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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2014

  Inhalt / Impressum

  …unter anderem das Compliance-Anreiz-Gesetz (CompAG) des Deutschen Instituts für Compliance (DICO), einem zentralen Forum führender Compliance-Praktiker…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Einführung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …bestehen, hier insbesondere den Anforderungen der COSO5 Rahmenwerke sowie den Aussagen des Prüfungsstandards des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutsch-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Zusammenfassung und Ausblick

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …, Präsidentin des Friedrich August von Hayek Instituts in Wien, in einer E- Mail an Helmut Siller vom 4.5.2014. 11.2 Ausblick 351 • Risikomanagement…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Auditing & Monitoring

  Dipl. Math. Peter Duscha

  …des Deutschen Instituts für Internen Revision e.V. (DIIR) bezieht sich in Ziffer 9 auch auf die eben genannte Gesetzesbegründung. Im… …Risikosituation des Instituts und der Risikotragfähigkeit sowie der Einhaltung der eingerichteten Risikolimite; Regelmäßige Erstellung der Risikoberichte für die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 29 Vorsichtsmaßnahmen

  David Eckner

  …Angebots beauftragten Instituts oder Unternehmens (1) gegen bestimmte Vorschriften des WpPG oder (2) gegen Zulassungsfolgepflichten14 feststeht, ohne dass… …beauftragten Instituts i. S. v. § 1 Abs. 1b KWG oder Unternehmens i. S. v. §§ 53 Abs. 1 Satz 1, 53 b Abs.1 oder 7 KWG, das in einem anderen EWR- Staat ansässig…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …Organisationsrichtlinien des finanzierenden Kredit- instituts vor. Wenn nicht, ist eine eigenständige Prozessaufnahme durch die Revision notwendig. Diese sollte die… …auch dazu, dass die Risikolage des Instituts nicht hinreichend abgebildet wird. 5.2.6 Weitere Prüfungsziele Darüber hinaus kann es noch weitere… …Portfolio von Projektfinanzie- rungen des Instituts durch die Kreditrevision eine adäquate, risikoorientierte Engagementauswahl zu treffen. Dabei sind von der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG

  Axel Becker, Jan Hendrik Meyer im Hagen, Wilhelm Obermüller

  …Kreditnehmereinheit nach KWG 212 Hierbei ist in der Praxis durch die Interne Revision zu prüfen, ob die instituts- spezifisch definierten Kriterien geeignet sind, die… …Fall, ergeben sich erste Prüfungs- feststellungen in Bezug auf die schriftlich fixierte Ordnung (SFO) des Kredit- instituts. Abgrenzung von… …Einschätzung des Instituts in der Lage, trotz des Wegfalls eines anderen Unternehmens zu dem eine wirtschaftliche Anhängigkeit besteht zu überleben, so ist keine… …ein. Die Vorgaben zur Bildung von Kreditnehmereinheiten entsprechend § 19 Absatz 2 KWG mit den einschlägigen Erläuterungen müssen in instituts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Strafrechtliche Regelungen für die Arbeit des Bankvorstands

  Karsten Altenhain

  …Bundesanstalt für Finanzdienst- leistungsaufsicht (BaFin) dazu aufgefordert hat, und dadurch eine Bestandsgefähr- dung des Instituts herbeiführen (s. dazu unten… …sorgen und dadurch eine Bestandsgefähr- dung des Instituts im Sinne des § 48b KWG herbeiführen.48 Die Tat ist jedoch nur strafbar, wenn die BaFin ihnen… …oder (drohenden) Zahlungsunfähigkeit.61 Wird in diesem Stadium von dritter Seite eingegriffen (z. B. staatliches Auffangen des Instituts) und so der… …Risikomanagement. Anders als beim Straftat- bestand bedarf es hier keiner Bestandsgefährdung des Instituts. Ordnungswidrig ist schon die schlichte Nichtbefolgung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …risikoorientierten Prüfungsansatzes grundsätzlich auf alle Aktivitäten und Pro- zesse des Instituts zu erstrecken. 2) Die Prüfungsplanung, -methoden und -qualität… …eines risikoorientierten Prüfungsansatzes grundsätzlich auf alle Aktivitäten und Pro- zesse des Instituts zu erstrecken. Prüfung der Datenqualität im… …Rechnungslegung (RS) und Prüfungsstandards (PS) des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) und des IDW-Fachaus- schusses für Informationstechnologie (FAIT)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Jahresinhaltsverzeichnis 2013

  …. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. jeden Jahres möglich. Mitglieder des Deutschen Instituts für Interne Revision er halten die Zeitschrift…