Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Effizienzprüfung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten

  Reinhold Hölscher

  …. 425 Zur Gewährleistung einer wirkungsvollen Überwachung sollte das Aufsichtsorgan eines Kreditinstituts regelmäßig seine eigene Effizienz… …durchgeführt werden und sich auf das Gesamtgre- mium, seine Ausschüsse und einzelne Aufsichts- oder Verwaltungsratsmitglieder beziehen. Zur Effizienzmessung… …stitute, das bei der Mehrzahl der Aktivitäten Risikoelemente beinhaltet, und der Tatsache, dass die Mitglieder der Aufsichtsorgane in vielen Banken und… …Kreditinstituten sind jedoch besondere organisatorische Pflichten (§ 25a KWG) inklusive der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) einzuhal- ten… …hat mit der Effizienzprüfung eine neue Aufgabe für das Aufsichtsorgan formuliert, die zuvor gesetzlich nicht vorge- sehen und weitgehend unbekannt… …Effizienzprüfung, sondern von der Eva- luation des Aufsichtsgremiums gesprochen.19 Durch Complianceprüfungen soll festgestellt werden, ob das Aufsichtsorgan die… …wirtschaftliche Zielgröße.25 Als Performance wird das Verhältnis von Mitteleinsatz zu Zielerreichung bezeich- net. Bezogen auf die Tätigkeit des Aufsichts- oder… …hohe Effizienz auch erreicht werden könnte, „wenn trotz Verringerung des Zeiteinsatzes das Pflichtprogramm des Aufsichtsrates unverändert absolviert… …wird.“27 Dies mag durch die Bezugnahme auf das „Pflichtprogramm“ einerseits als nicht sinnvoll erscheinen. Solange es aber andererseits gelingt, eine… …. 131. Reinhold Hölscher 412 Zeiteffizienz Informationseffizienz � Berichtspflicht des Vorstands ist über das gesetzliche Mindestmaß präzisiert…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten – Anmerkungen zu Suche, Auswahl und Gewinnung

  Thomas Altenhain, Christel Gade

  …forderungsprofil erstellt werden. Das jeweilige Kreditinstitut trägt also selbst die Verantwortung für die Erstel- lung eines sinnvollen und zielführenden… …darin, dass eine Aufsichts- oder Verwal- tungsratsposition für die Kandidaten weniger kritisch ist als für das Institut selbst. In diesem Sinne besteht… …durchläuft. Ein angebotenes Mandat erscheint dann attraktiv, – wenn das Profil und das Geschäftsmodell der Bank oder Sparkasse klar be- schrieben sind… …gar zum Rücktritt auffordern bzw. ihn abberufen.2 2.1 Erstellung des Anforderungsprofils Die Erstellung des Anforderungsprofils für das zu… …orientieren; für bör- sennotierte Aktiengesellschaften gilt auch verbindlich der Deutsche Corporate Governance Kodex. Andererseits ist das Anforderungsprofil… …ein allgemein gültiges Muster für das Anforderungsprofil für „den“ Bankaufsichts- oder Sparkassenverwaltungsrat zurückgegriffen werden. Vielmehr sind… …Regionalität: Die Besetzung wird sich tendenziell umso schwieriger gestalten, je kleiner und dabei regional orientierter das Institut ist. ___________________… …hinaus auch eine auf das jeweilige Geschäftsmodell zugeschnittene, spezielle Fort- und Weiterbildung für den finalen Kandidaten sowie die langfristige Be-… …vorgeschlagene Fort- und Weiterbildung nicht realisierbar. Es mag sich anbieten, zum einen das Profil direkt mit Sanierungs- oder auch Kommunikationsexperten… …„going life“, sodass man für die Zeit vor- her das Augenmerk eher auf Projekterfahrung und die eines „Business Angel“ legen könnte; das Team wird dann in…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Vergütungsmodelle für Vorstände und Aufsichtsräte rechtskonform und praxistauglich gestalten

  Peter A. Doetsch

  …Vorstandsvergütung (VorstAG) das Bewusstsein ge- schärft, welche Bedeutung und Haftungsrisiken für Aufsichtsräte die Festlegung der Vorstandsvergütung und -versorgung… …durch das BaFin-Rundschreiben 5/2010 (WA) vom Juni 2010 und die Instituts-Vergütungsverordnung (InstitutsVergV) vom 6.10.2010. Die neuen Anforderungen… …Kontrolleinheiten und Mitarbeiter, die einen wesentlichen Einfluss auf das Ge- samtrisikoprofil der Bank haben. 2 Siehe zum Ablauf der internationalen und… …Rechtsform ver- bindlich. Die Anforderungen an die Vergütung der Vorstände (sowie anderer Mit- arbeiter) unterscheiden sich dabei je nachdem, ob das Institut… …das Verwaltungs- bzw. Aufsichtsorgan der Bank zuständig. Dies ist bei Banken in der Rechtsform der Aktiengesellschaft3, auf die im Folgenden… …dargestellten Anforderungen der InstitutsVergV enthalten eine Vielzahl von unbestimmten Rechtsbegriffen. Das und der bei der Umsetzung der FSB und EBA-Regeln zu… …Regel nur rückblickend, d.h. für das letzte abgeschlossene Geschäftsjahr, möglich. Zudem wird zumeist nur die tatsächlich gezahlte Vergü- tung publiziert… …, nicht das Zielgehalt bzw. der Grad der Zielerfüllung. Daraus wird ___________________ 14 Vgl. Hefermehl, W./Spindler, G. (§ 87 Bezüge der… …Vergütung des Vorstandes oberhalb des dritten Marktperzentils liegt und dies nur, wenn das betrachtete Unternehmen von der Größe her nicht selbst beim oder… …Unternehmen geltende Vergütungsstruktur bzw. das Lohn- und Gehaltsgefüge im Unternehmen zu betrachten (sog. Vertikalität). Dem ist allerdings entgegen zu…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Gruppendynamit – Ein Gespräch aus der Zukunft des Konfliktmanagements im Aufsichtsorgan

  Rudolf Lütke Schwienhorst

  …wesentlich davon ab, dass eine kritische Koaliti- on von Protagonisten bereit ist, das (kalkulierbare) Risiko einer anderen Konflikt- kultur einzugehen – auch… …weil sie nicht mehr bereit ist, das (unkalkulierbare) Risi- ko der unterdrückten Konflikte zu tragen. Rudolf Lütke Schwienhorst 466 1… …in das Dunkel der „Black Box Aufsichtsrat“ zu brin- gen. Dabei wurde auch das Konfliktmanagement als einer der erfolgsentscheiden- den Prozesse… …theoretischen Annäherung an das Thema zu suchen, habe ich zwei kleine Kniffe gewählt: Zum einen habe ich die Erörterung in die Zukunft verlegt. (Darin kommt… …sicherlich auch meine Hoffnung zum Ausdruck, dass es in der näheren Zukunft sehr wohl möglich sein wird, auch ganz offiziell über das Thema zu diskutieren.)… …flikthandhabung in fortschrittlichen Aufsichtsorganen auch heute schon das leisten, was manche – in der Wissenschaft und anderswo – heute noch für Zukunftsmusik… …„Konflikt“ weder in der Gliederung noch im Literaturver- zeichnis und das Handbuch teilt dieses Schicksal mit dem Begriff „Aufsichtsrat“ in einem klassischen… …scheidenden Vorsitzenden des Verwaltungsrates für ihre Aufgaben gewonnen wurden. Seitdem haben sie im Verwaltungsrat gemeinsam das entwickelt, was sie die… …gleichzeitig die eingeführte Kultur im Verwaltungsrat zu erhalten. Und deshalb sind wir nun gespannt, ob und wenn ja wie sie auch das wieder hinbekommen... 2… …zu ihrem Spiel, das sie in den vergangenen zehn Jahren zusammen entwickelt hatten und er wusste schon, wie er sich revanchieren konnte, denn da…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Kommunikation als Herausforderung für den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Thomas Schulz

  …............................................................................... 490� 1.1 Verschwiegenheit und Transparenz – das Spannungsfeld für Aufsichts- und Verwaltungsräte… …muss das unabhängige Gremium Aufsichtsrat sich einstellen? Wie kann es diese meistern? 1. Aufsichts- und Verwaltungsräte von Banken und Sparkassen… …: Krisensitzung des Aufsichtsrates“5. Das Internet vergisst nichts. Nicht die Schlagzeilen aus den Zeiten, als die Fi- nanzkrise noch eine reine Finanzkrise war… …, den Blickpunkt oder auch das Visier der Öffentlichkeit. Im Nachgang zu dem „Merkblatt der Bundesbank zur Kontrolle von Mitgliedern von Verwaltungs-… …und Aufsichtsorganen gemäß des Gesetzes über das Kreditwesen und des Versicherungsaufsichtsgesetzes“ vom 3.12.20126 berichteten Medien über die… …, in seinem Personal-, Prüfungs- oder Risikoausschuss – und auch in der Kommunikation. 1.1 Verschwiegenheit und Transparenz – das Spannungsfeld für… …Verschwiegenheitspflichten – auf jeden Fall auf das Bankgeheimnis – verweigert. Wo immer Gremien in der Kommunika- tion ein Vakuum zugelassen haben, wurde dieses Vakuum mit… …Corporate Governance Kodex in der Fassung vom 26.5.2010 für viele Institute nicht bindend ist. Das Ziel, „das Vertrauen der interna- tionalen Anleger, der… …Anleger … geeignete Kommunikationsmedien, wie etwa das Internet, nutzen.“9 Im Weiteren schlägt der Corporate Governance Kodex ein Instrument der Investor… …, dass das Spannungsfeld zwischen Vorstand und Aufsichts- bzw. Verwaltungsrat, also zwischen Kontrollierten und Kontrolleuren, so gut wie nie…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft – von der Geschäftsidee bis zur Implementierung

  Thomas Schlieper

  …................................................................................................................ 510� 1. Einführung ................................................................................................. 510� 2. Das rechtliche Umfeld bei… …Bankgründung .................................................. 513� 4. Das Projekt „Gründung einer Bank“ und die inhaltliche Einbindung von Aufsichts- bzw… …die Finanzindustrie durch das Europäische System der Finanzaufsicht (ESFS) reguliert. Seine Zielsetzung ist „die Finanzstabilität zu erhalten, für… …Vertrauen in das Finanzsystem insgesamt und für einen ausreichenden Schutz der Kunden, die Finanzdienstleistungen in Anspruch nehmen, zu sorgen“3… …. Ausführende EG-Behörde für das ESFS ist die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA). Die letzten Vorschläge der Baseler Arbeitsgruppe ___________________ 1… …Geschäftsleitung sowie des Aufsichts- bzw. Verwaltungsrates verstanden. Sieht man von diesem behördlichen Hoheitsakt der Zulassung ab, dann beginnt das Projekt… …Prozess und die Rolle und Verantwortlichkeit des Aufsichts- bzw. Verwaltungsrates werden in diesem Aufsatz umfassend erör- tert; vorab sollen das… …. Verwaltungsrates ist sowohl für die Gründer als auch für ihn empfehlenswert. 2. Das rechtliche Umfeld bei der Zulassung von Banken in der EG Der EG-zentrale… …Aufsichtsbehörden. Die Richtlinien der Gemeinschaft geben Mindeststan- dards vor, das nationale Recht kann allerdings höhere Anforderungen stellen. Ein… …Pass“) und – „die Anwendung des Grundsatzes der Kontrolle durch den Herkunftsmitglied- staat ermöglicht.“9: Das Banken- bzw. Gesellschaftsrecht des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bank in der Krise: Die Arbeit des Aufsichtsrates im Lichte der neuen Gesetzgebung zur Reorganisation, Sanierung und Abwicklung von Probleminstituten

  Yorick M. Ruland

  …........................................................................................ 540� 3.2 Das Sanierungs- und Reorganisationsverfahren nach dem KredReorgG… …in Entschei- dungen von grundlegender Bedeutung für das Unternehmen einzubinden.“2 Der Deutsche Corporate Governance Kodex ist grundsätzlich nicht… …. Hoffmann, D./Preu, P. (Der Aufsichtsrat, 2003), Rn. 102.7. Die Bank in der Krise 535 1.1 Überwachung Der Aufsichtsrat hat das Handeln des… …kontrolliert nur den Vorstand, niemals jedoch die nachgeordneten Hierarchiestufen.9 Er muss sich aber auch darüber informieren, dass das Unternehmen… …, 2003), Rn. 103. Yorick M. Ruland 536 machen (§ 111 Abs. 4 Satz 2 AktG), aber auch das Recht, eine Geschäftsordnung für den Vorstand zu erlassen… …allumfassendes Recht zur Beratung und damit zum Eingriff in das Vorstandshandeln: Der Aufsichtsrat ist grundsätzlich nur zur Beratung für die Bereiche zuständig… …Vorstandes als „das vorrangige Mittel der in die Zukunft gerichteten Kon- trolle des Vorstandes“18 an. Der Beratung fehlt es allerdings im Gegensatz zur… …fortschreitenden Globalisierung wirkte sich das Übermaß an Liquidität allerdings nicht auf die Güterpreise aus, diese blieben weitgehend kon- stant.25 Auch die… …Notenbanken erhöhten die Zinsen nicht, sie verfolgten das Ziel des sog. „Inflation Targeting“.26 Das Zusammenspiel von niedrigen Zinssätzen und einem Übermaß… …Anerkennung einer niedrigen, stabilen Inflationsrate als das vorran- gige Ziel der Geldpolitik auszeichnet und darüber hinaus auch die konkrete Kommunikation…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat eines Kreditinstituts in der Abwicklung – Erfahrungen aus der Praxis

  Joachim Paulus, Christian von Villiez

  …Beschlusses der Gesellschafter zur Auflösung der Bank. Da in den ersten beiden Fällen das Verfahren naturgemäß maßgeblich von der Bundesanstalt für… …in Deutsch- land unter einer eigenen Banklizenz nicht mehr bearbeiten will oder dass das Ge- schäftsmodell der Bank nicht mehr ausreichend rentabel ist… …schätzen. Sie ist von der Rechtsform unabhängig, zukunftsbezogen und, wenn- gleich gesetzlich nicht vorgeschrieben, das mit Abstand wichtigste Instrument für… …des Aufsichtsrates bei der Abwicklung einer Bank sein. In der von den Autoren durchgeführten Abwicklung war das Liquidationsszenario erster Tages-… …allerdings der Aufsichtsrat beantra- gen kann, dass das Gericht wegen Vorliegen eines wichtigen Grundes andere Abwickler bestellt.4 Im Fall der Abwicklung… …Geschäftstä- tigkeit der Bank oder unter den Gesellschaftern der Bank die Ursache dafür, eine Liquidation ins Auge zu fassen und durchzuführen. Das bedeutet… …der Basis welcher Informationen?9 – Wie ist das Verhältnis zu den Anteilseignern? – Wie ist der Umgang mit dem Betriebsrat und der Belegschaft?… …Vertreter der Belegschaft in einer sehr schwierigen Lage: Sie müssen die Belange der Mitarbeiter wahrnehmen und versuchen, das Bestmögliche für sie zu… …aufbringen. Dies betrifft insbesondere auch das Verhältnis zum Be- triebsrat: Er muss bei zahlreichen Maßnahmen mitwirken10 und kann dadurch we- sentlich zu… …eine konstruktive, vertrauensvolle Atmosphäre geschaffen werden kann, ist eine zentrale Voraussetzung für das Gelingen der Abwicklung erfüllt. Dies…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  …überwachen.1 Der Aufsichtsrat ist in Entscheidungen von grundlegender Bedeutung für das Unternehmen einzubinden.2 Von dem ein- zelnen Aufsichtsratsmitglied… …zu der Größe, Komplexität und systemischen Relevanz des Unternehmens stehen. Welche konkreten Anforderungen sich daraus für das einzelne Mitglied… …Konsultation u.a. mit den kreditwirtschaftlichen Verbänden und anderen Interessenvertretern veröffent- licht. Im Jahr 2012 ist das Merkblatt überarbeitet worden… …. Das überarbeitete Merk- blatt wurde am 3.12.2012 veröffentlicht. Verwaltungs- oder Aufsichtsratsmitglieder können sich die erforderliche Sach- kunde… …Unternehmens eingebunden sind, regelmäßig das Vorliegen der Sachkunde anzunehmen. Dies gilt auch für freige- stellte Mitglieder des Betriebs- oder Personalrates… …Tätigkeiten ausgeübt haben, die maß- geblich auf wirtschaftliche und rechtliche Fragestellungen ausgerichtet waren. Das Gleiche gilt für den Kämmerer einer… …erforderliche Sachkunde, führt das nicht automatisch dazu, dass die Tätig- keit in einem Verwaltungs- oder Aufsichtsorgan für ihn generell ausgeschlossen ist… …. Die erforderlichen Kenntnisse können in der Regel auch durch Fortbildung erwor- ben werden. Der Inhalt der Fortbildung muss insbesondere das… …muss bezogen auf den jeweiligen Einzelfall die grundlegenden wirtschaftli- chen und rechtlichen Abläufe im Tagesgeschehen vergleichbarer Unternehmen, das… …. Soweit von dieser Ausnahme Gebrauch gemacht werden soll, ist dies in der Anzeige anzugeben und zu begrün- den. Das Unternehmen hat eine entsprechende…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für Bankgeschäfte: Normen und ihre Interpretation durch den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Stephan Schöning

  …zentralen bankaufsichtlichen Eigenkapital- und Liquiditäts- normen sowie die Mindestanforderungen an das Risikomanagement in der gebote- nen Kürze erläutert… …den Sparkassengesetzen der Bundesländer oder aus der allgemeinen Rechtsprechung (vgl. z.B. das sog. Hertie-Urteil des BGH) resultieren.1 Unter dem… …, sondern auch „die zur Wahrnehmung der Kontrollfunktion sowie zur Beurteilung und Überwachung der Geschäfte, die das Unternehmen betreibt, erforderliche… …Risiken für das Unternehmen zu beurteilen und nötigenfalls Änderungen in der Geschäftsfüh- rung durchzusetzen.“4 Bestandteil der ggf. durch entsprechende… …Abänderung anzuregen. Hierfür sind nicht allein die Informationen der Geschäftsleitung auszuwerten, sondern unter Umständen das Auskunftsrecht aktiv in… …Anspruch zu nehmen. Zum Teil ist das Aufsichtsorgan al- lerdings auch direkt in die Entscheidung eingebunden, wobei diese Regelungen primär zur Vermeidung… …relevanten bankaufsichtlichen Vorschriften die wesentlichen dargestellt und erste Überlegungen zur Interpretation durch das Aufsichtsorgan an- gestellt. 2… …. Stephan Schöning 596 leistungen für Dritte einer schriftlichen Erlaubnis der BaFin bedarf. Aus den in §§ 32, 33 KWG verankerten Anforderungen an das… …. Rechtverordnungen) sowie Rege- lungen für das Kreditgeschäft. In jüngerer Zeit wurden diese Normen um gesamt- bankorientierte Regelungen ergänzt, mit denen… …quantitativen Normen für Erfolgrisiken begrenzen das Eingehen von Risiken, die zu einer Aufzehrung des Eigenkapitals, also einer Überschuldung des Instituts und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen