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• Ausscheidende Mitarbeiter

  …neu in das Unternehmen kommen, mit den Compliance-Regeln des Hauses vertraut zu machen. Im Teil 5 richtet der Autor des Bandes "Mitarbeiter-Compliance"… …Gespräch bleibt vertraulich und der ehemalige Vorgesetzte des Mitarbeiters darf nicht über den Verlauf informiert werden. Ausstiegs-Gespräch: Worum geht es?… …An erste Stelle geht es darum, an den Erfahrungen des Gesprächspartners teilzuhaben. Dabei steht die Compliance im Mittelpunkt. Wie wurden die Vorgaben…

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• Weniger Bürokratie für KMU

  …kleine Unternehmen als bisher von handels- bzw. steuerrechtlichen Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten des HGB und der AO befreit. Der Grund: Die… …bisher geltenden Meldeschwellen für die Intrahandelsstatistik, also die Erfassung des innergemeinschaftlichen Warenverkehrs, erhöht, wodurch weitere…

• Zukunftsfähige Unternehmensführung zwischen Stabilität und Wandel

  …, 176 S., 46 Euro.Um die Zukunftsfähigkeit des Unternehmens zu sichern, muss die Unternehmensführung mit einem herausfordernden Spannungsfeld zwischen… …Stabilität und Wandel. Aus dem Inhalt: Pfadabhängigkeit und Pfadbruch in Unternehmen (Schreyögg) Organisationale Routinen als Grundlage des Wandels (Roehl)…

• Dienstreisen waren gestern

  …Geschäftsreiseaktivitäten des Unternehmens (beziehungsweise einer Einrichtung im öffentlichen Sektor).Das Travel Management umfasst dabei folgende Aufgaben: Schaffung der… …Strukturen für die Planung und Abwicklung von Geschäftsreisen und die Gestaltung effizienter Prozesse Förderung des effektiven Einsatzes von Geschäftsreisen… …rechtlichen Rahmenbedingungen und den Unternehmensspielregeln Berücksichtigung des „Motivationsfaktors“ der Geschäftsreise-Regularien (z.B. Zeit, Komfort…

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• Operational Excellence mittels Transformation Management

  …Markus Dahm und Aaron Brückner zeichnet sich durch viele bemerkenswerte Qualitäten aus. Erstens fasst es die Theorien und die Konzepte zu den Themen des… …, da die theoretischen Aspekte zumeist in Verbindung mit Praxisbeispielen betrachtet werden. Diese Art des „story telling“ ermöglicht eine zielführende… …Arbeitshilfe für alle Ebenen des Managements angesehen werden. Nicht oft werden sowohl die strategischen als auch die taktisch-operativen Anforderungen des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Kommunikation zwischen den verschiedenen Standorten des eigenen Unternehmens, aber auch die Kommunikation zu den Kunden und zu den eigenen Lieferanten be-… …und kosten- intensiv, da sowohl die finanziellen Ressourcen des Unternehmens als auch die zeitlichen Ressourcen der beteiligten Mitarbeiter beansprucht… …Prozess-Stabilität und -Sicherheit, � Effizienz und Effektivität, � Unternehmenskultur und Vorbildfunktion. Im Sinn des „Three Lines of Defense“ Modells beurteilt… …die Interne Revision als „Third Line“ mit ihren prozessunabhängigen Prüfungen die Wirksamkeit des Travel Management-Systems, während die Travel… …Management-Organi- sation selbst als „Second Line“ prozessimmanent eine Steuerungsaufgabe wahrnimmt und der Vorgesetzte des Reisenden über seine Genehmigungen die… …angepassten Prüfungsauftrag zu erstellen. Die einzelnen Kapitel geben daher zum einen eine Indikation über die Relevanz und die Risiken des entsprechenden Pro-… …Planung, Organisation und Kontrolle der Ge- schäftsreiseaktivitäten des Unternehmens (beziehungsweise einer Einrich- tung im öffentlichen Sektor) verstanden… …Deutschland die Festlegungen in der Lohn- steuerrichtlinie). Corporate Card (Walking Card) Persönliche Kreditkarte auf den Namen des Reisenden ausgestellt… …. Rech- nungsempfänger ist der Mitarbeiter (Belastung des Firmenkontos oder des Privatkontos möglich). Company Card (Zentrale Reisestellenkarte, Lodged… …nehmens in Form einer Kreditkarte sicher, die im Reisebüro hinterlegt wird. 1.2 Rechtliche Rahmenbedingungen Die Gestaltung des vorliegenden Leitfadens…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Strukturen, IT und Internes Kontrollsystem

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Reisevorbereitung • Ableitung des Reisebedarfs gegenüber mög- lichen Alternativen (Telefon-, Videokonferenz, internet- oder intranetbasierte Kommunika- tion o. Ä.)… …eines Standorts/einer Region oder des ganzen Unternehmens) • Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems • Einhaltung von geregelten Prozessen • ggf… …Bündelung des Travel Managements eine Optimierungsmöglichkeit dar. Eine andere Form der Optimierung ist die Fremdvergabe dieser Aufgaben. Bündelung und… …Fremdvergabe müssen jedoch nicht über den gesamten Pro- zess des Travel Managements erfolgen, sondern können – abhängig von der Situation des jeweiligen… …Unternehmens – auch auf Teilbereiche des Travel Managements beschränkt bleiben. So ist beispielsweise vorstellbar, dass Buchung und Einkauf von Reiseleistungen… …. W. von den folgenden Ge- danken geleitet: � Konsistente Anwendung von definierten Berechtigungen, Prozessen oder Prozessänderungen als Teil des… …Internen Kontrollsystems und des Kosten- Managements, � Gestraffte und optimierte Prozesse der Abwicklung ermöglichen Einspa- rungen bei den administrativen… …Entscheidungskriterien für die Ausgestaltung der Dienstleistung, � Befähigung/Zertifizierung des Dienstleisters im Hinblick auf den Risiko- gehalt der Dienstleistung, �… …Definition, Vereinbarung, Abnahme und Abrechnung der Dienstleistung. 2.1.3 Festlegung Aufbauorganisation Die Aufbauorganisation des Travel Managements ordnet… …Verfügbarkeit von Ressourcen • Entscheidungs-/Weisungskompetenz • Budget-/Ergebnisverantwortung • Risikoabhängige Festlegung des Kontroll- bedarfs…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Reiserichtlinien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Bestimmungen Grundlage aller Richtlinien ist die Definition des Geltungsbereichs. Dabei sind die jeweiligen rechtlichen Rahmenbedingungen, innerhalb derer die… …Kompetenzregelungen für Unternehmen des Konzerns oder der Konzerngruppe verwiesen werden. Mögliche Prüfungsansätze: � Gibt es einen definierten Genehmigungsprozess?… …zweckmäßig organisiert? 3.3.3 Verkehrsmittel Bei der Wahl des Verkehrsmittels ist neben der Wirtschaftlichkeit auch die Abwesenheits-/Reisezeit und die… …Beanspruchung des Reisenden zu berück- sichtigen. In der Reiserichtlinie sollten Aussagen zu den gängigen Verkehrsmitteln wie Mietwagen, Pkw (privat, Firmenwagen… …Voraussetzungen ist die Nutzung eines Taxis möglich? � Gibt es Regelungen zur Nutzung und Abrechnung des privaten Pkw? � Ist die Nutzung von Firmenwagen unter… …Nebenkosten sind i.d.R. geschäftlich veranlasste Auslagen des Reisenden erstattungsfähig, wie z.B. Telefon, Fax, Maut, Parken, Visum und Impfun- gen. Mögliche… …Kostengesichtspunkten auf eine genaue Definition der von Vorschüssen betroffenen Fälle sowie des Mitarbeiterkreises, dem ein Vor- schuss gewährt werden kann, zu achten… …Dauerreisekostenvorschüsse bei Funktionswechsel oder Verlas- sen des Unternehmens zeitnah zurückgefordert/beglichen? 3.3.10 Einsatz von Kreditkarten In vielen Unternehmen… …werden auf den Namen des Reisenden ausgestellte geschäftliche Kreditkarten (Corporate Cards) und/oder zentrale Reisestellen- karten (Company Cards)… …durch i.d.R. verzögerte Belastung des Pri- vatkontos. Da ein bestimmter jährlicher Umsatz je Karte schnell erreicht bzw. über- schritten wird, werden die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Beschaffung von Reiseleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …schnell ändernder Marktbedingungen kosteneffizient sicherzustellen. Die Interne Revision hat die Ordnungsmäßig- keit und Wirtschaftlichkeit des Prozesses… …Revision des Einkaufs wiederholt. Hierzu wird auf Band 11 der DIIR-Schriftenreihe „Revi- sion der Beschaffung – Prüfungsfragen für die Praxis“ (4. Auflage… …aufgrund ihrer Auswirkung auf Risiken bzw. Potenziale von besonderer Bedeutung sind. Eine thematische Einführung bietet z.B. der Leitfaden des Bundesverband… …Marktwirtschaft, Einkauf und Logistik e.V. (BME), Fachgruppe Travel: Ein- kauf von Reisedienstleistungen: Travel, MICE & More, der auf der Homepage des BME… …Implementierung des richtigen Beschaffungsmodells hat entscheidenden Einfluss auf die Wirt- schaftlichkeit und den Service Level. Bei einer rein internen Lösung… …beschafft werden und die Abrufe über die externe Reisestelle abgewickelt werden. Mögliche Prüfungsansätze: � Wurde der aktuelle und zukünftige Bedarf des… …Unternehmens an Reise- leistungen ermittelt? Wurde die strategische Unternehmensplanung bei der Abschätzung des Reisebedarfes für die kommenden Jahre berücksich-… …Konzeptalternativen in Bezug auf den Unter- nehmensbedarf? � Findet von Zeit zu Zeit eine Überprüfung des Bedarfes und möglicher Konzeptalternativen statt? � Wurde… …Entscheidungsgrundlage ein Business Case gerechnet? Halten die Annahmen des Business Case einer Überprüfung stand? � Wird der Business Case regelmäßig aktualisiert und… …Preissenkungen führen. Bei Einsatz eines externen Reisedienstleisters oder auch Mischformen hängt der Erfolg des gewählten Beschaffungsmodells entscheidend von der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Reiseabwicklungsphasen

  DIIR � Deutsches Institut f�r Interne Revision e. V.

  …Wahlmöglichkeiten zwischen zwei Buchungsarten bestehen, ist dies eindeutig in den Vorgaben geregelt (z.B. Buchung vorrangig über On- line-Portal, sofern Ausfall des… …nutzenden Online-Portal aus- reichend geschult und/oder sind allen betroffenen Geschäftsreisenden Reiseabwicklungsphasen 56 Leitfäden für die Nutzung des… …Information des Vorge- setzten über die erfolgte Reisebuchung (ggf. Workflow mit Veto-Recht)? � Sofern Reiseleistungen ausschließlich über eine interne/externe… …Erweiterung des Versicherungsschutzes? Reisedurchführung 57 5.3 Reisedurchführung Grundsätzlich muss eine Geschäftsreise betrieblichen Interessen dienen… …Behinderungen, � Erkrankung des Reisenden, � Fehler bei der Reiseplanung oder -durchführung. Bei erforderlichen Änderungen muss so viel Raum für… …Eigenverantwortung und Eigeninitiative des Reisenden gegeben sein, dass der Reisezweck unter Beachtung der Wirtschaftlichkeit zu erreichen ist. Sofern bei… …Welche Abweichungen vom Reiseplan liegen in der Kompetenz des Reisen- den? � Welche Abweichungen wurden nachträglich, d.h. im Rahmen der sach- lichen… …Änderungen des Reiseablaufs sind eine Folge unzureichender Planung? � Welche Änderungen wären bei entsprechendem Verhalten des Reisenden ganz oder teilweise… …der Beur- teilung wird u.U. die betriebliche Stellung des Reisenden zu berücksichtigen sein. Reiseabrechnung 59 Darüber hinaus gibt es… …Gegen welche Risiken (z.B. Unfall, Krankheit) insbesondere bei Auslands- reisen kann sich der Reisende auf Kosten des Unternehmens versichern bzw. werden…

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