung und Wirksamkeit aller getroffenen Maß- nahmen im Rahmen der risiko… …werden und einen Mehr- wert produzieren. Compliance kann im Rahmen der Beratungsfunktion präventiv bei strategischen Entscheidungen sowie der operativen… …. Ein Vergleich könnte im Rahmen eines Arbeitskreises oder Verbands stattfi nden oder auch im Rahmen einer Umfrage erhoben werden. 32 Die BaFin… …Mitarbeitern bzw. Kunden im Rahmen der Arbeit bzw. Wertpapier(neben)dienstleistungserbringung wichtig sind und wie sie diese Faktoren aktuell einschätzen. So… …Überwachungsergebnisse dienen der Compliance-Funktion bislang als Basis für den Compliance-Bericht und die Risikoeinschätzung im Rahmen der nächsten Risikoanalyse…

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