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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …of Economics, 84. Jg. (1970), S. 488–500. Androulakis, I.N.: Die Globalisierung der Korruptionsbekämpfung, Baden-Baden 2007. Ansoff, I.: Managing… …Governance, Wiesbaden 2012. Kleinfeld, A./Müller-Störr, C.: Die Rolle von interner Kommunikation und interaktiver Schulung für ein effektives… …, ZfCM, Sonderheft 2/2007. Maak, T./Ulrich, P.: Integre Unternehmensführung. Ethisches Orientierungswissen für die Unter- nehmenspraxis, Stuttgart 2007… …Fachbegriff aus der Medizin. So findet man auf der Website „Oxford References“ die Definition: „Abiding by the advice or instruc- tions of a health… …professional.”1 Der Patient befolgt die therapeutischen Anweisun- gen seines Arztes. Interessant für die weiteren Ausführungen ist aber auch der Nachsatz: „Many… …Zwang und eine eher abwertende Bedeutung deckt sich mit vielen Diskus- sionen, die Compliance-Verantwortliche in ihren Unternehmen führen müssen. Der… …Begriff wurde zunächst in der US-amerikanischen Bankenwelt verwendet, da die amerikanischen Federal Sentencing Guidelines vorsahen, dass Richter bei Ver-… …stößen mildernde Umstände gelten lassen können, wenn das Unternehmen eine Compliance-Organisation aufgebaut hat, die Vorkehrungen für die Einhaltung von… …deut- schen Sprachraum eingeführt worden. § 33 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 WpHG verpflichtet alle Unternehmen, die Dienstleistungen am Markt für Risikokapital… …betriebswirtschaftlichen und juristischen Praxis gefunden. In Unternehmen hat sich der Begriff Compliance als Name für Abteilungen, die sich mit der Einhaltung von Regeln…

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  Mittelstand und Compliance

  Dr. Malte Passarge

  …Compliance-Zertifikat CCZ 2014, 119 Rieder, M./Jerg, M.: Anforderungen an die Überprüfung von Compliance-Programmen – Zugleich kritische Anmerkungen zum Entwurf eines… …bei Wert- schöpfung und Vertrieb aus. Die deutschen hidden Champions vertreiben ihre Pro- dukte nicht nur in Deutschland oder der EU, sondern weltweit… …. Ebenso sind Zulie- ferer und Vertriebspartner weltweit aufgestellt. Daher sind auch für diese Unternehmen die Besonderheiten ausländischer Rechtsordnungen… …und gewisser Gepflogenheiten im Vertrieb zu beachten. Doch leben international ausgerichtete mittelständische Unternehmen gefährlich, wenn sie die… …mittelständische Unternehmen schwerer als Konzerne. Denn die finanziellen Risiken, die bei Kartellverstößen oder Korruption drohen, können zu einem derartigen… …arbeiter ist die Einrichtung eines effizienten und nachhaltigen Compliance- Programms daher unerlässlich. Auch ist zu beachten, dass Risiken nicht nur aus… …Kaufmanns. Die Einführung eines individuellen und nach- haltigen Compliance-Programms ist eine Investition in die Wettbewerbsfähigkeit und dient der… …nachhaltigen Wertschöpfung. Malte Passarge 30 2 Risiken einer akuten Compliance-Krise Dringlichster Impuls für die Auseinandersetzung mit dem Thema… …Unternehmen erheb- liche Beeinträchtigungen des Tagesgeschäfts durch die strafrechtliche Verfolgung der Geschäftsleitung und der handelnden Mitarbeiter. Auf… …strafrechtlicher Ebene kann es zur Verhängung von Geldbußen gegen das Unternehmen und die Ge- schäftsleitung und zur Abschöpfung der unrechtmäßig erlangten Gewinne…

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  Wesen und Wirkung von Korruption

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …and functios of (mac-ro)corruption indices, in: Sampford, C.: Measuring Corruption, Aldershot 2006, S. 101–130. Giddens, A.: Die Konstitution der… …. Homann, K./Lütge, C.: Einführung in die Wirtschaftsethik, 2. Auflage, Münster 2005. Huntington, S.P.: Kampf der Kulturen, München 1998. Huntington, S.P… …Korruption, in: Behringer, S.: Compliance für KMU, Berlin 2012, S. 77–97. Stefan Behringer 44 Pies, I.: Korruptionsprävention – Wie aktiviert man die… ….: Grundzüge der Mikroökonomie, 7. Auflage, München 2007. Vehrkamp, R.B.: Die ökonomischen Konsequenzen der Korruption, Wirtschaftsdienst, 85. Jg. (2005), S… …Vielfach herrscht der Eindruck vor, Kor- ruption sei ein Phänomen unserer Zeit und ein Anzeichen für die sinkende Moral der Gesellschaft. Korruption ist… …hundert vor Christi Geburt ein Hinweis darauf, dass Veruntreuung durch die Be- diensteten des Königs nicht zu verhindern ist. Es wird auf 40 verschiedene… …rupter.“68 Die Erkenntnis, dass Korruption nicht nur ein Problem für Entwicklungs- länder ist, wurde erst zum Allgemeingut nachdem insbesondere durch den… …Korruption in Deutschland als Problem wahrgenommen. Es liegt aber die Vermutung nahe, dass nur die Aufmerksamkeit gestärkt wurde, sich die eigentlichen… …, welche Verhaltensweisen als Korruption bezeichnet werden. Die Diskussion dar- über, was Korruption ist dauert schon lange an69 und ein Ende dieser Debatte… …, die in Publikationen und auf Konferenzen geführt wird, ist nicht in Sicht.70 Dabei ist evident, dass sich das Phänomen Korruption einer…

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  Australien

  Dr. Wolfgang Babeck, Dr. Wolfgang Hellmann, Robert Wyld

  …....................................................... 74 2 Korruption................................................................................................ 75 2.1 Wie ist die Gesetzeslage in… …Publizitäts- und Offenlegungspflichten .................................... 85 2.4 Wie ist die tatsächliche Rechtspraxis in Bezug auf Korruption?… …...................... 88 ___________________ 143 Dr. Florian von Schreitter und Miriam Wabnitz danken wir für die tatkräftige Unterstützung bei der Erstellung dieses… …Wirtschaftsystem Compliance und die damit verbundenen Rechtsfragen sind auch in Australien ein bedeutendes Thema. Bevor mit der Darstellung der maßgeblichen… …Gesetzestexte rundet die Darstellung ab. 1.1 Das Rechtssystem Australiens 1.1.1 Staat und Staatsaufbau Australien, das „südliche Land“ (lat.: terra… …weltumspannenden Commonwealth of Nations ange- hört. Das Land umfasst die sechs Bundesstaaten New South Wales (NSW), Queensland (QLD), South Australia (SA)… …Premierminister kommt dabei – ähnlich wie in England – die politische Schlüsselstellung zu. Die staatlichen Ge- walten werden in Australien vertikal zwischen dem… …Bund und den Staaten bzw. Territorien geteilt. Die Exekutive ist zwischen dem Bund, an dessen Spitze der Premierminister mit seinem Kabinett steht, den… …Bundesstaten bzw. Territorien und den ca. 650 Gebietskörperschaften aufgeteilt; letztere nehmen dabei die örtlichen Verwaltungs- und Normsetzungsaufgaben wahr… …. Ähnlich wie in Deutschland sind dabei bestimmte Bereiche allein der Bundesverwaltung vorbehalten, z. B. die mi- nisterialen Ressorts „Defence“ und „Foreign…

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  Belgien

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …der Evaluierung Deutschlands – Auswirkungen auf die Compliance im Unternehmen, DB, 64. Jg. (2011), S. 1093– 1099. Group of States against corruption… …sowie durch die Einflüsse seiner Nachbarländer Frankreich, Niederlande sowie auch Deutschland nicht nur in seiner Sprache unter- schiedlich geprägt. Auch… …lichste Unterschied besteht in seiner mangelnden Einheitlichkeit, die vor allem der flämischen (niederländischen) und der wallonischen (französischen)… …auf das franzö- sische Recht festzustellen, im flämischen Teil eine Nähe zu niederländischem Recht. In diesem Zusammenhang lässt sich wahrlich die… …Frage stellen, ob über- haupt ein einheitliches belgisches Rechtssystem existiert.206 Dem deutschen Recht verwandt ist die Unterteilung in Bundes- und… …: Platzierungen Belgiens in Korruptionsrankings Diese Form der Beständigkeit lässt im Hinblick auf die belgischen Antikorrup- tionsbemühungen zweierlei… …den Bereich der Korruptionsprävention/-bekämpfung auf die nächste Stufe zu heben und den Korruptionsgehalt zu minimieren. ___________________ 208… …; sowie CPI 2012, unter: http://files.transparency.org/content/download/537/2229/file/2012_CPI_brochure_EN.pdf. Belgien 107 Die zweite… …Interpretationsvariante könnte hier die zutreffendere sein. Es sollte das Bemühen eines jeden Staates sein, Korruption gänzlich zu eliminieren, sofern hier- zu die… …inwieweit das Thema der Antikorruption durch die bestehende Gesetz- gebung bereits berücksichtigt sowie implementiert wurde. Weiterhin, welche For- men von…

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  Volksrepublik China

  Dr. Sven-Michael Werner

  …, November/Dezember 2012, S. 25. Volksrepublik China 127 1 Einführung in das Rechts- und Wirtschaftssystem 1.1 Wirtschaft Wirtschaftlich gesehen sind die… …vergangenen 35 Jahre in China eine fast ununter- brochene Erfolgsgeschichte, die wohl einmalig ist. Um dem Land nach 30 Jahren Maoismus einen neuen Kurs zu… …geben, leitete die kommunistische Führung ab 1978 weitreichende Reformen ein, die vor allem die Wirtschaftsordnung Schritt für Schritt, aber sehr… …grundlegend veränderten.259 Im Kern ging es um eine Abwendung von sozialistischen Wirtschaftsprinzipien, die im Laufe der Zeit in unterschiedli- chem Maße… …Landwirtschaft, Untersagung privaten Wirtschaftens. An deren Stelle traten marktwirtschaftliche Elemente, vor allem die Förderung privatwirtschaft- lichen… …von einem Wi- derstreit zwischen konservativen und reformerischen Kräften, der dazu führt, dass die Wirtschaftsordnung aus einer Mischung von plan- und… …Partei Chi- nas in dieser Zeit. Sozialistisch hierbei ist die Eigentumsordnung, bei der Staatsei- gentum, etwa an Grund und Boden, die Norm darstellt… …, während die Verteilung von Gütern zur wirtschaftlichen Nutzung marktorientiert erfolgen soll. Letzteres schließt in der Regel auch die Preisbildung ein… …. Erschwert wird die Orientierung durch das Fehlen eines erfolgreichen vor- kommunistischen Modells, auf dessen Werte im Zweifel zurückgegriffen werden könnte… …. Wirtschaftliches Handeln in China ist daher oft noch geprägt von traditio- nellen Leitbildern, die sich manchmal nur schwer in moderne Geschäftsumfelder einfügen…

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  Deutschland

  Dr. Malte Passarge

  ….................................................................. 157 2.2 Ordnungswidrigkeit nach §§ 130, 30 OWiG ........................................... 157 2.2.1 Haftung für Gesetzesverstöße durch die… …. Bürkle, J.: Corporate Compliance – Pflicht oder Kür für den Vorstand der AG?, BB, 2005, 565. Busekist/Hein, Der IDW PS 980 und die allgemeinen… …Punkte, die ausländische Unternehmen über den United States Fo- reign Corrupt Practices Act („FCPA“) wissen sollten, CCZ, 2008, S. 7–11 Deister, J./Geier… …Nietzer, W.: Die rechtliche Behandlung von Schmiergeldzahlungen in den USA („Foreign Corrupt Practices Act“) und Deutschland Odenthal, HJ.: Der… …ZRFC 2014, 86 Passarge, M./Graf, C.: Das Hamburger Compliance-Zertifikat CCZ 2014, 119 Pragal, O.: Die Korruption innerhalb des privaten Sektors und… …aufnahme, ZRFC 2014, 60 Rieder, M./Jerg, M.: Anforderungen an die Überprüfung von Compliance-Programmen; Zugleich kritische Anmerkungen zum Entwurf eines… …Entwicklungen in der Gesetzgebung Der Gesetzgeber hat das Thema Compliance erkannt und verschiedene Initiativen auf den Weg gebracht, dabei ist die Umsetzung im… …Detail nicht immer praxistaug- lich. Aufgrund der Bundestagswahl im September 2013 ist derzeit nicht absehbar, wie sich die im Fluss befindliche… …Rechtslage entwickeln wird. Mit gewisser Verwunderung nimmt man zur Kenntnis, dass in Deutschland, anders als in 165 anderen Staaten, die Bestechung von… …Abgeordneten nicht strafbar ist. Die UN-Konvention gegen Korruption wurde von Deutschland zwar im Jahr 2001 un- terzeichnet, aber noch nicht ratifiziert und in…

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  Frankreich

  Nicola Kömpf, Dr. Marion Sihler

  …............................................................................. 189 1.2 Das politische System .............................................................................. 189 1.3 Die wichtigsten… …Regierungen Offensiven gestartet und Reformen ange- kündigt, wobei die Verurteilungsraten der Delikte und Verfahren klein sind. Als fünft größte… …Volkswirtschaft 405 der Welt ist das Land durch die aktive Teilnahme an Wirtschaftszweigen wie der Rüstungsindustrie, Logistik sowie Infrastruktur- und… …Nationalversammlung und dem Senat. Eines der wesentlichen Kennzeichen der Exekutive ist die Zweigliedrigkeit, wobei die Machtbereiche zwi- schen dem Präsidenten und… …der Regierung aufgeteilt sind. Die Judikative besteht aus grundsätzlich zwei Bereichen: Den Verwaltungsgerichten, an dessen Spitze der Conseil d‘Etat… …steht und den Ordentlichen Gerichten, zuständig für den strafrecht- lichen sowie zivilrechtlichen Bereich. Die Kodifikationen des heutigen Rechts- systems… …folgen- den Jahre folgten der Code de procedure civile (die Zivilprozessordnung), der Code de commerce (das Handelsgesetzbuch) und der Code pénal… …(Strafgesetzbuch). 1.3 Die wichtigsten Gesellschaftsformen Die in Frankreich wohl häufigste Gesellschaftsform ist die der Kapitalgesellschaf- ten. Dazu zählen… …die SARL (société à responsabilité limitée), vergleichbar mit der deutschen GmbH, die SA (société anonyme), vergleichbar mit der dt. Aktiengesell-… …schaft und die sog. SAS (société par actions simplifiées), die sog. vereinfachte Ak- tiengesellschaft. Ein Mindestkapital sieht hierbei nur die Form der SA…

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  Großbritannien

  Dr. Sascha Süße

  …........................................................................................... 212 1.2 Die parlamentarische Souveranität .......................................................... 213 1.3 Gerichtsaufbau… …................................................................................................ 231 3.1 Allgemein................................................................................................. 231 3.2 Die sechs Prinzipien… …; Fischer in Lebsanft/Wingender, Großbritannien und Nordirland, Die Sprachpolitik des Europarats, 2012, S. 57; Fox, Best Practices under the FCPA and… …Welt und mit Deutschland und Frankreich zu den Top-Drei der EU.469 Zu Deutschland bestehen enge wirtschaftliche Beziehungen, die besonders mit Blick… …auf die Handelsströme deutlich werden: So ist Deutschland mit 12,5 % der Importe und mit 11,5 % der Exporte jeweils wichtigster Handelspartner.470 Das… …Nordirland. Hinzu kommen die Commonwealth-Staaten Antigua und Barbuda, Australien, Bahamas, Barbados, Belize, Grenada, Jamaika, Kanada, Neuseeland… …, Papua-Neuguinea, die Salomonen, St. Kitts und Nevis, St. Lucia, St. Vincent und die Grenadinen sowie Tuvalu. Schließlich gibt es 14 Britische Überseegebiete… …(vormals Kronkolonien)471, darunter die Falklandinseln und Gibraltar, die nicht Mitglied des Vereinigten Königreichs sind, jedoch unter seiner Souveranität… …stehen, sowie die als Kronbesitz bezeichneten Inseln Jersey, Guernsey und Man. Im allge- meinen Sprachgebrauch wird für das Vereinigte Königreich auch… …Großbritannien verwendet, wobei dies aber eigentlich nur die größte, England, Wales und Schottland, umfassende britische Insel beschreibt. Das Vereinigte…

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  Indien

  Dr. Karl Sidhu

  …................................................. 258 Karl Sidhu 244 Literatur ADB/OECD: The Criminalization of Bribery in Asia and the Pacific, 2011. Bauer, V.: Indiens Kampf gegen die… …Einfluss des Landes auf die deutsche Wirtschaft und Politik stetig gewachsen ist.584 Gerade in den letzten beiden Jahrzehnten hat sich Indien zu einem der… …sich als Republik. Die erste indische Verfassung trat im darauffol- genden Jahr in Kraft. In der Verfassung ist als indisches Staatssystem eine föderale… …, parlamentarische und säkulare Republik festgelegt. Nach dem indischen Grundgesetz gilt Hindi als die offizielle Sprache Indiens, wo- bei 21 weitere… …. 1.1 Das Rechtssystem Indiens Mit derzeit rund 1,2 Milliarden Einwohnern ist Indien „die bevölkerungsreichste parlamentarische Demokratie der… …Welt“.588 Die gesetzgebende Gewalt verkörpert in Indien das aus Unterhaus (Lok Sabha) und Oberhaus (Rajya Sabha) bestehende Parlament. Der Präsident (seit… …2012 Pranab Mukherjee), das Staatsoberhaupt des Landes, wird für eine Dauer von fünf Jahren gewählt.589 Die Gerichtssprache ist jedenfalls vor den… …höheren Gerichten neben der Regionalsprache üblicherweise Englisch. Die indische Gesetzgebung unterscheidet sich erheblich von den in Deutschland… …bekannten Grundsätzen und lässt sich als eine Mischung aus dem englischen Recht ___________________ 584 Vgl. Politik und Zeitgeschichte, Die BRICS-Staaten… …: http://www.bpb.de/internationales/asien/indien/44443/ politisches-system?p=all. Karl Sidhu 246 der Kolonialzeit und einer Form religiöser Gesetzgebung charakterisieren. Die oberste…

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