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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Vorgehensweise und Prinzipien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Faktoren zunächst ein Basisniveau einstellen. Das heißt, ohne jegliche Gelegenheit wird keine dolose Handlung durchführbar. Im Umkehrschluss ist der Faktor… …. 2) § 74c Gerichtsverfassungsgesetz (GVG) enthält diesbezüglich eine Auflistung der wichtigsten Straftatbestände. Grundsätzlich beschreibt das GVG die… …, während es für den Han- delnden das antreibende Motiv ist. Zur Verhinderung doloser Handlungen können generell folgende Maßnah- men beitragen: ? Klares… …. Angestelltenbestechung stellt das Anbieten, Versprechen oder Gewähren eines Vorteils im geschäftlichen Verkehr gegenüber einem Mitarbeiter oder Beauftragten (Vorstand… …, Geschäftsführer, Berater) eines Privatun- ternehmens dar. 2. Angestelltenbestechlichkeit ist das Fordern, Versprechen lassen oder An- nehmen eines Vorteils durch… …einen Mitarbeiter oder Beauftragten eines Privatunternehmens. § 331 StGB Vorteilsnahme Unter Vorteilsnahme versteht man das Fordern, Versprechen lassen… …sein. § 333 StGB Vorteilsgewährung Eine Vorteilsgewährung bedeutet das Anbieten, Versprechen oder Gewähren eines Vorteils gegenüber einem deutschen… …. Vorgehensweise und Prinzipien 14 § 334 StGB Bestechung Bestechung ist das Anbieten, Versprechen oder Gewähren eines Vorteils ge- genüber einem deutschen oder… …Kompetenzbereiches ? Versuch der Einflussnahme auf das Prüfgeschehen der Internen Revision ? Transaktionen mit Verwandten/Bekannten ? Irrationales oder… …. Weiterhin zu beachten sind: ? die arbeitsrechtliche Sicht (Verschwiegenheit, Beschuldigungen, Kronzeu- genregelung) ? das Sicherstellen von Beweismitteln…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Risikoorientierte Prozessanalyse

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Ausschreibung wird durch die involvierten Unter- nehmensstellen in verschiedenster Weise Einfluss auf das Projekt genom- men. Es werden z.B. folgende… …wird, welches sich später auch um die Erteilung des Bauauftrages bewirbt oder mit einem Unternehmen in Verbindung steht, das sich um die Erteilung des… …Bauauftra- ges bewirbt, birgt dies die Gefahr einer vorsätzlichen Einflussnahme auf die obengenannten Faktoren. Hierdurch kann sich das planende Unternehmen… …Vorstellungen des Bedarfsträgers? ? Wie und von wem wurden die vorgegebenen Mengen und Massen ermittelt und ist die Vorgehensweise und das Ergebnis plausibel und… …begünstigt und dadurch das Risiko eines unwirtschaftlichen Angebotspreises erhöht. Verantwortliche Stellen, z.B. Planer, Einkäufer, etc., können durch… …Auffällig- keiten zu erkennen: ? Ist das Submissionsprotokoll nachvollziehbar und plausibel? ? Ist der fristgerechte Eingang der Angebote nachvollziehbar? ?… …Ungunsten des Bieters ? Die angebotene Qualität wird nicht entsprechend gewertet und das Ange- bot als nicht vergleichbar bewertet. Vergabe 29… …Einbindung des Einkaufs di- rekt beauftragt. Auf diese Weise wird gegen das Prinzip der Funktionstren- nung verstoßen und ein regulärer Wettbewerb von… …eingehalten (im Angebot kalkulierte und beauftragte Leistungen, z.B. fest installierte Ge- rüste, Schutzkleidungen, Einhausungen etc.). ? Das in der… …Ausschreibung geforderte Fabrikat wird durch ein minderwer- tiges ersetzt, für das der erforderliche Nachweis bzw. die Genehmigung nicht vorliegt. ? Arbeiten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Kontinuierlicher Verbesserungsprozess/ "Lessons Learned"

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Schäden an Personen oder Rechtsgütern führt, das Un- ternehmen bzw. die verantwortlichen Führungskräfte wegen eines Organisa- tionsverschuldens zur…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Anhang

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Gesetzen über das Bank-, Depot-, Börsen- und Kreditwesen sowie nach dem Versicherungsaufsichtsgesetz und dem Wertpapierhandelsge- setz, 3. nach dem… …nach § 74 Abs. 3 für die Ver- handlung und Entscheidung über das Rechtsmittel der Berufung gegen die Urteile des Schöffengerichts das Landgericht… …gestattet ist, im Namen des Vertretenen mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten ein Rechtsgeschäft nicht vornehmen, es sei denn, dass das… …Geschäfte nur zulässig, wenn die beteiligten Vertragspartner dem Vertreter das Selbstkontrahieren gestattet haben oder aber das Rechtsgeschäft ausschließlich…

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• Know-how Schutz: Unter dem Compliance-Radar

  …Unternehmen beherrscht wird, ist das Thema bislang eher vernachlässigt und unter dem „Compliance-Radar“ verschwunden – trotz eines allgemeinen Lamentierens über… …Öffentlichkeit rechtlich nur dann zu verteidigen sein, wenn die Informationen durch "angemessene Schutzmaßnahmen" fremdem Zugriff entzogen wurden. Das wird die… …sind „angemessene Schutzmaßnahmen“? Gemeint ist ein Konzept, das die identifizierten, im Unternehmen sensiblen Informationen vor internem und externem… …verpflichten. Ermittlung und Klassifizierung des Know-howsEine Herausforderung für das Informationsmanagements im Unternehmen wird es sein, nicht nur zu…

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• Neue Berichtspflichten - neue Herausforderungen

  …Dokumentationspflichten sicher zu erfüllen und – passgenau – zu jedem Anlass zu berichten. Business Reporting bietet dabei eine Fülle konkreter Tipps und Tools, um das…

• Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  …das „Praxishandbuch Korruptionscontrolling“ eine Reihe von praktischen Handlungsempfehlungen.Das Buch ist wie folgt strukturiert:Das Kapitel 1 stellt… …Prinzipal-Klienten Modell der Korruption wird in Kapitel 3 dargestellt und erläutert. Dieses analysiert anhand der ökonomischen Organisationstheorie das Muster… …der Internen Revision und die Funktion der unternehmensinternen Überwachungssysteme beschrieben.Im Kapitel 8 werden das Management und die… …Frühaufklärung von Korruptionsrisiken beschrieben. Gut gelungen sind die Ausführungen zum Risiko- und Krisenmanagement.Das Kapitel 9 stellt das im Buchtitel… …bis zu den einzelnen Vertriebsstellen. Das Handbuch ist aufgrund der aktuellen Relevanz und des Praxisbezugs zu empfehlen.Axel Becker, Mitglied im…

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• Compliance hat noch Luft nach oben

  …Beitrag „Compliance: Gekommen um zu bleiben“ vom 17.08.2015).Vor allem das gesteigerte Risikobewusstsein in den Unternehmen und bei den verantwortlichen… …ganz oben auf der Risiko-Agenda stehen, beschäftigt den größeren Mittelstand vor allem das Thema Datenschutz, so das Ergebnis der Umfrage unter 175…

• Compliance: Gekommen um zu bleiben

  …Zwar sei Compliance mittlerweile in Unternehmen fest verankert, so das Ergebnis der ersten branchenübergreifenden Studie „CMS Compliance Barometer“… …von CMS Hasche Sigle – allerdings gebe es noch Luft nach oben. Insgesamt, so das Fazit der Studie, sei das Thema Compliance noch nicht ausreichend… …Koordinator der deutschen Compliance-Gruppe bei CMS. Zudem sei das Thema Compliance auch beim großen Mittelstand angekommen und nicht länger mehr nur ein Thema… …, was die personelle Ausstattung anbelangt. In der Regel beschäftigen sich ein bis vier Mitarbeiter mit Compliance-Fragen – und das oftmals noch nicht… …nur eine untergeordnete Rolle. Als weitaus wichtiger wird dagegen das Thema Datenschutz genommen – was sicherlich auch mit der intensiven… …Kartellrechts-Compliance in KMU.Einen umfassenden Überblick über das Thema Compliance bietet das von Prof. Dr. Josef Wieland, Dr. Roland Steinmeyer und Prof. Dr. Stephan…

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• Kartellrechts-Compliance - auch für KMU

  …zahlen. Und der Druck auf die Kartelle hält weiter an. Das Bundeskartellamt schließt heute dreimal so viele Verfahren ab, wie dies noch Mitte der 90er… …, Öffentlichkeit und auch in den Unternehmen selbst, kann das Bundeskartellamt auf wirkungsvolle Instrumente zurückgreifen, welche die Aufdeckung von Kartellen… …Systeme müssen den Mitarbeitern Kenntnis über das Kartellrecht und über die Risiken bei Kartellrechtverstößen vermitteln; die Mitarbeiter von… …Vermeidung von Kartellrechtsverstößen ausschließen oder dadurch verhindern, dass ein funktionierendes Compliance-Programm nachgewiesen wird; das Risiko von…

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