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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten – Anmerkungen zu Suche, Auswahl und Gewinnung

  Thomas Altenhain, Christel Gade

  …: Prüfung notwendiger, insb. auch aufsichtsrechtlicher Vorausset- zungen, unter anderem Zuverlässigkeit/Straffreiheit/Involvierung in offenes Straf-… …Instituts: Fachliche und persönliche Prüfung, Entscheidung über Fortsetzung, Überzeugen des Kandida- ten, – Fachinterview: vertiefte fachliche Prüfung, –… …Persönlichkeitsinterview: Prüfung persönlicher Passung, – Referenzinterview: externe Sicht, z.B. eines ehemaligen Vorgesetzten, Kolle- gen in einem anderen Aufsichtsorgan…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft – von der Geschäftsidee bis zur Implementierung

  Thomas Schlieper

  …Kundenidentität und zur Prüfung deren Plausibilität für ___________________ 50 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA),, AT 4.3.2.; siehe auch zur…
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  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  …Jah- resabschlussprüfer ein Negativtestat erstellen, um zu bestätigen, dass ihm anlässlich der Prüfung im Zusammenhang mit diesen Engagements keine… …Anhaltspunkte für weitere Interessenkonflikte bei den Aufsichts- und Verwaltungsratsmitgliedern be- kannt geworden sind. Der von dieser Prüfung betroffene… …verschaffen wird. Als bankaufsichtli- ches Instrument käme dann entweder eine Anordnung nach § 30 KWG oder eine Prüfung gem. § 44 KWG in Betracht. Sollte sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für Bankgeschäfte: Normen und ihre Interpretation durch den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Stephan Schöning
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  Die Bedeutung bankaufsichtlicher Mindestanforderungen für die Arbeit des Aufsichtsorgans

  Frank Romeike

  …Geschäftsvolumen und zur Risikostruktur sein muss und – die Prüfung durch die Aufsicht hinsichtlich der Häufigkeit und der Intensität der Prüfung proportional… …Instituts proportional sein Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) Die Häufigkeit der Intensität der Prüfung des ICAAP durch die Aufseher… …Ergebnisse aus externen Prüfungen (beispielsweise Abschlussprüfung, bankge- schäftliche Prüfung durch die Deutsche Bundesbank), – Information des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der kreditwirtschaftliche Jahresabschluss – Aufbau, Inhalt und zentrale Bewertungsvorschriften

  Reinhold Hölscher, Nils Helms

  …264 – 289a Konzernabschluss und -lagebericht §§ 290 – 315a Prüfung §§ 316 – 324a Offenlegung §§ 325 – 329 Formblätter § 330 Straf-, Bußgeldvor-… …Inhalt: Ͳ Konzernabschluß Ͳ Konzernlagebericht Ͳ Konzernzwischenabschluß 6. Titel: § 340k HGB Inhalt: Ͳ Prüfung von Bankjahresabschlüssen 7. Titel… …ohne Rücksicht auf deren Größe und Rechtsform von einem Abschlussprüfer ge- prüft werden. Die Prüfung ist spätestens vor Ablauf des fünften Monats des… …neuen Geschäftsjahres vorzunehmen.5 Nach der Prüfung ist der Jahresabschluss unver- züglich festzustellen.6 Darüber hinaus sind der Jahresabschluss und…

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  Der Jahresabschluss nach HGB als Informationsinstrument für den Bankaufsichtsrat

  Gerd Waschbusch, Oliver Karmann

  …und -prüfung. In diesem Beitrag, der sich vor allem auch an potentielle Bankaufsichtsräte richtet und praktische Bezüge vornehmlich am Beispiel der… …fachkundigen Rat erleichtern. Auf diese Weise wird nicht nur die Qualität, sondern zugleich auch die Effizienz der Prüfung durch den Bankauf- sichtsrat… …eigenen Prüfung des Jahresabschlusses nach HGB hat er bspw. sowohl das Recht auf Einsichtnahme in den Prüfungsbericht43 als auch die Möglichkeit, vom… …Details der Prüfung des handelsrecht- lichen Abschlusses regelt, den generellen Ablauf der Prüfung, bspw. anhand einer Checkliste, zu skizzieren.48 In… …nächste Schritt ist ein umfassendes Studium von Jahresabschluss und Lagebericht. Bei der Prüfung des Lageberichts51 der (Genossenschafts-) Bank hängt die… …wird.52 Daran anknüpfend steht die eigent- liche Analyse und Prüfung des bankbetrieblichen Jahresabschlusses auf dem Pro- gramm. Es bleibt festzuhalten… …Bei der Prüfung von Prozesskostenrückstellungen sollte der Bankaufsichtsrat mindestens zwei Kriterien berücksichtigen. Im Rahmen der Prüfungshandlungen…

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  Bedeutung und Inhalt des Lageberichts für die Tätigkeit des Aufsichtsrates in Kreditinstituten

  Jörg Baetge, Michael Janko

  …Unternehmens und Ausgewogenheit der Lageberichtsinformationen ...................................................... 718� 3.2.6 Die Prüfung der Einhaltung… …HGB; Kropff, B. (§ 171 Prüfung, 2003), Rn. 46; §§ 76, 93 AktG. 3 Vgl. Adler, H./Düring, W./Schmaltz, K. (§ 172 Feststellung, 2001), Tz. 28; Kropff, B… …. (§ 171 Prüfung, 2003), Rn. 46. 4 Vgl. § 171 Abs. 1 AktG. 5 Im weiteren Verlauf auch als „Institut“ bezeichnet. 6 Vgl. Winkeljohann… …. Zur vergangenheitsorientierten Überwachung des Aufsichtsrates zählt im We- sentlichen die Prüfung der Tätigkeit des Vorstandes, vor allem des in der… …„festgestellt“. 22 Vgl. § 171 Abs. 1 Satz 1 AktG. 23 Vgl. Kropff, B. (§ 171 Prüfung, 2003), Rn. 10. Bedeutung und Inhalt des Lageberichts für die… …Informationen des Vorstandes im Lagebericht zu prüfen. Gelangt der Aufsichtsrat im Rahmen dieser Prüfung zu einer abweichenden Beurteilung der Lage des Insti-… …Prüfung, 2003), Rn. 150. 42 Vgl. Kropff, B. (§ 171 Prüfung, 2003), Rn. 11; Stahl, M. (Externes Risikoreporting, 2008), S. 6. 43 Vgl. IDW… …, Prüfungsstandard v. 9.9.2009 über Prüfung des Lageberichts, IDW PS 350, Rn. 2. 44 Vgl. Baetge, J./Kirsch, H.-J./Thiele, S. (Bilanzen, 2012), S. 756. 45 Vgl… …des Vorstandes – von Bedeutung sind.58 Alle diese Anforderungen hat der Aufsichtsrat bzw. zunächst der Prüfungsausschuss bei der Prüfung des… …zu generieren.70 3.2.6 Die Prüfung der Einhaltung der GoL durch den Aufsichtsrat Prüfungsausschuss und Gesamt-Aufsichtsrat müssen den vom…

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  Die Einlagensicherung der Kreditbanken – Praktische Ausgestaltung, Herausforderungen und zukünftige Entwicklungen

  Hans-Joachim Massenberg

  …Häusern (§ 9 EAEG). Bereits bei der Stellung eines Erlaubnisantrages nimmt sie regelmäßig eine Prüfung vor. Zur Einschätzung der Gefahr des Eintrittes…
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  Die Institutssicherung der Sparkassen und Landesbanken – Praktische Ausgestaltung, Herausforderungen und zukünftige Entwicklungen

  Bernd M. Fieseler, Karl-Peter Schackmann-Fallis

  …erforderlichen Mittel verfügt. Die institutssichernden Einrichtungen ihrerseits unterliegen aber gleich- wohl der Aufsicht und der Prüfung durch die Bundesanstalt… …sen. Bei den Sparkassen erfolgt diese jährliche Prüfung durch die regionale Prü- fungsstelle. Bei den Landesbanken und Landesbausparkassen wird der… …Abschluss- prüfer mit dieser Prüfung betraut. Bernd M. Fieseler/Karl-Peter Schackmann-Fallis 810 Die Prüfer haben das Recht und die Pflicht, die… …. Die Institute haben dem Prüfer Zugang zu allen Unterlagen zu gewähren, die für eine sorgfältige Prüfung notwendig sind. Sonderprüfungen sollen von… …sen müssen ihre Abschlussprüfer beauftragen, die Beachtung dieser Sorgfalts- pflichten in die Prüfung mit einzubeziehen und das Ergebnis im…

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