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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Prüfung des Managements von Reputationsrisiken – Teil 2

  Anforderungen an die Ausgestaltung eines Risikomanagementsystems und Prüfungsansätze
  

  Bernd Hombach, Dr. Markus Müller

  …Managements von Ruf, Ansehen und Vertrauen stehen. Oft werden entsprechende Verfahren in einem frühen Reifegrad des Reputationsmanagements noch nicht als solche… …und Prüfungsansätze Bernd Hombach / Dr. Markus Müller* Während Teil 1 der Artikelserie „Prüfung des Managements von Reputationsrisiken“ sich im… …Wesentlichen mit Begriffsbestimmungen, aufsichtsrechtlichen Vorschriften und Anforderungen an den Risikomanagementprozess befasste, geht der vorliegende Teil 2… …Prüfansätze vorgestellt sowie auf besondere Prüfthemen für die Interne Revision hingewiesen. Ergänzt wird der Artikel um Fazit und Ausblick. 4. Berücksichtigung… …des Reputationsrisikos im Risikotragfähigkeitskonzept Während es für Markt-, Kredit- und operationelle Risiken offensichtlich ist, dass diese im Rahmen… …Reduzierung der Eigenkapitalbasis führen. Wird eine Kapitalunterlegung für erforderlich gehalten, da ein ausschließlich und direkt durch das Reputationsrisiko… …untersuchen, welche Risiken sich aus dem Verhalten der Stakeholder ergeben, wie diese sich materialisieren und in welcher Risikoart der potentielle… …Vermögensschaden berücksichtigt und insofern in deren Rahmen mit Kapital unterlegt wird. Abbildung 3 zeigt exemplarisch, wie eine solche Analyse strukturiert werden… …pauschalen Betrag schätzt und diesen als Kapitalpuffer in der Risikotragfähigkeit ansetzt, erscheint eine solche Schätzung immer noch mit einer ausgesprochen… …entsprechende Validierung erforderlich macht. * Beide Autoren sind Mitglieder des DIIR Arbeitskreises „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“. 13 Für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Ethical Due Diligence und Aufsichtsrat

  Der Aufsichtsrat als Garant für eine nachhaltige Unternehmensführung
  

  Rudolf X. Ruter

  …, nachvollziehbar und authentisch. Nur durch dieses Verhalten wird Vertrauen aufgebaut und gelebt. Ein Führer muss für sich und für das Unternehmen Verantwortung… …sein 6 . Führungsverhalten muss klar, konsequent, nachvollziehbar und authentisch sein. Nur durch dieses Verhalten wird Vertrauen aufgebaut und gelebt… …Vertrauen und hilft dem Unternehmen, erfolgreich und nachhaltig zu sein. Dazu gehört, dass die Führungskraft genauso wie das einzelne Mitglied des… …Führungskräften deren wichtigsten Werte. 2013 waren diese Werte in dieser Reihenfolge: Nachhaltigkeit, Integrität, Vertrauen, Verantwortung, Mut und Respekt… …unabdingbar, diese zu kennen. 8. Fazit Vertrauen ist gut, Kontrolle ist aber immer besser. Die Diskussionen und Neuorientierung rund um das Thema Nachhaltigkeit… …verstärken und verdichten sich und der Ruf nach verbindlichen, regulatorischen Vorschriften wird immer lauter. Ethisches Grundverständnis, Unternehmenswerte… …ZRFC 6/13 259 Keywords: Aufsichtsrat Wertorientierung Unternehmenskultur Führungsstil Ethical Due Diligence und Aufsichtsrat Der Aufsichtsrat als… …sollte seine Möglichkeiten hierbei entschieden nutzen. In seiner Rolle als oberster Überwacher der Leitung und Lenkung (Vorstand) ist es notwendig, dass er… …die Leitlinien einer langfristigen, nachhaltigen und werteorientierten Unternehmensführung einfordert und verankert. Dies gilt insbesondere beim Kauf… …von Unternehmen und beim Einstellen neuer Führungskräfte. Dazu muss der Aufsichtsrat und der kontrollierende Beirat mindestens die gleichen fachlichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Stakeholder-Kommunikation

  Merkmale und Ziele der Stakeholder- Kommunikation

  Heinz K. Stahl, Florian Menz

  …muss: Vertrauen, Reputation und Commitment. Sie sollen nun im Zusammenhang mit „Kommunikation“ näher erläutert werden. 4.3.1 Vertrauen „Lieber… …Informationen durch Analogieschlüsse ersetzen. Vertrauen ist zunächst personales und damit in seiner Reichweite begrenztes Vertrauen. Es überbrückt Momente… …Komplexität ist personales Vertrauen stark gefragt. Vertrauen in und zwischen Organisationen ist immer eine Mischung aus personalem und System- vertrauen. So… …vertraut, und „dem Kunden“, etwa in Gestalt eines Mitarbeiters, dem man nie- mals Geld leihen würde. Personales Vertrauen ist spontan und deswegen schwerer… …. KRAMER/TYLER 1996; SYDOW/WINDELER 1994) lassen sich fünf soziale Normen identifizieren, die den Aufbau und Erhalt von personalem Vertrauen in… …Stakeholder-Beziehungen be- stimmen (siehe Abb. 4.3). Es sind dies Offenheit, Ehrlichkeit, Toleranz, Reziprozi- tät und Fairness. Sie werden im Folgenden auf das Vertrauen… …noch höhere Verluste beizubringen. Abb. 4.3: Soziale Normen und die Bildung von Vertrauen und Misstrauen Soziale Normen legen fest, was in… …Vertrauens oder solche des Misstrauens ausbilden. Allerdings sind die beiden nicht symmetrisch. Vertrauen ist fragiler und neigt dazu, jenseits eines… …Vertrauen und Reputation, die beide auf ihre Art Un- sicherheiten beim Beziehungspartner überbrücken, gibt es noch eine dritte Größe, die stabilisierend auf… …Vertrauen, Reputation und Commitment einlassen. Anders als etwa beim Management von Kundenbeziehungen, wo der Kunde mit allerlei Maßnahmen an das…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2013

  Datenleck – Im Krisenfall richtig reagieren

  Die Security Breach Notification gem. § 42a BDSG
  

  Mathias Zimmer-Goertz

  …Imagegesichtspunkte eine nicht unerhebliche Rolle. Gerade um das Vertrauen der Kunden in die Sicherheit des E-Commerce und die Systeme des Unternehmens nicht zu… …Stammdaten von zwei Millionen Kunden von Vodafone Deutschland entwendet, darunter Kundenname, Adresse, Geburtsdatum, Geschlecht, Bankleitzahl und Kontonummer… …Betroffenen dabei jedoch, dass die Frage, ob und in welcher Form ein Datenmissbrauch öffentlich gemacht wird, nicht allein eine Frage der PR-Strategie ist… …Telemedien- und Telekommunikationsanbieter. Besondere Bedeutung erhält diese Informationspflicht unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Folgen, die eine… …Arten von personenbezogenen Daten gemäß § 3 Abs. 9 BDSG Zu den besonderen Arten personenbezogener Daten zählen Angaben über die rassische und ethnische… …religiösen Veranstaltung kann Aufschluss über die politische Meinung bzw. religiöse Überzeugung geben, und aus dem Besuch von Rehabilitations- oder… …entsprechenden Verdacht) beziehen –– Personenbezogene Daten zu Bank- und Kreditkartenkonten Dabei handelt es sich – schon aufgrund der wirtschaftlichen Bedeutung –… …sogenannte CVV-Nummer, Ablaufdatum sowie ­Namen und Anschrift des Karteninhabers. Erlangt ein Dritter solch ­einen kompletten Datensatz, so ist es für ihn… …problemlos möglich, im Internet Zahlungsvorgänge vorzunehmen, was zu einem erheblichen Schaden führen kann. Unter die geschützten Daten zu Bank- und… …. C. A, wird EU-weit als Bank geführt. Bei der Anmeldung werden vom Nutzer bei Paypal Konto- und Kreditkartendaten hinterlegt, so dass eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Verbindlichkeit als Grundsatz nachhaltiger Unternehmensführung

  Risikomanagement und glaubwürdige Kommunikation
  

  Prof. Dr. Stephan Grüninger, Prof. Dr. Joachim Schwalbach

  …löst die Handlung aus. Dieses grundlegende und für das unternehmerische Handeln so wichtige Vertrauen und damit auch der gute Ruf, die Reputation eines… …. Die Bedeutung von Risiko- und Redlichkeitsmanagement für die Vertrauenswürdigkeit des Unternehmens Die Schaffung und Erhaltung von Vertrauen sind… …langfristig stabilisiert werden. Vertrauen bildet demnach die Basis für Kooperation und kann getrost als „die wichtigste Handlungsressource moderner… …Werteorientierte Unternehmensführung und die Dynamik von Vertrauen von Hemel behandelt. Ab S. 186 folgt in diesem Heft ein Beitrag von Bassen/Gödker/Senkl über… …oder Börsenaufsichten) nun eher (!) vertrauen können, weil und insoweit sie die Durchsetzungsmechanismen des Versprechens (die immer auch… …Unternehmenskommunikation Verständnis und Glaubwürdigkeit erzielen, Missverständnisse klären, Vorurteile abbauen, Vertrauen stärken, Vorverurteilungen verhindern, Transparenz… …Unternehmenskommunikation auf Dauer akzeptiert werden, will sie glaubwürdig sein und Vertrauen schaffen, muss das, was sie beinhaltet, auf den 9 § 91 Abs. 2 AktG. Dieser… …können 13 . Insofern ist eine auf Vertrauen und Glaubwürdigkeit basierende Unternehmensführung nachhaltig angelegt und erfordert eine strategisch… …Management • ZCG 4/13 • 149 Verbindlichkeit als Grundsatz nachhaltiger Unternehmensführung Risikomanagement und glaubwürdige Kommunikation Prof. Dr… …. Investitionen in den Aufbau und die langfristige Erhaltung einer Reputation für Vertrauenswürdigkeit bilden damit eine wesentliche Aufgabe nachhaltiger…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Compliance im Mittelstand

  Eine empirische Untersuchung zur Rolle der Internen Revision
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Lisa Zimmermann

  …und Risiken für die Interne Revision (IR). Durch die inhaltliche Nähe zur Compliance kann die IR im Unternehmen einen Bedeutungszuwachs erfahren. Doch… …neben Synergiepotenzialen besteht auch die Gefahr der Doppelarbeit. In diesem Beitrag soll aufgezeigt werden, inwiefern Wechselwirkungen zwischen IR und… …allgemeinen Sichtweise von Compliance (Funktionen und Instrumente), aber auch der Organisation und der Zuschreibung einer Erfolgswirkung Unterschiede zu… …Unternehmenssteuerung und -überwachung weiter zu erhöhen. In diesem Zusammenhang ist die Interne Revision aufgrund ihrer Erfahrung im Umgang mit den genannten Themen ein… …wichtiges Instrument für die Unternehmensleitung1 . Sie kann den durch den Gesetzgeber induzierten erweiterten Kontroll- und Überwachungsaufgaben nachkommen… …und z. B. den Aufbau eines Compliance-Managements sinnvoll unterstützen. Die IR ist eine interne Kernfunktion des internen… …Unternehmensüberwachungssystems und unterstützt eine effektive und effiziente Corporate Governance2 . Ihre Rolle wird u. a. in der Umsetzung der 8. EU-Richtlinie in den… …EU-Mitgliedstaaten weiter unterstrichen und im Rahmen berufsständischer Standards präzisiert: „Die IR erbringt unabhängige und objektive Prüfungs- und… …Beratungsdienstleistungen, welche darauf ausgerichtet sind, Mehrwerte zu schaffen und die Geschäftsprozesse zu verbessern.“ 3 Die IR steht heutzutage jedoch vor einem… …Effizienz der Prozesse steigern und so zu einem positiven Unternehmensergebnis beitragen. Sinnvoll ist es in diesem Kontext, wenn die IR ihre beratende…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Zum Compliance-Erfordernis in der Ministerialverwaltung

  Compliance im Schatten des Art. 20 Abs. 3 Grundgesetz
  

  Dr. Sascha Dietel

  …Gesellschaftsrecht (NZG), München 2009, S. 1321. Zum Compliance-Erfordernis in der Ministerialverwaltung ZRFC 4/13 155 Mit Compliance Reputation schaffen und Vertrauen… …Ministers herbeiführen und darüber die Popularitätswerte erhöhen. Der gute Ruf eines politischen Beamten, seine Reputation, ist ein wesentlicher Faktor für… …das erfolgreiche Wirken in der obersten Landesverwaltung. Denn Reputation schafft Vertrauen 7 und zwar das Vertrauen aller relevanten Stakeholder. Auch… …das fehlende Vertrauen der Öffentlichkeit hat zur Folge, dass der politische Druck zunimmt und sich gegebenenfalls in einem schlechten Wahlergebnis… …Vertrauen entzieht und von seinem verfassungsmäßigen Recht der politischen Teilhabe (aktives und passives Wahlrecht) keinen Gebrauch mehr macht. 5… …Compliance und die handelnden Akteure eine Vertrauenskultur zu schaffen. Nur wenn Vertrauen der Mitarbeiter in die Compliance-Maßnahmen und -Prozesse besteht… …ZRFC 4/13 154 Keywords: Reputationsrisiko Compliance Führungsverantwortung Vertrauen Erfolgsfaktoren Zum Compliance- Erfordernis in der Ministerial… …, bisher kaum Beachtung zu finden. Dabei wird einem regelmäßig entgegen gehalten, dass der Staat und seine Verwaltung bereits nach Art. 20 Abs. 3 GG 1 an… …Recht und Gesetz gebunden sind. Somit bestünde für die öffentliche Verwaltung bereits aufgrund der verfassungsrechtlichen Vorgabe zum rechtmäßigen… …Verhalten eine rechtliche Verpflichtung zur Compliance. Die Einhaltung von Normen und Standards bestimmt somit das Wesen öffentlicher Verwaltung. Insoweit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Compliance Prophylaxe im Vertrieb

  Joachim Kregel

  …höher als bei einer Selbsteinschätzung. Immerhin hat die als Referenz benannte Person einen Ruf zu verlieren und kann zudem auf Aspekte hinweisen, die die… …verstandenem Vertrauen zu ihren Mitarbeitern anonyme Hinweise direkt in den Papierkorb wandern lassen, handeln sie zumindest fahrlässig und unprofessionell. Mit… …Fraud-Prophylaxe im Kernprozess Vertrieb des Unternehmens möglich ist, wenn systematisch nach dem System der Red Flags vorgegangen wird und gibt zahlreiche Beispiele… …jeweiligen Marktpartnern. Dies ist insoweit in Ordnung als die unterschiedlichen Interessen des jeweiligen Unternehmens gewahrt werden und der Aufbau… …, der eine auskömmliche Marge für sein Unternehmen sichert, zeitlich in das Produktions- und Termingerüst seines Unternehmen passt und durch Lieferung… …Agenda von einer oder von beiden Seiten), und insgesamt die Vertragsgespräche nicht auf Augenhöhe geführt werden. Hinzu tritt das von vielen beschworene… …zu erkennen und damit beseitigen zu können. Weiter erhält der Leser Ideen, wie trotz ausreichend gestalteter Systeme durch nachgelagerte Kontrollen… …Compliance-Verstöße aufgedeckt und Vermögens- und Vertrauensschaden reduziert werden können (Red Flags). Das DIIR hat in 2012 einen neuen Standard zum… …, viel Gutes für sein Unternehmen zu tun, aber nicht auf Kosten anderer 2 . 2. Risikoanalyse und Red Flags Nach den Terroranschlägen in Oslo ist uns die… …Chemikalienbestellung (Cool Packs und Säure) von einem neuen Kunden erhielten, ein Verdachtsmomentum/Frühwarnsystem (Red Flags) heraufbeschworen. Sie haben daraufhin die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Möglichkeiten und Potentiale von Revisionsmarketing

  Empirische Untersuchung der internen und externen Vermarktungsmöglichkeiten von Revisionsleistungen
  

  Kristin Isabel Poppel, Prof. Dr. Martin R. Wolf

  …Erfahrungen zurückgeführt wird. 5 % der befragten Revisoren erachten den Ruf der Revision als schlecht, was an Angst vor Mehraufwand und Belastung sowie einem… …nach wie vor gegebenen Polizei-Image liege. Die Befragten, welche die Bedeutung der Revision heute als anerkannt und ihren Ruf als positiv einstufen… …Marketingkonzepte basieren: Es ist eine Diskrepanz zwischen Eigen- und Fremdwahrnehmung erkennbar: 58 % der Befragten sehen den Ruf der Revision positiv, 84 %… …rechtlichen, moralischen und gesellschaftlichen Verantwortung anzuhalten.“ 21 Nicht zuletzt schafft die Revision Glaubwürdigkeit und Vertrauen in Einheiten und… …Deutschland erkennen.“ Daher gilt es, „verlorenes Vertrauen“ aufzubauen, wobei „künftig Eigenschaften wie Ehrlichkeit, Zuverlässigkeit, Sicherheit und Fairness… …. die Revision dazu beitragen wird, dass es nicht erneut auftritt. Dies kann Vertrauen zurückgewinnen und Differenzierung ermöglichen. Aus diesen Fällen… …aktuell/wirtschaft/unternehmen/generali-chef-dieter-meister-im-gespraechder-ergo-skandal-hat-negative-folgen-11108817.html. 37 GfK: Vertrauen zur eigenen Bank und Versicherung, Misstrauen gegenüber der Branche. Aufgerufen am 12. 07. 2012 von… …jedoch hilfreich sein, nicht nur passiv auf derartige Fragen zu reagieren, sondern aktiv mit der Revision zu werben und so Vertrauen in das eigene… …, www.faz.net/aktuell/wirtschaft/unternehmen/generali-chefdieter-meister-im-gespraech-der- ergo-skandal-hat-negative-folgen-111088 17.html (aufgerufen am 25. 06. 2012). GFK: Vertrauen zur eigenen Bank und Versicherung, Misstrauen gegenüber… …200 · ZIR 4/13 · Forschung Möglichkeiten und Potentiale von Revisionsmarketing Empirische Untersuchung der internen und externen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds

  Prof. Dr. Lars Jäger

  …Jäger 1. Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds∗ Prof. Dr. Lars Jäger Inhalt 1 Einleitung… ….............................................................................. 7 2.3 Wirkung von Non-Compliance ....................................................................... 8 3 Vertrauen und Reputation… ….................................................................. 13 4 Compliance-Management und Vertrauen ............................................................... 14 4.1 Etablierung und Individualisierung… …überholt oder hinfällig sein. 2 1. Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds Jäger 4.5 Vertrauen, Reputation und… …auf Vertrauen und die Reputation der an der Erstellung, Vertrieb und Management beteiligten Personen eingegangen werden. Anschließend wird das… …Compliance-Manage- ment, 2011, S. 31 ff. 15 Vgl. Steidle in Renz/Hense, Wertpapier-Compliance in der Praxis, 2010, S. 35. 4 1. Vertrauen, Reputation und… …. 27 In Anlehnung an die enge Definition von Zimmermann in Wieland, Handbuch Wertema- nagement, 2004, S. 203. 6 1. Vertrauen, Reputation und… …Compliance-Kultur ist entscheidend für den Erfolg und die Nachhaltigkeit eines entsprechenden Systems. Vgl. Remberg (2013), S. 161. 8 1. Vertrauen, Reputation… …wiederum senkt das Vertrauen der Investoren in die Pro- fessionalität und die angebotenen Finanzprodukte. So werden dadurch das „Neugeschäft“ und die… …Finanzdienstleistungsaufsicht (2011b). 3 Vertrauen und Reputation 9 Jäger 3 Vertrauen und Reputation Da Vertrauen und Reputation insbesondere beim Vertrieb von…

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