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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2013

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Korruption und Mitarbeiterkriminalität Seminare Kaufmännische Revision 10. 06.– 12. 06. 2013 18. 09.– 20. 09. 2013 20. 11.– 22. 11. 2013 18. 09.– 20. 09…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2013

  Inhalt & Impressum

  …04.01.2013........................................ 12 Korruption im Gesundheitswesen Nachricht vom 27.12.2012........................................ 13 IDW PS…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2013

  News vom 18.12.2012 bis zum 25.03.2013

  …Kriminalität, Korruption und Steuerflucht ergänzt, umfasst: ff Eine Richtlinie zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems zum Zwecke der Geldwäsche und der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der Compliance-Manager – das unbekannte Wesen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Komplexes „Interne Untersuchungen“ zeigt Wegner auf: Wird durch interne Ermittlungen Korruption aufgedeckt, so kann dies zu steuerlichen Handlungspflichten… …führen. Ein Versäumnis kann erhebliche (auch strafrechtliche) Sanktionen zur Folge haben – sogar für die Personen, die an der Korruption selbst nicht…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Inhalt / Impressum

  …Konzept und Analyseraster, Autor: Dr. Anatol Adam +++ Literatur (S. 95): Qualitätsmanagement im Revisionsprozess / Korruption als internationales Phänomen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der neue FCPA-Guide

  Ausführliche Auslegungshilfe und bedrohlicher Ausblick
  

  RA Dr. Till Schmidt

  …ZRFC 2/13 60 Keywords: FCPA Korruption Facilitation Payments CMS Der neue FCPA-Guide Ausführliche Auslegungshilfe und bedrohlicher Ausblick RA Dr… …, ob ein unternehmensinternes CMS lediglich Feigenblattcharakter aufweist oder als angemessen zur Bekämpfung von Korruption angesehen werden kann. Der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der Compliance-Officer im Ermittlungsverfahren

  Partner oder Gegenspieler der Ermittlungsbehörden bei der Bekämpfung von Korruption und Wirtschaftskriminalität in Deutschland?
  

  Kriminalrat Holger Schmidt

  …ZRFC 2/13 72 Keywords: Compliance Ermittlungsbehörden Korruption Staatsanwaltschaft Polizei Der Compliance- Officer im Ermittlungsverfahren Partner… …oder Gegenspieler der Ermittlungsbehörden bei der Bekämpfung von Korruption und Wirtschaftskriminalität in Deutschland? Kriminalrat Holger Schmidt* Die… …Ermittlungsbehörden die Frage, ob es sich bei dem Compliance Officer um einen Partner oder Gegenspieler der Ermittlungsbehörden bei der Bekämpfung von Korruption und… …Staatsanwaltschaft. 4 Inzwischen weisen aber drei von vier Ermittlungsverfahren, bei denen es um die Aufklärung struktureller Korruption im Wirtschaftsleben geht… …sogar mit einem weiteren Bedeutungszuwachs für die Ermittlungsarbeit gerechnet. Die bearbeiteten Fälle struktureller Korruption, in denen Compliance… …börsengelistete Unternehmen mehr ungelöste Probleme mit Korruption aufweisen. Eher wahrscheinlich ist ein Zusammenhang mit verschärften gesetzlichen Bestimmungen… …Gegenspieler der Ermittlungsbehörden bei der Bekämpfung von Korruption in Deutschland?“ erhoben und herausgearbeitet worden sind. 5 Definition abrufbar unter… …lediglich 24 % der Ermittlungsverfahren mit Bezügen zu struktureller Korruption durch die betroffenen Firmen eigeninitiativ angezeigt. Die überwiegenden… …generieren. 4.2 Ermittlungsunterstützung durch die Unternehmen In 90 % der Ermittlungsverfahren, die strukturelle Korruption zum Inhalt haben, nehmen die… …einem Ermittlungsverfahren einnimmt. Denn spätestens beim Umgang mit festgestellter Korruption zeigt sich, ob die Compliance-Kultur lediglich ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Korruptionsverdacht in Unternehmen

  Steuer- und steuerstrafrechtliche Risikofelder bei unternehmensinternen Untersuchungen
  

  Prof. Dr. Carsten Wegner

  …aufzuklären und in der Unternehmenskultur für einen Wandel zu sorgen. 1. „Korruption“ als strafrechtliche Ausgangslage Unternehmensinterne Untersuchungen können… …einmal dahinstehen. 2. Steuerrecht und „Korruption“ Der vorstehend beschriebene Korruptionsvorgang hat über § 299 StGB nicht nur straf-, sondern auch… …Wirtschaftsstrafrecht an der Martin-Luther-Universität Halle-Wittenberg. 1 Es gibt keinen Straftatbestand der „Korruption“. Als Schlagwort hat sich der Begriff gleichwohl… …unbilligen Härte führen würde. 7 Interne Untersuchungen wegen des Verdachts der Korruption haben hiernach immer auch wirtschaftliche Risiken für das betroffene… …Bezeichnung als Betriebsaufwand erfasst oder für die Korruption erforderlicher Bargeldaufwand unter Verwendung von Scheinrechnungen generiert worden ist. Wollen… …steuerstrafrechtliche Entscheidungen getroffen werden, die dem Unternehmen jedweden weiteren Gestaltungsspielraum nehmen. 5. Abschöpfung des durch die „Korruption…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der Compliance-Officer im Mittelstand

  Entwicklungsperspektiven und Handlungsempfehlungen
  

  Dr. Patrick Ulrich

  …sich Großunternehmen aufgrund der steigenden Komplexität durch Wirtschaftskriminalität und Korruption in starkem Maß gefährdet sehen. 2 Weitere Treiber…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Korruption als internationales Phänomen Ursachen, Auswirkungen und Bekämpfung eines weltweiten Problems Erich Schmidt Verlag, Berlin 2012, 99 Seiten, 34,95 €… …, ISBN 978-3-503-13690-2 Der vorliegende Sammelband ver- eint Aufsätze von Wissenschaftlern, die das weltweite Problem Korruption aus verschiedenen… …Blickwinkeln beleuchten. Dabei wird der internationale Aspekt der Korruption besonders hervorgehoben. Einzelne Beiträge beschäftigen sich mit der Situation in… …interkulturelle Unterschiede. In dem Beitrag von Rabl zu den Ursachen der Korruption werden drei verschiedene Begründungsstränge für Korruption angeführt: solche… …Einblicke, in die verschiedenen kulturellen und nationalen Zusammenhänge innerhalb derer Korruption auftaucht. So wird in dem Beitrag von Fifka thematisiert… …, warum die USA zwar auf der einen Seite eine der strengsten Gesetzgebungen in Bezug auf Korruption hat aber auf der anderen Seite selbst relativ schwach im… …dieses Ungleichgewicht identifiziert. Kulturell wird die stärkere Verbreitung von Korruption in Frankreich begründet. Die Mischung von Korporatismus und… …Unrechtsbewusstsein insbesondere bei der französischen Elite. Der Beitrag von Holtbrügge zu Korruption in den Emerging Markets China, Indien und Russland führt mit… …Maße – gelingt, die Korruption wenigstens ein wenig zurückzudrängen. Dies ist aber in Russland noch nicht der Fall. Der Beitrag zum Whistleblowing von… …übersetzen sein werden. In einem historischen Beitrag wird der Schmuggel als eine Art der Korruption am Beispiel Mexikos in der Mitte des 19. Jahrhunderts…

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