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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Zum Compliance-Erfordernis in der Ministerialverwaltung

  Compliance im Schatten des Art. 20 Abs. 3 Grundgesetz
  

  Dr. Sascha Dietel

  …Gefahr, die eigentlichen Behörden-/ Verwaltungsziele aus den Augen zu verlieren, was wiederum zu einer Überbürokratisierung der Organisation führt. Aus…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Repression und Prävention

  Hamburger Compliance-Initiativen
  

  Dr. Malte Passarge

  …Organisation wie PRO HO- NORE gefördert? Jüngst hat die Handelskammer Hamburg mit PRO HONORE e.V. ein Compliance-System für den Mittelstand entwickelt, das…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Whistleblowing im Kontext von Governance, Risk und Compliance

  Eine theoretisch-betriebswirtschaftliche Analyse
  

  Dr. Patrick Ulrich, Alexandra Hofmann

  ….: Die Organisation von Compliance in internationalen Unternehmen, ZRFC 1 / 2010, S. 6ff. 4 Vgl. Berle A. / Means, G.: The modern corporation and private… …Definition von Near / Miceli aus dem Jahr 1985 anhand dreier Merkmale gekennzeichnet: Ein Mitglied einer Organisation muss eine illegale, unmoralische bzw… …. illegitime Praktik, die sich in der Organisation ereignet gegenüber einer Person oder Stelle, die die fragliche Praktik beeinflussen kann, offenlegen. 15… …. 17 Nach Wahrnehmung einer illegalen oder unmoralischen Handlung in einer Organisation durch ein Organisationmitglied erfolgt eine Beurteilung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Datenschutz bei Compliance-Programmen

  Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices
  

  RA Dr. Thomas Helbing

  …datenschutzrechtlich unzulässig. Festlegung und Umsetzung eines Löschungs- und Archivierungskonzeptes für Ermittlungsergebnisse Geeignete Organisation von… …Kategorisierung der Sensitivität von Ermittlungsdaten Festlegung und Umsetzung eines Berechtigungs- und Zugriffs konzeptes Geeignete Organisation von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Inhalt / Impressum

  …weitreichenden und mächtigen Instrument im Gefüge der Gesamtberichterstattung einer Organisation werden. Der vorliegende Artikel knüpft an den Beitrag…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Anwendung des neuen DIIR Standards Nr. 5 zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …Vermögens einer Organisation und/oder zu operationellen Risiken in den Geschäftsprozessen der Organisation führen können2 . Im öffentlichen Sektor ist der… …werden unter „Anti- Fraud-Management“ alle Maßnahmen einer Organisation verstanden, mit deren Hilfe Fraud vorgebeugt (Fraud Prevention), Fraud aufgedeckt… …Verhinderung und der Aufdeckung von Fraud dem Zweck, Schadenersatzansprüche Dritter gegen die Organisation zu vermeiden (Außenhaftung). Zudem besteht die… …Zielsetzung des AFM darin, Ansprüche der Organisation gegen die Mitglieder der Organisationsleitung und des Aufsichtsgremiums zu vermeiden (Innenhaftung). Neben… …Definition eines „organisations-individuellen Fraud-Begriffs“, wie ihn der DIIR-Standard zu bestimmen anregt. Wenn von auf die Schädigung der Organisation… …Risiko erheben lassen. Das Risiko besteht eher für die Organisation (und damit die staatlichen Einrichtungen) als Ganzes, wenn sich etwa… …Schadenersatzansprüche gegen einen grob fahrlässig handelnden Beschäftigten deshalb nicht realisieren lassen, weil die Organisation nicht für eine sachgerechte Prävention/…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Analytische Prüfungshandlungen - effizientere Prüfung in der öffentlichen Verwaltung?

  Einsatz in der Bundesagentur für Arbeit
  

  Diplom-Kaufmann Oliver Dieterle, Diplom-Volkswirt Dr. Stefan Stöhr

  …Organisation und Prüfungsansätze der IR der BA. In einem weiteren Abschnitt wird die Methode der analytischen Prüfungshandlungen im Grundsätzlichen beschrieben… …Möglichkeit näher beschrieben wird, beschreiben wir zunächst Organisation und Prüfansätze der IR der BA. II. Interne Revision der Bundesagentur für Arbeit 1… …. Organisation Horizontaler (Risikoorientierter) Prüfungsansatz Risikoorientiert auf Basis der Risikoanalyse Ein Thema wird in mehreren Dienststellen geprüft… …gebracht werden. Die Mitarbeiterinnen/Mitarbeiter der IR der BA werden üblicherweise aus der Organisation heraus rekrutiert und verfügen in der Regel über…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Der Jahresbericht der Internen Revision - Ein Plädoyer für Transparenz und Offenheit

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Jahresbericht mit Augenmaß zu einem weitreichenden und mächtigen Instrument im Gefüge der Gesamtberichterstattung einer Organisation werden. Der vorliegende… …. das Überwachungsorgan einer Organisation. Eine besondere Bedeutung erhält der Jahresbericht der Internen Revision für Kreditinstitute und Versicherungen… …Organisation zu orientieren. Der Jahresbericht wird üblicherweise schriftlich verteilt, weil im Geschäftsleben ei nem unterschriebenen, schriftlichen Dokument… …besteht u. a. darin, der Organisation einen Mehrwert zu schaffen. 9 Daher nimmt MaRisk BA, BT 2.4 Tz. 4: Die Interne Revision hat zeitnah einen… …breiten Raum ein. Mit dem Jahresbericht können die Adressaten hinsichtlich der Wichtigkeit und Notwendigkeit der Internen Revision in der Organisation… …fende Organisation ausgelagert haben, übernommen werden. Diese Berichte dienen dem Zweck, die Interne Revision des Mandanten von der Qualität der Internen… …Revisionsfunktion der Organisation „Außenstehende“ von der Qualität der Revisionsarbeit zu überzeugen. Vor diesem Hintergrund spricht nichts – außer dem geringeren… …Organisation, kurzfristige Auskunftswünsche oder spezielle Themen sein, die eine kurzfristige Darstellung erfordern. Üblich und sicherlich gerechtfertigt ist es… …Berichterstattung an die Hand gegeben, das die jeweilige Situation der Organisation pointiert darstellt und insofern nicht Gefahr läuft, zu einer Formalie zu werden.“… …sogar verpflichtet. Worin diese Projektbegleitung bestanden hat, und welchen Mehrwert dies für die Organisation und die Revision erbracht hat, kann die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Möglichkeiten und Potentiale von Revisionsmarketing

  Empirische Untersuchung der internen und externen Vermarktungsmöglichkeiten von Revisionsleistungen
  

  Kristin Isabel Poppel, Prof. Dr. Martin R. Wolf

  …einer Organisation, wenn sie in der Lage ist, selbstkritisch eigene Fehler zu erkennen, zu analysieren und diese in Verbesserungsmöglichkeiten umzuwandeln…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …. (Stellung der Internen Revision im Unternehmen; Organisation des Berufsstandes; rechtliche Grundlagen; Prüfungsprozess; Informationsrechte; Qualitätssicherung… …Organisation, 2. Aufl., Berlin 2009 (ISBN 978-3-503-11640-9). (Prüfungen in der öffentlichen Verwaltung; Staatsaufsicht über Kommunen; Aufbau der…