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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Ansatz und Planung von internen Untersuchungen

  Matthias Scheunemann, Christian Hellfritzsch

  …denen man im Austausch steht, gewonnen werden. Stehen behauptete oder sogar festgestellte Unregelmäßigkeiten im Raum, muss sich ein Unternehmen… …umgehend diesen Sachverhalten auseinanderset- zen. Hierbei muss der Sachverhalt exakt beschrieben und eingegrenzt werden. Regelmäßig geht man dabei von… …umgehend signalisiert werden, dass man eine interne Ursachenfor- schung betreiben wird und damit ein Zeichen setzen eigene Anstrengungen zu unternehmen, um… …man eine Untersuchung durchführen die alle potentiell das zu untersuchende Fehlverhalten (z. B. wettbewerbswidrige Absprachen) darstellenden… …Maßnahmen und Untersuchungsschritte für die Ermittlungsbehörden sicherzustellen. Auch für entsprechende Auswer- tungen zum aktuellen Stand, braucht man… …solcher identifiziert wird. In Hinblick auf das Ermittlungsinteresse der Finanzbehörden kann man aus steuerlichen oder steuerstrafrechtlichen… …marginal sein werden. Hier kann man aus Wirtschaftlichkeitsgründen eine Pauschale ansetzen und mit den Behörden im Rahmen einer sogenannten tatsächlichen… …eine Aufklä- rung im Einzelfall gezogen werden können. Gerade bei einer steuerlich motivierten Ermittlung durch die Behörden kann man mit Hilfe eines… …auf die wesentlichen Einzelfälle konzentrierten Untersu- chungsansatzes die Anzahl der zu untersuchenden Sachverhalte soweit reduzie- ren, dass man mit… …Mehrzahl von zu untersuchenden Einzelsachverhalten wird man im Sinne eines schnellen Ermittlungsfortschrittes parallel arbeitende multidiszipli- när…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Zweitmarkthandel im Wandel der Zeit

  Dr. Thomas Ledermann, Sven Marxsen

  …stärkere Regulierung der Produkte des Grauen Kapitalmarkts vorge- nommen, indem man die aufsichtsrechtlichen Instrumente, die im sog. regulierten Bereich… …mehr nur „notgedrungen“ verkauft, weil veränderte Lebensumstände einen Verkauf erzwingen und man dankbar sein muss, „überhaupt etwas zu bekommen“…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Cloud-Computing & Compliance

  Wie man „die Wolke“ für die Compliance greifbar macht
  

  Martin Seeburg

  …ZRFC 1/13 8 Keywords: Cloud-Computing Compliance IT-Outsourcing Public Cloud Private Cloud Cloud-Computing & Compliance Wie man „die Wolke“ für die… …Tragen, es beeinflusst aber auch immer stärker andere Formen des Cloud-Computing. Prinzipiell unterscheidet man „Private Clouds“ und „Public Clouds“. Zwar… …. Man braucht selten einen Investitionsantrag oder -plan, denn es handelt sich primär um Betriebskosten. Man kann für ein Projekt schnell hoch und wieder… …auf Aufforderung irreversibel gelöscht oder kann man nur nicht mehr auf sie zugreifen? Beispiel 2: „Software as a Service“ ist eines der spannendsten… …Themen des Cloud-Computing. Man kauft keine Lizenz für eine Software mehr und stellt keine Infrastruktur bereit. Die Software läuft in der Cloud, ist… …mandantenfähig und als Auftraggeber wird man einer dieser Mandanten. Auch hier braucht man selten einen Investitionsantrag oder -plan und hat primär nur… …. 6 Natürlich regelt man diese Themen zuallererst vertraglich, was jedoch den Auftraggeber nicht von seiner Sorgfaltspflicht hinsichtlich einer… …Unternehmen – wenn man nicht Überblick und Kontrolle verlieren will. Wichtig ist, dass jedes Cloud-Computing-Projekt dann hinsichtlich der Compliance einzeln… …unterscheiden. Wenn man sich denn für Cloud-Computing entschieden hat, gehört dazu ein kontinuierliches Monitoring und fallweise Audits sowie ein funktionierendes…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch XBRL in der betrieblichen Praxis

  An wen richtet sich dieses Buch?

  Norbert Flickinger

  …Gruppen von Personen zu tun: die Gruppe, die man gern als „die Techniker“ des Informationswesens bezeichnet, und die An- wender der Informationstechnik… …jedes Beispiel akribisch nachvollzogen wird. Bei manchem Detail genügt es auch zu wissen, wo man es findet, wenn es gegebenenfalls später noch einmal…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Geschäftspartner-Due-Diligence

  Strategisches Compliance- & Risikomanagement
  

  Jennifer Hanley-Giersch

  …, Dienstleistungen, Branchen und Geschäftspartner (siehe Abbildung 3). Vor diesem Hintergrund sollte man den Geschäftspartner im Zusammenhang mit den verschiedenen… …schon seit mindestens 15 Jahren gegeben. In vielen Unternehmen wird größtenteils nur eine Basic Due-Diligence durchgeführt (siehe Abbildung 4), womit man… …. Due-Diligence-Werkzeugkasten Integrity Due-Diligence), müssen Integritäts- Management-Prozesse aufgesetzt werden. Auf dem Business-Anti-Corruption-Portal findet man einige… …eingesetzt werden können. 13 Es gibt eine Reihe von ‚Werkzeugen‘ die man einsetzen kann, um den Due-Diligence- Anforderungen gerecht zu werden. Die Tiefe und… …. Corruption‐Portal findet man einige „Due Diligence Tools“, die gezielt auf mittelständische Im Folgenden wird die Methodologie einer erweiterten Ge- Unternehmen… …und Handelsregistereinträge Durch die Entwicklung des regulato- sowie einschlägige Daten der Regulierungsbehörden und anrischen Rahmens kann man eine… …Durch die Entwicklung des regulatorischen Rahmens kann man eine Überschneidung der Anforderungen im Bereich Compliance, Ethik, Nachhaltigkeit, Interne… …: Due-Diligence- Methodologie Da bei einer solchen Analyse die Gefahr einer subjektiven Verzerrung eintritt, sollte man ein Analyse-Tool wie das… …Reputations-Risiko-Meter einsetzen. Dies kann letztendlich auch für das laufende Monitoring verwendet werden, da man die Entwicklung der Risikofelder in Zusammenhang mit… …indirekte Risken zu identifizieren und evaluieren. Durch die Entwicklung des regulatorischen Rahmens kann man eine Überschneidung der Anforderungen im Bereich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Verbindlichkeit als Grundsatz nachhaltiger Unternehmensführung

  Risikomanagement und glaubwürdige Kommunikation
  

  Prof. Dr. Stephan Grüninger, Prof. Dr. Joachim Schwalbach

  …Gesellschaften“ 2 bezeichnet werden. Dies wird unmittelbar einsichtig, wenn man sich vergegenwärtigt, welche Konsequenzen vollständiges Misstrauen in Institutionen… …, sondern auch die Kommunikation darüber an die Stakeholder. Ein Redlichkeitsund Verbindlichkeitsmanagement – man könnte auch sagen Compliance-Management –… …haben sich in der Praxis als geeignete Instrumente erwiesen, mit deren Hilfe die Unternehmensführung glaubhaft versichern kann, dass man den wesentlichen… …werden im traditionellen Risikomanagement solche Risiken, die aus dem Verhalten Einzelner entspringen und die man vereinfacht gesprochen auch unter… …, weil die Bewertung der Eintrittswahrscheinlichkeit immer gleich Null sein müsste, wollte man den Vorstand nicht unter den Generalverdacht einer Straftat… …verschiedener Unternehmensskandale und -schieflagen der letzten Jahre deutlich, dass „man“ das ursächliche Risiko entweder kannte oder aber hätte kennen müssen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2013

  Familienunternehmen als Garant für eine ausgeprägte Vertrauenskultur?

  Determinanten des Vertrauensverhältnisses zwischen Eigentümern und Fremdmanagern in großen Familienunternehmen
  

  Dr. Martin R. W. Hiebl

  …man auch länger hat und von dem man sagen kann, dem gibt man seine ‚Unternehmensgeldbörse‘ in die Hand, ohne dass man Sorgen hat; und auch jemanden, der…

• PinG Privacy in Germany Ausgabe 01 2013

• PinG Privacy in Germany Ausgabe 02 2013

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Alarmfall Durchsuchung – vom unternehmerischen Krisenmanagement erfasst?

  Prof. Dr. Carsten Wegner