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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Das Regelwerk ONR 192050

  Compliance-Management-Standard in Österreich
  

  Dr. Armin Toifl

  …stellen sich die wesentlichsten Unterschiede zwischen der beschriebenen ONR und dem Prüfstandard PS 980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …, unterstreicht die Bemühungen des Instituts für Kriminalistik, alle Verbündeten bei der Verbrechensbekämpfung und der Qualifikation zu diesem Thema mit einzubinden…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …mittelständischen und familiengeführten Unternehmen. Dr. Passarge ist Vorstandsvorsitzender des Instituts für Compliance im Mittelstand, Geschäftsführer von PRO…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Ratingverfahren

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …die Rede, während in dem Prüfungsstandard IDW (PS261) des Instituts der Wirtschaftsprüfer vom »Internen Überwachungssystem« ge- sprochen wird. Die… …und die Integration in das Risikotragfähigkeitskonzept des Instituts. Es ist notwendig, die wesentlichen Risiken unter Berücksichtigung dynami-… …. Voraussetzung für die Existenz des Instituts ist aber, die identifi zierten Risiken zu analysieren und zu bewerten (strategische und operative Ebene). Analog… …Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit im Durchschnitt zu defi nieren. Unter Berücksichtigung der Risikopräferenz des Instituts sind für die so…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XX EU-ProspV Verzeichnis der Schemata und Module für die Wertpapierbeschreibung

  Elke Glismann, Jens H. Pegel

  …vorliegen. Kategorie A ii) In letzterem Fall Name und Anschrift des die Buchungs- unterlagen führenden Instituts. Kategorie C 4.4. Währung der… …oder stückelos vorliegen. Kategorie A ii) In letzterem Fall Name und Anschrift des die Buchungs- unterlagen führenden Instituts. Kategorie C 4.1.5… …oder stückelos vorliegen. Kategorie A ii) In letzterem Fall Name und Anschrift des die Buchungs- unterlagen führenden Instituts. Kategorie C 4.5… …führenden Instituts. Kategorie A 1.4. Angabe der Währung der Emission. Kategorie A 1.5. Beschreibung der mit den Wertpapieren verbundenen Rechte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Risikofrüherkennung« und geht auf die Aufgabe des Frühwarnverfahrens und der Bedeutung in der ganzheitlichen Risikosteuerung des Instituts ein. Es folgen die einzelnen… …Speziellen ab. 1 Gemäß §`25a KWG haben Banken adäquate Verfahren zu implementieren, anhand de- rer sich die finanzielle Lage des Instituts jederzeit mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Einzelfallprüfungen im Kreditgeschäft

  Norber Ulkann, Günter Warth

  …diese Kreditnehmer des Instituts sind. Auf diese Weise lassen sich die Risi- ken entsprechend der Wertschöpfungskette analysieren und ein fundierter… …den Kompetenzträger erfasst? • Wurden Besonderheiten (z. B. Bürgenhaftung für weitere Kreditnehmer des Instituts) berücksichtigt? • Sind die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2014

  Marktschützende Überwachungshandlungen

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Insiderverzeichnissen, ein über die reine Konto-, Kreditoder Depotbeziehung eines Instituts zu einem Emittenten hinausgehendes Auftragsverhältnis, wie z. B. ein Auftrag… …Verdunkelungshandlungen zu vermeiden. Innerhalb des Instituts ist eine zentrale Stelle, i. d. R. die Compliance-Funktion, zu benennen, welche ggf. in Verbindung mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Erfordernisse zur Bildung von Kreditnehmereinheiten

  Dirk Röckle

  …: Gewährleistung des Instituts (anhand z. B. einer Anlagerichtlinie eines In- vestmentfonds), dass die zugrundeliegenden Vermögenswerte nicht direkt oder indirekt… …Situation führen können, obliegt der individuellen Einschätzung des jeweiligen Instituts. Erfahrungsgemäß wurden die Expertenschätzungen von Schwellenwerten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XIII EU-ProspV Mindestangaben für die Wertpapierbeschreibung für Schuldtitel mit einer Mindeststückelung von 100.000 EUR (Schema)

  Elke Glismann

  …ob die Wert- papiere verbrieft oder stückelos sind. In letzterem Fall sind der Name und die Anschrift des die Buchungsunterlagen führenden Instituts zu… …dematerialisierter Form begeben werden, wäre dies im Prospekt aufzunehmen zusammen mit der Angabe des „Buchungsunter- lagen führenden Instituts“, also der Stelle, die…

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