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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Requirements in Germany, Journal of International Banking Law and Regulation, Issue 12/2012, pp. 19–22. Angermüller, Niels O. (2012): Operationelle Risiken… …Zielsetzung besteht darin, Risiken, die sich aus der Nicht-Einhaltung gesetzlicher Regelungen / Vorgaben ergeben, zu reduzieren und eine Compliance-Kultur im… …, da sie sich übergreifend mit Aspekten befasst, welche zur Reduktion von Risiken dienen. Im Rahmen der ersten Verteidigungslinie würden hingegen direkte… …. Anforderungen an die Compliance-Funktion Aufgabe der Compliance-Funktion gem. AT 4.4.2 Tz 1 MaRisk ist es, Risiken entgegenzuwirken, die sich aus der… …Compliance- Funktion und -Aufgaben. Der Fokus der Aktivitäten liegt allerdings auf Risiken, die sich dadurch auszeichnen, dass bei Nicht-Einhaltung gesetzlicher… …Aufsicht nicht alle Bereiche gleichermaßen mit Compliance-Risiken behaftet. 5 Zu beachten ist, dass auch so genannte derivative Risiken (also beispielsweise… …adressiert werden, sind hingegen nicht-branchenspezifisches Recht (z. B. Arbeitsrecht, Lohn-/Einkommensteuerrecht). Auch bei Risiken im Bereich… …Bankenaufsicht ist, dass zunächst eine umfassende Risikoanalyse erfolgt, also auch die Risiken einbezogen werden, die im Folgenden nicht durch die… …Compliance-Funktion betrachtet werden wie z. B. bankenaufsichtliche Anforderungen oder sonstige rechtliche Vorgaben 7 . Die Risiken sollten nachvollziehbar und im Sinne… …einer definierten Systematik korrekt bewertet sein. Auch sollten Reaktionen auf festgestellte Risiken definiert sein (Eskalationsverfahren). Beispiele für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. 2015 B. Reyer D. Pantring Operationelle Risiken in der ­Prüfungspraxis Prüfung des Outsourcings in ­Kreditinstituten 23. 03. 2015 26. 08. 2015 28. 04…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Supply Chains

  Voraussetzungen für den Einsatz von Big Data und RFID zur SC-Risiko-Abmilderung

  Marion A. Weissenberger-Eibl, Daniel Jeffrey Koch

  …Problemstellung Unternehmen sind mit einer Reihe von Risiken konfrontiert, die sich auf ihre Ver- sorgungsketten auswirken können. Zur Abmilderung dieser Supply… …Chain Risiken gibt es verschiedene Strategien: Kooperation und Kontrolle eignen sich besonders für die Handhabung von Risiken und Unsicherheiten bei… …, eine Unterstüt- zung bei der Identifizierung von und Reaktion auf Risiken. Allerdings ist die Im- plementierung dieser Strategien in Verbindung mit einem… …Chain Manage- ment. 2 Supply Chain Risiken und Potentiale von Big Data und RFID Zu Beginn sollen generelle Risiken in der Versorgungskette beschrieben… …werden, um anschließend näher auf zwei spezifische Risiken einzugehen. An diesen kann sehr anschaulich der potentielle Nutzen von Big Data und RFID… …verdeutlicht wer- den. 2.1 Generelle Risiken Naturkatastrophen, Terroranschläge, Wechselkursschwankungen und Zahlungsaus- fälle: Unternehmen sind mit einer… …Vielzahl von Risiken konfrontiert, die direkten negativen Einfluss auf die Erträge haben oder unter Umständen den gesamten Ge- schäftsbetrieb gefährden… …können.1 Schon immer mussten sich Unternehmen und Entscheidungsträger mit verschiedenen Risiken auseinandersetzen. Dazu kommen noch Schwankungen im Angebot… …Folgen? Ein Risikomanagement im Unternehmen schließt im Speziellen die Betrachtung von Risiken in der Versorgungskette mit ein (vgl. Abbildung 1)… …Produzenten die Produktion nach kürzester Zeit zum Erliegen kommt.3 Eine Planung der Risiken der Versorgungskette hängt von mehreren Faktoren ab:4 –…

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