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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Compliancefragestellungen bei geschlossenen Fonds

  Philip Steinkopff

  …der Sicht eines Fondsanalysten ....... 28 2 Compliancefragestellungen im Lebenszyklus des Fonds ........................................ 29 2.1… …Beteiligung verbundenen Regelungen verstanden, die die Stellung bzw. die Rechte des Anlegers im Sinne eines fairen Vertragswer- kes betreffen. Hierunter fasse… …, die häu- fig deutlich zum Vorteil des Fondsanbieters ausformuliert waren und den Anle- ger in eine Position des „kapitalgebenden Zuschauers“ drängten… …. Dies machte sich neben den Ausgestaltungen zum Stimmrecht und den Abwahlmöglichkeiten der Fondsgeschäftsführung (die sich i.d.R. aus Personen des… …Fondsanbieters rek- rutierte) auch in den Regelungen zur Vergütung des Anbieters bzw. der von ihm eingebundenen Auftragnehmer deutlich. Hier gab es aus Sicht der… …Compliance eine Vielzahl von Ausgestaltungen zu bemängeln, die durchweg zum Nachteile des Anlegers gereichten. Häufig wurden die Vergütungsregelungen nicht… …Compliancefragestellungen im Lebenszyklus des Fonds 29 Steinkopff 2. Sofern aus betriebswirtschaftlichen Gründen die Vergütungen für die o.g. Manager nicht gezahlt… …Vertriebspartner selbst gefordert, hierauf ein zusätzliches Augenmerk zu legen. 2 Compliancefragestellungen im Lebenszyklus des Fonds Um letztendlich dem… …formulierten Gedanken die individuellen rechtlichen Re- gelungen der Fonds auf jeder Stufe des Lebenszyklus‘ separat geprüft werden. 30 2… …. Compliancefragestellungen bei geschlossenen Fonds Steinkopff 2.1 Compliancefragestellungen bei der Fondsauflage Auf der ersten Stufe des Fondslebenszyklus gilt es den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2013

  News vom 02.10.13 bis zum 30.12.2013

  …Umsetzung des Qualitätsrahmens zu unterstützen und zu fördern und dessen Anwendung auf Beschäftigte im öffentlichen Dienst zu prüfen. Weiterhin ruft sie alle… …, die uns helfen werden, die Ziele der Strategie Europa 2020 zu erreichen.“ Die Leitlinien des Qualitätsrahmens basieren auf realen Erfahrungen von… …des Qualitätsrahmens beobachten und bis 2016 darüber Bericht erstatten, ob weitere Maßnahmen in diesem Bereich erforderlich sind, gegebenenfalls auch in… …Angaben zu Sozial- und Umweltbelangen für bestimmte große Unternehmen und Konzerne zu Nachricht vom 27.12. 2013 Der Rechtsausschuss des Europäischen… …zugestimmt. Der Bericht des JURI nimmt Stellung zu einem entsprechenden Richtlinienvorschlag der Europäischen Kommission vom 17.04.2013 zur Änderung der… …und zu dem für einzelne Sparten maßgebenden Mindestbetrag des Garantiefonds Rechtsverordnungen erlassen kann. Die Kapitalausstattungs-Verordnung enthält… …Mindestgarantiefonds wurden per Verordnung des Bundesministeriums der Finanzen vom 16. August 2013 turnusgemäß angehoben (und zwar einheitlich um jeweils EUR 0,2… …enthalten klar definierte Verfahrensmaßstäbe. Zugleich lassen sie den Parteien Spielräume für die Gestaltung des Verfahrens im Einzelnen. Ziel des… …, rechtlich bindenden Schiedsspruch enden, bleibt die Entscheidung über das Ergebnis des Verfahrens in einer Mediation alleine in den Händen der Parteien. Da… …Finanzaufsichtsbehörden haben am 10. Dezember 2013 die nach dem ehemaligen Vorsitzenden der US Notenbank Paul Volcker benannte 900 Seiten lange Passage des Dodd-Frank…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Kommunikation als Herausforderung für den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Thomas Schulz

  …......................................................... 491� 1.2 Kommunikation als Kompetenz des Aufsichts- oder Verwaltungsrates… …Kommunikationsprozesse von innen nach außen, in- nerhalb des Gremiums, gegenüber Behörden, Aktionären, Anteilseignern, gegen- über Anspruchsgruppen und der… …: Krisensitzung des Aufsichtsrates“5. Das Internet vergisst nichts. Nicht die Schlagzeilen aus den Zeiten, als die Fi- nanzkrise noch eine reine Finanzkrise war… …und Aufsichtsorganen gemäß des Gesetzes über das Kreditwesen und des Versicherungsaufsichtsgesetzes“ vom 3.12.20126 berichteten Medien über die… …des Markt- umfelds, den Kernkompetenzen, der Unternehmenskultur und -historie strukturell und organisatorisch gerecht werden. Umso erstaunlicher… …. „Aufgabe des Aufsichtsrates ist es, den Vorstand bei der Leitung des Unterneh- mens regelmäßig zu beraten und zu überwachen.“10 Der Corporate Governance… …externe Kommunikation des Gremiums – zwischen Verschwiegenheit und Transparenz – dürfen dabei nicht auf der Strecke bleiben. 1.2 Kommunikation als… …Kompetenz des Aufsichts- oder Verwaltungsrates Kenntnis, Kontrolle, Kommunikation: Aufsichts- oder Verwaltungsräte sind ge- fordert, im Innenverhältnis den… …auch: „die Strategien sowie gegebenenfalls erforderliche Anpassungen der Strategien sind dem Aufsichtsorgan des Instituts zur Kenntnis zu geben und mit… …diesem zu erörtern“.12 Aufsichts- oder Verwaltungsräte sind demnach kompetent im Sinne von „zu- ständig“ für die Kommunikation des Unternehmens, das sie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Anpassung der Compliance-Struktur

  Dr. Clemens Engelhardt

  …ist eine reine Aufbau- und Funktionsprüfung des Com- pliance-Management-Systems nur pars pro toto, da auch die konkrete Unter- suchung möglicher… …Corporate Governance Anhand des vorstehend abgebildeten ‚Compliance-Hauses‘ wird deutlich, dass sich die Compliance Aufbauorganisation idealiter zusammen… …Internal Audit, der Erreichung der Vorgaben der Section 404 des Sarbanes Oxley Acts sowie dem Risk-Management-System ruht. Innerhalb dieses Systems… …beschriebene Prozessablauf auch gelebt werden kann, muss dieser in die Prozesse des Unternehmens eingebunden und den Mit- arbeitern transparent gemacht werden… …sichergestellt werden, dass an die- ser Reflektion neben den fachlich betroffenen Mitarbeitern des Unternehmens auch Mitarbeiter beteiligt werden, die nicht… …Compliance sollte sich als Teil der Wertschöpfungskette im Unternehmen ver- stehen und den erforderlichen Aufwand treiben, um innerhalb des Unterneh- mens auch… …Untersuchung auf Compliance fokussiert. Gerade jetzt besteht daher eine ge- steigerte Wahrnehmung des Themenkomplexes Compliance, auch wenn dies regelmäßig… …Sinne des Unternehmens positiv zu beeinflussen und eventuell dazu beizutragen, drohende Bußgelder oder sogar Gewinnabschöpfungen zu minimieren. Dies… …Untersuchungen. e. Eigeninteresse des Compliance Officer Nicht zuletzt hat der verantwortliche Compliance Officer ein ureigenes Inter- esse an einer optimalen… …Compliance-Struktur. Die jüngste Rechtsprechung des fünften Strafsenates des BGH zur strafrechtlichen Garantenstellung des Com- pliance Officers2 mit den hieraus…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2013

  Kurzes Plädoyer gegen unser Totalverbot: Deine Daten gehören Dir keineswegs!

  Dr. Thomas Giesen

  …„gehören“ dem, der sie hat. Das ist rein faktisch so. Denn Daten sind keine Sachen und keine Rechte; sie können daher – so will es die Systematik des… …jemandem. Das heißt aber noch lange nicht, dass ihm die Information „gehört“. Denn Informationen sind grundsätzlich frei. Das ergibt sich aus der Natur des… …dörfliche Sozialkontrolle: Wir sind sozial eingebunden, oder, in der Sprache des Bundesverfassungsgerichts im Volkszählungsurteil, „gemeinschaftsbezogen und… …in ­Dresden, Vorstand des Instituts für Informationsordnung e.V. infino, Sächsischer Datenschutzbeauftragter von 1991–2003 für den Staat, nicht aber… …Lebensgestaltung, man kann auch sagen Datenverarbeitung, einzugreifen, widerspricht nicht nur der Würde des Menschen, sondern hemmt seine Entfaltungskraft. Solche… …rechten Zeit, ist das Elixier des Fortkommens. Erkenntnis ist die Folge von Datenverarbeitung. Das ist heute die elektronische Datenverarbeitung, was denn… …sonst? Ich spreche dem Staat das Recht ab, dies alles nur aus Gründen des Datenschutzes zu sehen und zu gewichten. Man muss vielmehr fragen, was dem Staat… …hat dort der Staat zu ­suchen? Der elende Holzweg der Datenenthaltsamkeit, der Pflicht zur offenen Erhebung in Kenntnis des Betroffenen, des Verbots… …radikal, die Insider kennen sich) sozialistisch geprägt und sahen im Datenschutz die Möglichkeit einer Erziehung des Volkes zur Genügsamkeit, aber auch zur… …Mittelmäßigkeit. Denn die Vorenthaltung von Datenverarbeitung ist eine schwere Freiheitsbeschränkung. Sie ist die Reduzierung des Menschen auf ausdrücklich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Wahrnehmung der Aufsichtsfunktion bei Privatbankiers und Banken in Familienbesitz

  Stephan Schüller

  …Banken in Familienbesitz stellen eine kleine Gruppe innerhalb der deutschen Bankenlandschaft dar. Im Zuge der Finanzkrise und des zunehmen- den… …Privatbank genannt) ist die älteste und traditionellste Unternehmensform des Bankwesens. Die Ursprünge dieser Banken reichen bis ins 13. Jahrhundert zurück… …. Schon damals vornehmlich als Personenge- sellschaften geführt, sind ihre Geschichten eng an die Person des Unternehmers bzw. der Unternehmerfamilie… …3 Seit 1976 ist die Neuzulassung von Privatbankiers in der Rechtsform des Einzelkaufmannes nicht mehr zulässig. Vgl. Vereinigung Schweizerischer… …durch seine persönliche Haftung sein Privatvermögen in das Unternehmen ein und übernimmt die volle Verantwortung für die finanzielle Stabilität des… …Geschäftstätigkeit an sich. Im Idealfall (Voraussetzung für die Definition des Privatbankiers i.e.S.) können sie unabhängig von den übergeordneten Interessen von… …Privatbanken inzwischen im Besitz von Finanzkonzernen. Aus der Gruppe der nach der Definition des Bundesverbandes deutscher Banken gelisteten Privatbanken be-… …Wünsche und Ziele von Prinzipal und Agent di- vergieren oder wenn es für den Prinzipal zu schwierig oder teuer wird, zu überprü- fen, ob die Handlungen des… …Agenten zielführend im Sinne des Prinzipals sind. Zur Vermeidung der Prinzipal-Agent-Problematik werden den Agenten zum einen be- stimmte Anreize, wie etwa… …Verhaltensmaximen des Stewards. Dieser zeichnet sich nicht wie der Agent durch ein opportunistisches Verhalten aus, sondern agiert aus einer intrinsischen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Joint Ventures in der Konzernrechnungslegung nach IFRS und HGB

  Rechtliche und organisatorische Ausgestaltung

  Dr. Christoph Seel

  …Partnerinteressen den rechtlichen Rahmen bereiten.136 Die vertragliche Vereinbarung bildet daher – unabhängig von den Umständen des Einzelfalls – die Grundlage für… …China,140 keine bestimmte inhaltliche Gestaltung vorschreiben, von den Bedürfnissen und Umständen des jeweiligen Einzelfalls ab.141 Wesentliche Unterschiede… …werden die Vertragsinhalte z. B. von Faktoren wie der Rechtsform des Gemeinschaftsunternehmens, der Anzahl und Ziele der Partner oder der nationalen… …;  Gesellschaftsvertrag/Satzung des Gemeinschaftsunternehmens;  Liefer- oder Leistungsverträge der Partner untereinander und/oder mit dem Gemein-… …werden, welche – je nach Organisationsverfassung des Gemeinschaftsunternehmens – von den Partnern bzw. deren Repräsentanten in dem entsprechenden… …des) anderen Partner(s) beherrschen kann.155 Sofern ein Macht- und Interessenausgleich zwischen den Partnern nicht bereits durch eine paritäti- sche… …Regelung im Statut des Gemeinschaftsunternehmens, hergestellt.157 Die Grundvereinbarung bildet zugleich den organisatorischen Rahmen für die (operative)… …Führung des Gemeinschaftsunternehmens.158 Um das im Rahmen der Kooperation verfolg- te wirtschaftliche Konzept umsetzen zu können, werden sich die Partner… …darüber verständi- gen müssen, wie und in welchem Umfang zukünftig über die Organe des Gemeinschaftsun-… …des Gemeinschaftsunternehmens sowie den Umstän- den des jeweiligen Einzelfalls abhängig und entziehen sich daher einer Generalisierung.161 Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Joint Ventures in der Konzernrechnungslegung nach IFRS und HGB

  Motivation und Gang der Untersuchung

  Dr. Christoph Seel

  …Motivation und Gang der Untersuchung 1 1 Motivation und Gang der Untersuchung 1.1 Motivation der Arbeit Mit der Liberalisierung des Welthandels… …(2006), S. 41 ff.; Koch, Eckhart (2006), S. 6 f.; Kutschker, Michael/Schmid, Stefan (2011), S. 182 f. 2 Unter dem Begriff des „Joint Ventures“… …Einheit führen bzw. beherrschen (vgl. Kapitel 2.2). Dieses Begriffsverständnis deckt sich jedoch nicht in allen Fällen mit dem des IASB in IFRS 11 (vgl… …sogar nach der Devise: je mehr Joint Ventures, desto besser.“5 Im Kontext der Konzernrechnungslegung wird der Kooperationsform des Joint Ventures in… …sowie IAS 31 bzw. IFRS 11. 8 Für Unternehmen, die wegen ihrer Rechtsform (Nicht-Kapitalgesellschaft) nicht von dem Anwendungs- bereich des § 290 HGB… …. 4). 10 Vgl. hierzu Richtlinie 93/22/EWG des Rates (1993), Art. 1 Abs. 13. 11 Vgl. Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlaments und… …des Rates (2002). Während eine Richtlinie zunächst der pflichtgemäßen Transformation in nationales Recht bedarf, entfaltet eine Verord- nung in den… …Abgrenzung des Konsolidierungskreises maßgebliche Mutter-Tochter-Verhältnis betroffen. Vor dem BilMoG wurde ein Mutter-Tochter-Verhältnis sowohl durch das… …Leitung“ wurde mit dem BilMoG aufgehoben und in inhaltlicher Anlehnung an die internationale Rechnungslegung durch das des „beherr- schenden Einflusses“… …damit das Mitgliedstaatenwahlrecht des Art. 5 der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 des Europäischen Parlaments und des Rates (2002) umgesetzt. Von dieser…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Repression und Prävention

  Hamburger Compliance-Initiativen
  

  Dr. Malte Passarge

  …Handels- und Gesellschaftsrecht, Partner der Kanzlei Passarge+Killmer Rechtsanwaltsgesellschaft mbH sowie Vorstandvorsitzender des Institut für Compliance im… …Dr. Malte Passarge ein Verein zum Schutz des lauteren Wettbewerbs und zur Bekämpfung von Korruption. Er wurde 1925 gegründet. Wir mahnen für unsere… …Mitglieder wettbewerbswidriges Verhalten ab, wir sind also ein Verband im Sinne des § 8 Abs. 3 UWG. Ein besonders relevantes Thema ist dabei irreführende… …ins Umland dem Kontrollmechanismus des Gesetzes entziehen. Nach unserer Einschätzung ist es daher wichtiger, auf Prävention zu setzen, indem durch… …Gefahr, dass eine Einstellung nach § 153 a StPO für das Unternehmen die möglicherweise sehr schwerwiegendere Folge des Ausschlusses von Vergabeverfahren… …vereinbaren. Bei Straftaten im Unternehmen stellt sich immer die Frage, ob im vermeintlichen Sinne des Unternehmens gehandelt wird oder sich einzelne… …Mitarbeiter gegen den Unternehmenswillen stellen und Straftaten begehen. Wie sehen Sie hier die vorgeschlagenen Regelungen? Ein entscheidender Schwachpunkt des… …handelnde oder eine sonstige zur rechtsgeschäftlichen Vertretung des Unternehmens berechtigte Person selbst gehandelt hat. Nach dieser Regelung ist das… …zurechenbar. Dies stellt eine uneingeschränkte Ausweitung des Anwendungsbereiches dar, die nicht sachgerecht ist. Auf die Spitze getrieben bedeutet dies, dass… …Beraterpool und dem Hamburger Compliance-Zertifikat. Alle Bereiche des Hamburger Compliance-Modells sind modular nach branchenübergreifenden Querschnittsthemen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Welche Faktoren erhöhen die Wirksamkeit der Internen Revision und stärken damit die Corporate Governance?

  Eine empirische Analyse „harter“ und „weicher“ Faktoren
  

  Prof. Dr. Florian Hoos, Dr. Rainer Lenz

  …Analyse „harter“ und „weicher“ Faktoren Prof. Dr. Florian Hoos / Dr. Rainer Lenz* Die Interne Revision (IR) gilt als Kernkomponente des unternehmensinternen… …seiner Jahresabschlussprüfung unterstützen 2 . Die IR nimmt damit in einem sich verändernden regulatorischen Umfeld im Rahmen der 8. EU-Richtlinie und des… …Louvain, Louvain School of Management, Place des Doyens 1, 1348 Louvain-la-Neuve (Belgien). 1 Vgl. Cohen/Krishnamoorthy/Wright, Journal of Accounting… …regelmäßiger Kommunikation zwischen Internen Revisoren und Vertretern des Senior Management als Voraussetzung für einen Beitrag der IR zur effektiven Corporate… …Alltag des Internen Revisors genutzt werden können. 2. Theoretischer Rahmen: Relational Coordination Theory (RCT) Als theoretischer Rahmen zur Untersuchung… …von funktionsübergreifenden, interdependenten Arbeitsprojekten. Sie sind notwendig, um die koordinationshemmende Wirkung des Beharrens auf… …Verhalten oder Geringschätzung des Gegenübers entstehen könnten. Durch gegenseitigen Respekt entsteht die Möglichkeit, Verständnis und Wertschätzung für die… …Situation des Mitarbeiters der jeweils anderen Funktion aufzubringen. Die RCT geht davon aus, dass eine hohe Ausprägung des Niveaus der drei… …RCT kann die Einbeziehung quantitativer und qualitativer Faktoren – wie z. B. die Kundenzufriedenheit – zur Messung des Erfolgs der… …umfasst u. a. Fragen CCüber organisationsspezifische Aspekte, CCüber Mitarbeiter und Leitung der IR sowie CCbezüglich der IR-Prozesse und des…

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