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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Anforderungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …17 3 Anforderungen Artikel 45 der EU-Rahmenrichtlinie zu Solvency II versteht ORSA als Teil des Risikomanagementsystems und somit als zentrales… …dazugehörigen Erläuterungen) wurden dort hin- zugezogen, wo es sich inhaltlich um ergänzende Bestimmungen zu ORSA handelt. Auch die Anforderungen der im Laufe des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Unternehmensinterne ORSA-Leitlinie

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …18 4 Unternehmensinterne ORSA-Leitlinie 4.1 Anforderungen, Risiken und Prüfungsziele Die vom Unternehmen festzulegende ORSA-Leitlinie gibt den… …Abs. 3 Solvency II-RRL dargestellten Anforderungen an schriftlich festgeleg- te Leitlinien: � Regelmäßige, zumindest einmal jährliche Überprüfung, �… …Geschäftsbereich. Neben der Solvency II-RRL sind Anforderungen aus den EIOPA-Dokumenten zur Vorbereitungsphase zu beachten. Dies betrifft aus den Dokumentationen… …sie die generellen Anforderungen an interne Leitlinien erfüllt und ob sie für die Prozesse und Verfahren des Unternehmens bzw. der Unterneh- mensgruppe… …sicherzustellen. Formale Anforderungen an die unternehmensinterne ORSA-Leitlinie 19 Bei nicht ordnungsgemäßer Durchführung des ORSA besteht das Risiko eines… …möglichen Folge einer nicht vollumfänglichen Erledigung aller geforderten Teilpro- zesse des ORSA. 4.2 Formale Anforderungen an die unternehmensinterne… …ORSA-Leitlinie An die interne ORSA-Leitlinie sind analog zu allen Leitlinien nach Solvency II formale Anforderungen zu stellen. Diese betreffen Aspekte wie… …, Ausschlüsse etc.) BaFin Tb 1 Nr. 54 Formale Anforderungen an die unternehmensinterne ORSA-Leitlinie 21 5 Welche Ziele werden mit der in- ternen… …so- wie die Anforderungen an die Dokumentation der Überprüfung sowie deren Folgen zu definie- ren. Die tatsächliche Einhal- tung dieser Vorgaben… …geschützt werden. ISO 27001 BSI-GS Nr. Prüfungsfragen Bemerkung / Vorschlag Anforderung Inhaltliche Anforderungen an die unternehmensinterne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  ORSA-Prozess

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …42 5 ORSA-Prozess 5.1 Anforderungen, Risiken und Prüfungsziele Basis der Prüfung des ORSA-Prozesses ist die ordnungsgemäße und der Risi-… …des Gesamtsolvabilitätsbedarfs, � Einhaltung der Eigenkapitalanforderungen und der Anforderungen an die versicherungstechnischen Rückstellungen, �… …diesen Hauptaufgaben resultierenden Anforderungen sind in den ORSA-LL 11 bis 16 festgelegt. Darüber hinaus sind folgende allgemeine An- forderungen des Art… …verwenden, ergeben sich aus Art. 45 Abs. 3 Solvency II-RRL im Rahmen des ORSA-Prozesses zusätzliche Anforderungen an die Rekalibrierung des internen Modells… …Durchführung des ORSA und damit die Einhaltung aufsichtsrechtlicher Anforderungen sicherzustellen. Bei nicht ordnungsgemäßer Durchführung des ORSA besteht das… …möglicher- weise weitere Stresser- eignisse und Szenarien entwickeln. Der Ent- wicklungsprozess sollte mit den Anforderungen an das interne Modell… …gruppenspezifischen Anforderungen an die Berück- sichtigung der Eigenmittel hin- reichend berücksichtigt? Insbesondere die folgen- den Faktoren sind zu be-… …Abgleich der Ergebnisse der Berech- nungen. Die Anforderungen an die Datenqualität für aktuelle und Prognose- daten sollte in unter- nehmenseigenen… …Kapital- anforderungen berücksichtigt und nachvollziehbar dokumen- tiert? In Anlehnung an R4/ 2011 sollten Stresstests mindestens quartals- weise… …Anforderungen an die Berück- sichtigung der Eigenmittel an- gemessen berücksichtigt? Insbesondere die folgen- den Faktoren sind zu be- rücksichtigen und im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Berichtswesen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …70 6 Berichtswesen 6.1 Anforderungen, Risiken und Prüfungsziele Als Teil der Dokumentation ist über jeden durchgeführten ORSA-Prozess so- wohl… …und der damit verbundenen konkreten Ausgestaltung des ORSA-Prozesses (vgl. Kapitel 5). Die Anforderungen an das Berichtswesen sind in den ORSA-LL 6, 9… …, zum einen festzustellen, ob die Prozesse des Berichtswesens angemessen organsiert sind und die formalen Anforderungen eingehalten werden. Zum anderen… …rechtlichen Anforderungen, ist es zulässig, diesen zugleich als aufsichtsrecht- lichen Bericht zu verwenden. 125 Sind angemessene Kontrollver- fahren zur… …Abweichungen zwi- schen den internen und den aufsichtsrechtli- chen Anforderungen an die Inhalte sind die Be- richte zu trennen. BaFin Tb 9 Nr. 87-88 140… …. b) 144 (b) Umfasst der Bericht die zusätz- lichen gruppenspezifischen Aspekte? Die Anforderungen an die Berichterstattung auf Einzelebene gelten… …aber für alle Unternehmen die Anforderungen auf Ein- zelebene zu erfüllen. Mit der Annahme eines einzigen Berichts ist kein Präjudiz für eine… …, b) Nr. Prüfungsfragen Bemerkung / Vorschlag Anforderung Berichtswesen 84 Ferner hat der Bericht die Anforderungen so- wohl der für die Grup-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Risikoorientierte Prozessanalyse

  DIIR � Deutsches Institut f�r Interne Revision e. V.

  …. Nachträgen. � Die Anforderungen an technische Anlagen werden höherwertiger/an- spruchsvoller als notwendig beschrieben, wodurch der eingeweihte Anbie- ter die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Kontinuierlicher Verbesserungsprozess/ „Lessons Learned“

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Rechnungswerte Bei der Auswertung von Massendaten ist insbesondere bei Personaldaten den Anforderungen des Datenschutzes Rechnung zu tragen. Kontinuierlicher…

• Know-how Schutz: Unter dem Compliance-Radar

  …stellt im Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb (UWG) keine hohen Anforderungen an den Geheimnisschutz. Wie müssen sich Unternehmen schützen? Doch was…

• Kartellrechts-Compliance – auch für KMU

  …geraten – in wirksame Kartellrechts-Compliance-Management-Systeme (CMS) investieren.Die Anforderungen an Kartellrechts-CMS sind dabei nicht trivial. Die… …Schadensersatzklagen und Rufschäden zu vermeiden. Um diesen Anforderungen Genüge zu tun, müssen die Systeme nach Auffassung von Prof. Ehlers, folgerichtig ein…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: Revision der Beschaffung von Beratungsleistungen

  Dr. Hans-Jochen Matzenbacher, Nicole Roth, Uwe Benz

  …den bei Beschaffungsprozessen generell geltenden Prüfungs- anforderungen sind im Leitfaden „Revision der Beschaffung“ (ISBN 978 3 503 12691 0)… …Berater entsprechen nicht dem Auftrag, die Ergebnisse entsprechen nicht den Anforderungen) Auswirkungen auf die Bezahlung des Beratungsunternehmens?…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: Beschaffung von Marketingleistungen

  Dr. Peter Schneider, Dalibor Schikuta

  …spezifischen Beschaffungsmechanis- men und weniger auf den rein formalen Anforderungen, die grundsätzlich alle Beschaffungsvorgänge prägen. Allgemeine… …Ausschreibung definierten Anforderungen erfül- len können? Wie sieht diese Vorqualifizierung aus? Mögliche Auswahlelemente für eine Vorqualifizierung können sein… …Anforderungen an den Einkauf dieser Leistungen und auch die spätere Revisionsprüfung. Ansätze sind, die Konzeption der Marketingleistung zu analysieren und zu…

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