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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …, technische Spielräume auszunutzen, ohne rechtliche Richtlinien und andere Compliance- Anforderungen zu verletzen. Dieser Band betrachtet die fachlich hoch… …für eine Verordnung des Europäischen Parlaments und des Rates über spezifische Anforderungen an die Abschlussprüfung bei Unternehmen von öffentlichem… …Buchwert-Marktwert- Lücke Ansprüche gegen Aktionäre im Falle eines Delistings Vom Guten nur das Beste – Stellt der Kapitalmarkt überzogene Anforderungen an Unternehmen?…

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• eBook

  Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Aktuelle Anforderungen – Instrumente – Prüfung
  

  978-3-503-14190-6

  Prof. Ulrich Bantleon, Dipl.-Bw. (FH) Axel Becker

  …im Finanzsektor. Doch welche Strategien sind vor dem Hintergrund der zunehmenden regulatorischen Anforderungen in Zukunft tragfähig? Das Experten-Team… …vor: von Basel III, MaRisk und aktuellen bankaufsichtsrechtlichen Anforderungen an Frühwarnverfahren zur praktischen Ausgestaltung aussagekräftiger…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Neuerungen der MaRisk

  Ronny Rehbein, Prof. Dr. Dirk Wohlert

  …Anforderungen an die Corporate Governance (Vgl. dazu 30 1 Einleitung Im Folgenden geben wir Ihnen in der Gliederungsreihenfolge der MaRisk5… …Anforderungen. Unter Risiko- konzentrationen werden sowohl Intra-Risikokonzentrationen (innerhalb ei- ner Risikoart wir z.B. Adressenausfallrisiken) als auch… …herausgestellt, dass es institutsabhängig auch weitere wesentliche Risiken geben kann. Damit steigen die Anforderungen an die Qualität einer diesbezüglichen… …nition geeigneter Warnschwellen erfolgen. • Zu 4.: Die verstärkten Anforderungen an Risikokonzentrationen ergeben sich als eine Konsequenz aus der… …aktuellen Finanzkrise : Die Anforderungen sind primär Transparenzanforderungen – ob Maßnahmen erforderlich bzw. sinn- voll sind, ist vom Einzelfall (z.B… …ist im Zusammenhangmit der Verschärfung der Anforderungen an Strategien zu sehen (Vgl. dazu Abschnitt 2.5). Eine Kernanforderung des… …2.6 Stresstests (AT 4.3.2) Unverändert In Ergänzung zu den Anforderungen zur Risikotragfähigkeit und Risiko- berechnung werden regelmäßige… …Gesamtinstitutsebene zu analysieren ist. 8. Neu sind auch Anforderungen nach »inverse Stresstests«. Bei diesen muss untersucht werden, welche Ereignisse das Institut… …Gruppensteuerung wurde relativ allgemein gehalten. Die Anforderungen werden jetzt wesentlich detaillierter gefasst und ein neues eigenes Modul AT 4.5 konkretisiert… …die Anforderungen zur Gruppen- steuerung: 1. Alle wesentlichen Risiken der Gruppe sind in die Gruppensteuerung ein- zubeziehen (dies gilt auch für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Moderne Ansätze zur Fundierung der Risikostrategie und Risikotragfähigkeitsanalyse

  Dr. Andreas Beck, Helge Kramer

  …Anforderungen an die begründete Ableitung der Risikostrategie von zentraler Bedeutung. Maß- nahmen zur Erreichung dieser Ziele müssen konkretisiert und… …Anforderungen der Novelle der MaRisk 2010, die zentrale Aufgaben des Top-Managements darstellen. Die jüngsten Marktentwicklungen in verschiedenen Risikoklassen… …Durch die neuen Anforderungen im Bereich des aufsichtsrechtlichen BaFin- Zinsschifts (+/– 200 Basispunkte ad hoc Shift), werden diese Transformations-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Kreditpricing – ein modernes Instrument zur Adressenausfallsteuerung

  Dr. Walter Gruber

  …zuletzt durch die zunehmenden bankaufsichtlichen Anforderungen (z.B. die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) und Basel II (bzw. die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bedeutung des Internen Kontrollsystems für das Risikomanagement

  Michael Helfer

  …Bank. Die diesbezüglichen Anforderungen werden überwiegend in den MaRisk konkretisiert, auf welche in den folgenden Abschnitten eingegangen wird. 119… …Inhaltlichwurden hier insbesondere die Anforderungen an den Strategie- und Risikotragfähigkeitsprozess sowie bezüglich der Durchführung von Stress- tests und der… …Internen Revision Auskünfte einholen kann. Auf der Basis internationaler Anforderungen wurden im Allgemeinen Teil Ergänzungen zum Thema Vergütungssysteme… …vorgenommen. Es bestehen nunmehr allgemeine Anforderungen, welche sich grundsätzlich auf alle Ver- gütungssysteme des Instituts (bspw. Kompatibilität mit den… …Strategien) bezie- hen, sowie besondere Anforderungen für die variable Vergütung von Geschäfts- leitern und Mitarbeitern, die hohe Risikopositionen begründen… …können.1 Bezüglich der Thematik Risikokonzentrationen befinden sich die allgemei- nen Anforderungen im Allgemeinen Teil (AT) und spezielle Anforderungen an… …Adressrisikokonzentrationen im Modul BTR 1 (Adressenausfallrisiken). 1 Rundschreiben 22/2009 (BA) – Aufsichtsrechtliche Anforderungen an die Vergütungssys- teme von Instituten… …. Insgesamt sind die Anforderungen an das Management der Liquiditätsrisiken nun deutlich gestiegen. Ferner sind die Anforderungen an die Interne Revision… …Identifizierung, Beurteilung, Steuerung sowie Überwachung und Kommunikation der Risiken.1 Die Anforderungen zur Aufbau- und Ablauf- organisation schließen dabei… …größere Häuser verfügen noch immer nicht über ein Prozessmanagement, welches eine Steuerung der pro- zessualen Anforderungen (insbesondere bezüglich des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Risikokommunikation im Rahmen der Gesamtbanksteuerung – entscheidend für Vertrauen und Akzeptanz

  Dr. Lukas Kuhn

  …. Darüber hinaus sollen die wesentlichen Anforderungen der MaRisk an die Risiko- kommunikation komprimiert dargelegt werden. 1 Vgl. Paul (2001), S.1108. 2… …einer Krise bzw. Katastrophe sich abrupt Anforderungen ergeben, für die regelmäßig nur improvisierte Maßnahmen ergriffen werden können. Gesetzt den Fall… …zur Entscheidungsvorbereitung. An die Informationen, die die Inhalte der Kommunikation bestimmen, sind be- stimmte Anforderungen zu stellen. Sie sind… …. Unter Berücksichtigung dieser Anforderungen sind vorhandene und potenzielle Risiken, bereits ergriffene Risikobewältigungsmaßnahmen und derenWirkungen… …muss Prozesse zur Kommunikation der Risiken umfassen. AT 1 Tz.6 Vorbemerkung Spezifische Anforderungen an die Kom- munikation von… …7.3 Tz.2 Notfallkonzept Die im Notfall zu verwendenden Kommuni- kationswege sind festzulegen. BTO Tz.2 Anforderungen an die Auf- bau- und… …der Tz. BTR 2.1 Tz.5 Allgemeine Anforderungen Marktpreisrisiken In regelmäßigen Abständen, mindestens aber vierteljährlich, ist ein Risikobericht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …Anforderungen an Risikomanagement- und -controllingverfahren sind Gesetzestext und Verwaltungsvorschrift damit zwin- gend zusammen zu betrachten. 179 3… …Fachgremiums-Sitzungen ein- gearbeitet und zum anderen Anforderungen an das Outsourcing integriert. Als Reaktion auf die Finanzmarktturbulenzen seitMitte… …. MaRisk- Novelle 2012. Hierbei war das Ziel, als Lehre aus der Finanzmarktkrise strin- gentere Anforderungen bspw. an das Stresstesting, das Management von… …Kon- zentrationsrisiken sowie von Liquiditätsrisiken aufzustellen. Die konkreten Anforderungen gingen dabei teilweise auch auf Vorgaben der EBA… …Zurückhaltung der Prüfer« festgehalten werden. Auch wurde das Ver- fahren beibehalten, die Kreditinstitute bei der Formulierung der Anforderungen in Formdes… …. Allg. Anforderungen an das Risikomanagement 5. Organisationsrichtlinien 6. Dokumentation 7. Ressourcen 8. Neue Produkte/Märkte 9. Outsourcing… …Anforderungen an Organisations- 1813.1 Schlüsselanforderungen im Allgemeinen Teil (AT) der MaRisk richtlinien, Dokumentationen, Ressourcen (Personal… …, IT-Infrastruktur) sowie das Outsourcing. Der Besondere Teil (BT) ist, der Begriffshierarchie des § 25a KWG folgend, in Anforderungen an das interne Kontrollsystem… …(BT 1) und Anforderungen an die Interne Revision (BT 2) aufgeteilt. Das interne Kontroll- system wiederum ist untergliedert in die prozessualen… …Vertretungsfall. Bei den ablauforganisatorischen Anforderungen an das Kreditgeschäft sind an dieser Stelle die Anforderungen an die Verfahren zur Früherkennung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …, Konditionsermittlungen sowie Begrenzungen innerhalb bestehender Risikostrategien. Die wichtigsten übergreifenden Anforderungen an RKV sind in Abschnitt BTO 1.4 der… …Anforderungen an RKV bei Instituten, die den IRBA (Internal Rating Based Approach) anwenden, die sich auf die Methodik, die Statistik, die Repräsentativität und… …Abschnitt AT 4.4 die allgemeinen Aufgaben und Anforderungen an die Interne Revision, die in Abschnitt BT 2 der MaRisk weiter präzisiert werden. Die Interne… …lücken zu achten. Wie oben angeführt, tragen die verschiedenen RKV dem unterschiedlichen Risikogehalt und den unterschiedlichen Anforderungen der… …verwendet, obwohl dieses den spezifischen Anforderungen des Segmentes nicht ausreichend Rechnung trägt. Die Ergebnisse der RKV fließen in die weiteren… …vorzunehmen, wenn 1 Vgl. Gruber, R./Hümmer, U.: MaRisk – Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisa- tion, S.137ff. 2 Vgl. Ausführungen zum Abschnitt 2.4… …Eignung als Frühwarnindikator tangiert. Aus risikoorientierter Sicht ist insofern zu fordern, dass die Anforderungen an die RKV und deren Pflege umso… …sowie der Konditionengestaltung eingesetzt werden. 2.3 Einbindung in die Risikosteuerung Die MaRisk stellen entsprechende Anforderungen an das… …umfassender die Risikoeinstufungen in die Prozesse der Gesamtbank einge- bunden sind, umso höher sind die Anforderungen an die zu stellende Daten- qualität…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision

  Axel Becker

  …Internen Revision – Anforderungen, Erfolgsfaktoren und ausgewählte Prüfungsaspekte, in : ForderungsPraktiker 06/2010, S.267. 4 Vgl. MaRisk AT 4.4 Interne… …Revision, Tz.3. 5 Vgl. ebenda, S.2. 218 1 Einleitung Der Beitrag behandelt zunächst die bankaufsichtlichen Anforderungen an Frühwarnverfahren aus den… …Revision. Abschließend wird noch ein Frühwarn- verfahren vorgestellt und die internen Prüfungserfahrungen aufgezeigt. 219 2 Anforderungen aus den MaRisk… …Das Erfordernis für die Einrichtung von Frühwarnverfahren leitet sich aus dem § 25a KWG ab. Die MaRisk spezifizieren die Anforderungen aus dem KWG. Im… …Folgenden wird die Definition von Frühwarnverfahren sowie die einzelnen Anforderungen dargestellt und erläutert. 2.1 Definition Frühwarnverfahren… …in die Intensivkreditbearbeitung). Die bankaufsichtlichen Anforderungen an die Frühwarnverfahren leiten sich sowohl aus § 25a KWG im Allgemeinen und… …Kreditinstituten. Spezielle Anforderungen zum Frühwarnverfahren sowie eine bankaufsichtliche Begriffsdefinition sind in den MaRisk enthalten.3 Danach dient das… …Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Tz.1 ff. 4 Vgl. ebenda, Tz.1. 5 Vgl. ebenda, Tz.1 220 2 Anforderungen aus den MaRisk 2.2 Frühwarnindikatoren… …Interne Revision, S.120. 222 2 Anforderungen aus den MaRisk Kategorie Erläuterung Analyse der wirtschaftlichen Verhältnisse (quantitative Kriterien)… …Revision der fachlichen Anforderungen Diese besteht in der Unter- suchung der Organisation, der Prozesse und der Produkte des Projekt- und Portfolio-…

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