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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 16 Nachtrag zum Prospekt

  Dr. Isabel Rauch

  …der Frage, ob der Emittent auch nach Ablauf des in § 16 WpPG vorgesehenen Nachtragszeitraums einen An- spruch auf Prüfung und Billigung eines Nachtrags… …Ansicht der Bundesanstalt ist § 16 Abs. 1 WpPG dahingehend auszu- legen, dass eine Verpflichtung zur Prüfung und Billigung von Nachträgen nicht mehr besteht… …aber auf den Prospekt im Ganzen einschließlich der durch den Nachtrag eingefügten Angaben zu beziehen. Richtigerweise kann sich die Prüfung der… …Nachträge auf sieben Tage begrenzt.48 Bis zu diesem Zeit- punkt sahen die Entwürfe die Prüfung von Nachträgen „auf die gleiche Art und Weise“ wie Prospekte… …einschließlich der Zu- sammenfassung ist. Zum anderen kann die Prüfung auf Vollständigkeit, Kohärenz und Verständlichkeit nicht abschließend erfolgen, wenn die Zu-…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Transparenzverpflichtungen der Healthcare-Unternehmen

  Eine Bestandsaufnahme
  

  Thorsten Reh, Dr. Cord Willhöft

  …Unternehmen bei der Veranlassung, Organisation und der Durchführung einer klinischen Prüfung als Sponsor verschiedene Vorlagepflichten bei der zuständigen… …Bundesoberbehörde sowie der zuständigen Ethik-Kommission. Nach § 7 Abs. 3 Nr. 14 GCP-Verordnung hat der Sponsor einer klinischen Prüfung den Antragsunterlagen auf… …(unter-)gesetzlichen Transparenzverpflichtungen für Unternehmen der Medizintechnologie. Auch hier hat die Industrie beim Sponsoring einer klinischen Prüfung am Menschen… …der Sponsor einer klinischen Prüfung dem Antrag auf zustimmende Bewertung alle wesentlichen Elemente der Verträge mit den Prüfstellen beizufügen… …zur Durchführung der klinischen Prüfung mit Medizinprodukten verweigern, sofern die Angaben zur Vergütung der Prüfer fehlen und die Antragsunterlagen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2014

  Freisprüche für Ex-Bankvorstände der HSH Nordbank AG

  Eine betriebswirtschaftliche Bewertung
  

  Prof. Dr. Norbert Dieckmann, Dani Parthum

  …Rechtsabteilung der Nordbank eine aufsichtsrechtliche Prüfung und Freigabe von „Omega 55“ in sei- 8 Sanio, J.: Vorwort, BaFin-Geschäftsbericht 2007, S. 3. 9 Die… …Anforderungen. „Marktleute“ ein unkalkulierbares Spiel treiben. Um diese Prüfung kümmert sich in der HSH Nordbank die Abteilung Neue Produkte Neue Märkte, kurz… …Prüfanträge geben müssen. Tatsächlich gab es nur einen Prüfantrag – für Teil-A, die RWA-Entlastung. Die Datenbasis für die Prüfung war zu gering: Die Prüfung… …die vorgeschriebene rechtliche Prüfung der Transaktion weder mit einer Dokumentation, noch war intern vorgeschrieben, ein Gutachten über die jeweilige…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2014

  Integrated Reporting: Ist Vergleichbarkeit in der Vielfalt möglich?

  Ein Praxisbericht aus der aktuellen Umsetzung von Integrated Reporting in Deutschland
  

  Nicolette Behncke, Prof. Dr. Inge Wulf

  …Berichterstattung: Aufstellung und Prüfung eines integrierten Berichts vor dem Hintergrund aktueller Verlautbarungen des IIRC, KoR 2013 S. 303 ff.; Arbeitskreis… …Informationen einer einheitlichen Prüfung unterliegen. Mit der Prüfungspflicht des Lageberichts ist dies zwar grundsätzlich gewährleistet, allerdings macht die… …, da letzterer für die Prüfung von integrierten Informationen kaum geeignet ist. Zusammenfassend bleibt festzuhalten, dass – anders als beim standalone… …gebotenen Informationen sowie zur Prüfung des Berichts. Unter Berücksichtigung der Berichtsinhalte und unter Beachtung der Berichtsprinzipien (vor allem… …Bericht a) Einführung in den Bericht (Erläuterung der Nutzung des Berichts) b) Grundlage der Erstellung und Darstellung (Referenz zu Kap. 7) c) Prüfung des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 15 Werbung

  Dr. Isabel Rauch

  …zehn aufeinander folgende Tage auszusetzen ist. Die Bundesanstalt kann die Werbung mit Angaben untersagen, die geeignet sind, über den Umfang der Prüfung… …geeignet ist, über den Umfang der Prüfung nach §§ 13 oder 16 WpPG irrezuführen. Gem. §§ 13, 16 WpPG ist die Bundesanstalt dazu verpflichtet, den Prospekt auf… …Vollständigkeit einschließlich Kohärenz und Verständlich- keit der vorgelegten Informationen zu prüfen. Eine darüber hinausgehende Prüfung führt die Bundesanstalt… …jedoch zu Werbezwecken missbraucht werden. Die Werbeaussage darf nicht den Eindruck erwecken, die Prüfung des Prospekts durch die Bundes- anstalt sei… …wörtlich wiedergegeben wird und ein Hinweis da- hingehend erteilt wird, dass keine inhaltliche Prüfung des Prospekts vorge- nommen wurde.47 Sofern der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2014

  Protokoll zum 123. Bochumer Steuerseminar für Praktiker und Doktoranden vom 12.12.2013

  Dipl.-Finanzwirt (FH), Dipl.-Jurist Dominik Wedel, Dipl.-Jurist Alexander Witfeld

  …Papierausdrucks der Liste offener Fälle an den Innendienst zur manuellen Prüfung ca. 3 Monate nach dem gesetzlichen Abgabetermin und nur wenige Tage nach… …Steuernachschauen einen Sperrgrund auslösen würden. Das entscheide sich an dem Tatbestandsmerkmal „steuerliche Prüfung“ in § 371 Abs. 2 Nr. 1 c AO. Problematisch… …. Nach der wohl überwiegenden Ansicht, so rezipiert Dr. Adick, müsste die steuerliche Nachschau als steuerliche Prüfung subsumiert werden. Die Vertreter… …erörtert, dass es eine undolose Selbstanzeige zwar geben könne, diese aber von einer sehr genauen Prüfung des Kenntnisstandes des Stpfl. abhängen würde. Prof… …Herrmann führt aus, dass dies jedenfalls geprüft werde. Jedoch seien v.a. die Erträgnisaufstellungen oftmals nur schwer zu beurteilen, so dass die Prüfung… …der Depotauszüge in den Fokus rücken würde. Allerdings sei auch insoweit keine Prüfung auf die „zweite Kommastelle“ möglich. Aus dem Publikum wird der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Compliance im Mittelstand

  Compliance-Kernrisiken durch eine funktionale Risikomatrix
  

  Dr. Ralf Blaha, Helmut Brechtken, Ansgar Schwarzwald

  …Compliance-Funktion befürchtet. In Bezug auf die Prüfung der Wirksamkeit eines Compliance- Management-Systems hat auch schon das DIIR (Deutsches Institut für Revision)… …: IDW Prüfungsstandard 980 (IDW PS 980) – Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance ­Management Systemen, in: WPg Supplement 2 / 2011, S. 78ff…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  GRC-Report: IT-gestützte Geldwäsche- und Betrugsbekämpfung in Banken und Versicherungen

  Mehrwert durch einen holistischen GRC-Ansatz
  

  Frank Holzenthal

  …definierter Geldwäscheprüfregeln ausgeliefert werden. Dazu gehören Regeln zur Prüfung auf Smurfing, schlafende Konten mit plötzlichen Umsatzsteigerungen bei… …zur reinen Geldwäscheprüfung gestaltet sich die Prüfung der „sonstigen strafbaren Handlungen“ aufwändiger. Szenarien sind nicht klar definiert und die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Selbstkontrolle und Compliance-Maßnahmen in Unternehmen. Am Ende haben die Teilnehmer die Möglichkeit, eine Prüfung abzulegen und damit das Hochschulzertifikat der… …sein für die konkrete Entscheidung in einem Unternehmen. Insgesamt ein hilfreiches Werk für alle diejenigen, die sich auf eine Prüfung nach dem IDW PS…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Revision der Compliance im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Vertrieb 28 3.2.1 Prüfungsfelder Für die materielle Prüfung der Compliance im Vertrieb haben sich als beson- ders relevante Prüfungsfelder die des… …mit externen Stellen (Behörden), � Der Schutz des eigenen geistigen Eigentums. Durch Prüfung und Auswertung erhält die Interne Revision Hinweise auf…