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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2014

  Nachrichten vom 02.10.2014 bis 23.12.2014

  …Kundenorientierung, Ausrichtung auf die Stakeholder-Erwartungen, Kosteneffizienz und Fokussierung auf kritische Risiken aus. Das schlechte Abschneiden wird auch von…

• Whistle-Blowing-Systeme in deutschen Unternehmen

  …haben der Abbau von Risiken und eine Stärkung der Reputation als Vorteile des Whistle-Blowing-Systems, die Motivation des Adressaten der Hinweise, ein…

• Handbuch Interne Kontrollsysteme IKS - Steuerung und Überwachung von Unternehmen

  …Fraud-Indikatoren und 170 Kennzahlen zur Identifikation zentraler Risiken und Steuerung wesentlicher Prozesse. Für den Internen Revisor hat die Prüfung der Internen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2014

  Komplexitätsmanagement durch die Unternehmensaufsicht

  Systemische Ansatzpunkte für eine komplexitätsgerechte Governance
  

  Prof. Dr. Sybille Schwarz

  …daraus ergebenden Risiken und Chancen für ein Unternehmen zu beurteilen und nachhaltigkeitsgerechte Lösungen zu initiieren und organisatorisch zu verankern… …Entscheidungssituationen und dynamische Umweltbedingungen angemessen zu beurteilen, damit die richtigen Fragen gestellt werden, d. h. Fragen nach Risiken, die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2014

  Aufbau eines Compliance-Management-Systems (CMS)

  Empfehlungen für den Mittelstand
  

  Stephan Grüninger, Sabrina Quintus, Lisa Schöttl, Jörg Viebranz

  …einerseits den Wünschen ihrer Kunden nachkommen, andererseits aber auch sich und ihr Unternehmen für die Zukunft gegen Haftungs- und andere Risiken absichern… …Überblick Training & Kommunikation Compliance- Kultur CMS-Ansatz für den Mittelstand Risiken & Regeln Compliance- Organisation & Überwachung Abb. 1… …Rahmen des Compliance Managements abgedeckt und geordnet werden. Bei Compliance geht es immer um den Umgang mit Risiken und die Einhaltung darauf bezogener… …in eine Ordnung gebracht werden, die sich mittels einer Pyramide gut darstellen lässt (Abb. 2). Hierbei bilden die Risiken und Regeln des Unternehmens… …Governance verwiesen. Vorbild und Commitment Steuerung und Vermittlung Normative Basis Abb. 2: CMS-Pyramide mit Kernelementen 3.3 Risiken und Regeln 3.3.1… …Transparenz & Risikoanalyse Die normative Basis bzw. das Fundament des CMS bilden die Risiken und Regeln, die die Grundlage der Compliance-Arbeit sind und ihr… …im Unternehmen führt, die die wesentlichen Risiken im jeweiligen Bereich kennen. Nach der Sammlung möglicher Risiken folgt eine Risikoeinschätzung (z… …Überwachung Risiken & Regeln um die Hochrisikobereiche des Unternehmens zu identifizieren. Aufgabe der Compliance-Abteilung bzw. des Compliance-… …Überwachung erläutert wird. Neben der Risikoanalyse ist es grundsätzlich wichtig, Transparenz in den wesentlichen Geschäftsprozessen herzustellen, um Risiken… …darstellen, um für den Eintritt bestimmter Risiken, wie z. B. eine Hausdurchsuchung durch die Staatsanwaltschaft, konkrete Handlungsanleitungen zu geben. Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2014

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …hilft, potenzielle Risiken zu vermeiden oder im Eintrittsfall deren Auswirkungen zu minimieren. Aufgrund dieser Relevanz ist das Sicherheitsmanagement… …auch im Eingehen existenzieller Risiken für das Unternehmen bestehen. Eben dieses Eingehen existenzieller Risiken will der Aufsatz nach einer kurzen… …. Jochen Haußer WPg 19/2014 S. 977–984 Service • ZCG 6/14 • 291 c ZCG-Zeitschriftenspiegel sich, dass aufgrund dieser Risiken ein Bedürfnis entsteht, die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …helfen, ihre unterschiedlichen Risiken im Währungs-, Rohstoff-, Zins-, Anlage- und auch Kredit bereich deutlich zu reduzieren oder gar vollständig…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Der IDW PS 980 zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen: Anwendbarkeit in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …Darstellung] Compliance Risiken Compliance Programm CMS schäftsabläufe eingebunden sind. Bei der Konzeption des CMS sind die Wechselwirkungen zwischen den… …dar. c) Compliance Risiken: Compliance Organisation Compliance Kommunikation Compliance Überwachung/ Verbesserung Unter Berücksichtigung der… …können. Hierzu wird ein Verfahren zur systematischen Risikoerkennung und -berichterstattung eingeführt. Die festgellten Risiken werden im Hinblick auf… …die Einrichtung einer Compliance Funktion. Als Compliance Risiken werden dabei solche Risken definiert, die sich insbesondere dadurch auszeichnen, dass… …auf die wirtschaftliche Dimension des Risikos verwiesen. d) Compliance Programm Auf der Grundlage der Beurteilung der Compliance- Risiken werden… …Compliance Management Systems geeignet sind, Risiken für wesentliche Regelverstöße mit hinreichender Sicherheit rechtzeitig zu erkennen und Verstöße zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Meldungen/Meldepflichten gemäß § 9 Wertpapierhandelsgesetz (WpHG)

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …ergeben sich Rechtsrisiken, Reputationsrisiken und operationelle Risiken. Verantwortlich für die vollständig und richtig erstellten Meldesätze bleibt jedoch… …. Überwachungstiefe unterschiedlich ausgeprägt sein. 264 · ZIR 6/14 · Regeln Meldungen gemäß WpHG 4. Potentielle Risiken Bei der Umsetzung und Einhaltung der… …Meldepflichten sind insbesondere Rechtsrisiken, Reputationsrisiken und operationelle Risiken zu berücksichtigen. Rechtsrisiken ergeben sich bspw. daraus, dass… …wurden (z. B. eine Landesbank meldet im Rahmen von Dienstleistungsverträgen für Sparkassen). Die operationellen Risiken liegen im Gesamtprozess vor… …bestehen weitere operationelle Risiken in der Funktionalität der Systeme (eigene DV- Systeme und die dritter Anbieter) und in der Aufbauund… …Ablauforganisation inkl. Qualifikation der Mitarbeiter. Weitere Risiken bestehen bei Verstößen gegen die Vorgaben der Meldepflichten – insbesondere, wenn diese…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Der 2014er ACFE-Fraud-Report aus Revisionssicht

  Brauchen wir zusätzliche Prüfansätze in der Anti-Fraud-Revision?
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …Interne Revision dazu. Insbesondere muss die Interne Revision über ausreichendes Wissen verfügen, um Risiken für dolose Handlungen zu beurteilen 8 , die… …Switzerland 2014, S. 26, Abb. 21. Risiken professionell steuern Jede unternehmerische Entscheidung ist von einer ungewissen Zukunft geprägt. So wird der sichere… …Identifikation und Analyse, Bewertung und Aggregation von Risiken O Praktische Umsetzung und Technologie: Leistungsfähigkeit von Frühwarnsystemen, IT-Systeme u.v.m…

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