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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Der unglückliche Kunde und seine Risiken

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …für das Unternehmen: Es fehlt unmittelbar an Umsatz und Gewinn, es fehlt aber auch die Perspektive, künftig weiter in Geschäftsbeziehung zu diesem… …Kunden zu stehen. Tiemann stellt in seinem Beitrag quantitative Methoden vor, wie man das Risiko, einen Kunden bei der anstehenden Vertragsverlängerung zu… …kommen oder das Risiko entsteht, dass mit wahrheitswidrigen Statements über Produkteigenschaften der Kunde getäuscht wird. Insofern ist das Risiko…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Inhalt / Impressum

  …, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management, Hochschule ­Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter… …: www.ESV.info/zeitschriften.html. Von Text und Tabellen erbitten wir neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschriftliche Zusätze – das Manuskript auf CD- ROM… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie… …, das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das… …Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgenehmigung zu erteilen; sich ggf. hieraus ergebende… …eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne Rücksprache mit dem… …Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Risiko Vertragsverlängerung

  Ein Scoringmodell zur Prognose der Churn- bzw. Retentionswahrscheinlichkeit
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …Churn- bzw. Retentionswahrscheinlichkeit Prof. Dr. Veith Tiemann* Mithilfe der Statistik sollen Möglichkeiten aufgezeigt werden, wie Unternehmungen das… …Problem und damit das Risiko der Vertragsverlängerung mit ihren Kunden effektiv adressieren können. Diesbezüglich werden die notwendigen Wege der… …schließen Unternehmungen zeitlich befristete Verträge mit ihren Kunden ab. Nähert sich die Vertragslaufzeit dem Ende, besteht grundsätzlich das Problem der… …ja alles online abgewickelt wird. Das stimmt nicht. Man mag neue Namen für diese Positionen gefunden haben, aber auch im Ecommerce stehen Firmen vor… …dem Problem, Neukunden zu gewinnen und Altkunden zu halten. Letzteres beinhaltet sehr oft, dass ein Vertrag verlängert werden muss und das beinhaltet… …immer ein Risiko. Am Beispiel von Europas führender B2B Suchmaschine sollen die Probleme dargelegt sowie das statistische Modell vorgestellt werden. Alle… …auszuschließen, Interna nach außen zu tragen. Das Portalgeschäft ist sicherlich eines der wichtigsten Geschäftsmodelle im Internet – im weitesten Sinne Anbahnung… …­Retention ist ­Voraussetzung für Wachstum. um diesen Umsatz durch Neukundenumsatz zu ersetzen. Das verdeutlichen folgende Zahlen und Zu­sammenhänge. ffDer… …besteht das Risiko 3.000 Kunden und damit 4,5 Millionen Euro Umsatz per anno zu verlieren. Soll dies nachhaltig durch Neukunden kompensiert werden, wird… …schnell klar, dass das schwierig bis unmöglich ist. Diese Fakten führen umgehend zu der Erkenntnis, dass es lohnenswert ist, sich einmal genauer mit der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Vorstandsüberwachung auch durch die Compliance-Funktion

  Legalitätskontrolle des Vorstands durch Aufsichtsrat und Compliance
  

  Dr. Johannes Sebastian Blassl

  …Rechtsverstößen auf höchster Unternehmens­ebene? 1 Einführung In der mittlerweile doch recht breit geführten Compliance-Diskussion wird das Thema der… …regelmäßig verheerende Konsequenzen für die Gesellschaft nach sich ziehen. Ein Grund für das häufige Ausblenden einer Überwachung des Vorstands durch die… …Ermessensentscheidung und damit eine Vorstandsentscheidung dar, ob dieser sich selbst mit in das Überwachungsfeld der Compliance-Funktion einbezieht. 2 Der schlichte und… …bei der Kapitalmarktrecht-Compliance in: AG 4 / 2015, S. 93, 94 f. 4 Vgl. hierzu das Beispiel von Hauschka in einem Interview im Manager Magazin vom 16… …werden. Problematisch wirkt sich bei Rechtsverstößen auf Vorstandsebene nämlich stets das hierarchische Verhältnis zwischen dem CCO und dem Vorstand aus… …unternehmensintern an den Vorstandsvorsitzenden oder an den Aufsichtsrat zu eskalieren. 18 Das Urteil ist allerdings unter verschiedenen Aspekten kritisch zu… …Zusätzlich muss der Aufsichtsrat prüfen, ob das pflichtwidrige Verhalten eines aktiven Vorstandsmitglieds einen wichtigen Grund für dessen Abberufung gemäß §… …gemäß § 626 BGB fristlos gekündigt werden kann, was allerdings bei Rechtsverstößen, welche das Anstellungsverhältnis betreffen, regel­mäßig der Fall sein… …nicht abberuft. Das Ermessen des Aufsichtsrats dürfte diesbezüglich also zumindest faktisch ohnehin auf Null reduziert sein und sich somit zu einer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  IT-Compliance durch Nutzungsanalyse

  Verwendung der Nutzungsanalyse als kompensierende Kontrolle für Funktionstrennungskonflikte
  

  Karl Ulber

  …Adressaten dieser Auswertungen (u. a. insbesondere die Interne Revision) erhalten dadurch zwar Aussagen über das mögliche Risikopotenzial, nicht jedoch darüber… …spezialisiert auf das Thema Identity-, Access- und Governance Management, Kontakt: Karl.Ulber@de.pwc.com. 1 Vgl. PricewaterhouseCoopers AG… …versus Nutzungsanalyse trachtung der reinen Potenzialbetrachtung auch das Nutzungsrisiko in die Beurteilung mit einbeziehen und ihre Kontrollen auf die… …Berechtigungsvergabe muss das Minimalprinzip berücksichtigt werden. ZRFC 5/16 214 Detection ein klares Bild darüber, welche Gesellschaft welche Funktion auf welchem… …Hinweise für die Optimierung des Regelwerkes beisteuern. Dabei kann unter anderem geprüft werden, ob das bereits vorhandene Regelwerk der Best Practice von… …. Die Ergebnisse der Risikobeschreibungs-Workshops sollten zum Abschluss dieser Phase in einem Lastenheft festgehalten werden. Das Lastenheft dient als… …Konfigurationsdaten wie das Öffnen und Schließen von Buchungsperioden anhand der Systemprotokollierung (Tabelle DBTAGLOG) nachvollzogen werden können. Sind die… …neuer Testbuchungsstoff generiert, der durch das Tool zutreffend identifiziert werden muss. 3.3 Lokalisierung Ist das Beleganalyse-Tool auf der… …produktiven Instanz des IT-Systems einsatzbereit, muss das Tool noch auf die systemspezifischen Prozessgegebenhei- Belegbasierte ten lokalisiert Nutzungsanalyse… …ausgeschlossen werden. Sofern das Tool konfiguriert wurde, kann die Datenbeschaffung gestartet werden. Dabei sind möglichst Abgrenzungskriterien wie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  WpHG und GwG Verdachtsmeldungen

  Vergleich der rechtlichen Anforderungen und praktischen Umsetzung
  

  Laura Weferling, Oliver Engelbrecht

  …wieder: Hierin veröffentlicht die BaFin die für das Jahr 2015 verhängten Bußgelder aufgrund von Verstößen gegen Geldwäsche- und Wertpapierrecht in Höhe von… …rund 47,2 Millionen Euro: Darunter das bislang höchste Einzelbußgeld in der Geschichte der deutschen Finanzwirtschaft. 1 Gleichzeitig berichtet die BaFin… …über einen deutlichen Anstieg des Hinweisaufkommens zu Marktmissbrauch [435 (in 2014)/547 (in 2015)], ebenso das BKA (Bundeskriminalamt), welches seit… …harmonisiert und restriktiver ausgestaltet werden. 6 Die gesetzliche Grundlage zur Anpassung auf nationaler Ebene ist das erste Finanzmarktnovellierungsgesetz… …(FiMaNoG). 7 Das FiMaNoG streicht den ursprünglichen Wortlaut der Pflicht zur Verdachtsmeldung von Marktmissbrauch gemäß § 10 WpHG und übernimmt fast… …Tatbestand der Geldwäsche wird gemäß § 261 StGB das Mittel bezeichnet, „mit dem man die Existenz, die illegale Quelle oder die illegale Verwendung von… …Definition entspricht auch den §§ 13, 14 WpHG, wonach der Versuch gleichermaßen strafbewehrt ist. 10 Insoweit hat das Verbot des Insiderhandels durch die MAR… …oder mehrerer Finanzinstrumente (…) sichert oder bei der dies wahrscheinlich ist. Anders als das WpHG weitet die MAR das Verbot der Marktmanipulation… …bestehen bleibt. Abschließend werden die hieraus resultierenden Unterschiede und Gemeinsamkeiten aufgezeigt. 4.1 Der Auftrag oder das Geschäft im Sinne der… …Geschäftsbeziehung hält das BMF hierbei für ausreichend. 16 Der Anwendungsbereich der Geschäftsbeziehung fängt also viele der Verdachtsmomente auf, die in anderen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Der Widerruf von Pensionszusagen bei Verfehlungen des Topmanagers

  Ein Plädoyer gegen die Unantastbarkeit von Betriebsrenten zum Zwecke der effektiven Prävention und Sanktion
  

  Dr. Hans-Hermann Aldenhoff, Lara Lucy Unverricht

  …überwinden, muss das Unternehmen handeln, umstrukturieren und Kosten einsparen, aber auch die höchstrichterliche Rechtsprechung zur Verfolgung von Ansprüchen… …Unternehmen. Wenngleich diesbezüglich auch im juristischen Schrifttum hauptsächlich die Abfindungssummen thematisiert werden, ist das Thema von… …Pensionsforderungen wirtschaftlich oft weit relevanter. Unstrittig ist insoweit das Recht des Arbeitgebers, mit Schadenersatzforderungen gegen ehemalige Mitarbeiter und… …dabei insbesondere um solche Fälle, in denen sich das Organ solch schwerer Verfehlungen schuldig gemacht hat, dass diese zu einer strafrechtlichen… …für seine Arbeitsleistung und Betriebstreue belohnen. 3 Zum anderen sollen auf diese Weise qualifizierte Fachkräfte an den Arbeitgeber gebunden und das… …, welche Voraussetzungen für die Annahme einer Unzumutbarkeit vorliegen müssen. Aufgrund dieser Schwierigkeiten mussten sich sowohl das BAG wie auch der… …Bundesgerichtshof (BGH) in der Vergangenheit mehrfach mit dieser Frage auseinandersetzen. 3 Abgrenzungskriterien anhand zweier Fallkonstellationen Das BAG und der BGH… …unproblematisch. Wenn das Fehlverhalten vor Erreichen der Unverfallbarkeit erfolgt und dieses eine verhaltensbedingte fristlose Kündigung rechtfertigt, kann der… …Arbeitgeber diese unverzüglich aussprechen. Dadurch kann die Versorgungszusage nicht mehr unverfallbar werden und das Problem der Rechtmäßigkeit eines… …Versorgungsanwartschaft erschlichen hat. Dies betrifft solche Fälle, in denen das Organ seine Verfehlungen vor Eintritt der Unverfallbarkeit vertuscht hat und so zu der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Der Referentenentwurf für eine 9. GWB-Novelle

  Umsetzung der EU-Kartellschadensersatzrichtlinie
  

  Dr. Harald Kahlenberg, Peter Giese

  …EU-Kartellschadensersatzrichtlinie Dr. Harald Kahlenberg / Peter Giese* Am 01. Juli 2016 hat das Bundesministerium für Wirtschaft und Energie den Referentenentwurf der 9. Novelle des… …Gesetzes gegen Wettbewerbsbeschränkungen (GWB) vorgelegt (der Referentenentwurf). 1 Der Referentenentwurf sieht tiefgreifende Eingriffe in das deutsche… …Kartellrecht vor und betrifft annähernd sämtliche Bereiche des GWB wie die Missbrauchsaufsicht, die Fusionskontrolle, das Kartelldeliktsrecht und das… …Kartell­bußgeldrecht. Anlass für die Überarbeitung des GWB ist insbesondere die Umsetzung der EU-Kartellschadensersatzrichtlinie 2 in das deutsche Recht. Für diese… …Untergesellschaften vor. Im Zuge dessen plant der Gesetzgeber auch die Schließung der sogenannten „Wurstlücke“. Außerdem hat das Bundeswirtschaftsministerium… …Referentenentwurf fest, dass künftig auch kostenlose Leistungsbeziehungen unter das Kartellrecht fallen. Im Anschluss an die vorangegangene Änderung des GWB im Zuge… …EU-Kartellschadensersatzrichtlinie in das deutsche Recht. Auch wenn die einzelnen Regelungen bereits teilweise der deutschen Rechtslage bzw. der Rechtsprechungspraxis entsprechen… …, ob der Gesetzgeber im Laufe des Gesetzgebungsverfahrens hierzu eine weitere Klarstellung in das Gesetz aufnimmt. § 33 Abs. 2 RefE, der der Umsetzung… …Geltendmachung dieses Anspruches sieht § 89 b) Abs. 5 RefE das prozessuale Instrument der einstweiligen Verfügung vor. Im Falle eines Follow-on… …Referentenentwurf enthält in § 33 g) Abs. 4 außerdem eine Einschränkung des Herausgabeanspruches zum Schutz von Kronzeugen. Mit der Regelung möchte das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Compliance bewegt …

  …Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Norbert Graf Stillfried

  …. Er kann auf einen reichen Erfahrungsschatz aus Tätigkeiten in Wirtschaft, Verwaltung und Politik zurückgreifen. Zuletzt leitete er das Grundsatz-… …Kundenvertrauen, Image und Aufträgen. Compliance ist das ethische Verhalten, das einen „ehrbaren Kaufmann“ ­auszeichnet. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen?… …Das Thema hat mich stets begleitet. Als ich als junger Mann in der Bank zu arbeiten begann, saßen Bankräuber noch außerhalb der Bank. Aber wenn ein… …Bankenvorstand 25 Prozent Kapitalrendite fordert, dann ist das die Aufforderung an die Mitarbeiter, an die Grenzen des Legalen oder darüber hinaus zu gehen. Wie… …die Bankenkrise zeigt, haben die Banken mit solchem Verhalten ihre Kunden und sich selbst gefährdet. Nur mit Milliarden an Steuermitteln kann das System… …Staaten ist. Was motiviert Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Das, was jeden dazu motivieren… …Abnehmer zu entsprechen. Das zeigt der verheerende Einsturz des Rana Plazagebäudes in Bangladesh mit über 1200 Toten. Eine zentrale Ursache war Korruption… …unter www.transparency.de/ Berichte-Checklisten-Buecher.42.0.html.) Was sind gegenwärtig die wichtigsten drei Themen aus ihrem Arbeitsbereich? – Das Thema… …Herausforderung im Compliance-Management? Das Wichtigste bei der Korruptionsbekämpfung und allgemein beim Compliance-Management ist wohl nicht die Vielzahl der… …durchzusetzen. Vorschriften, die nicht beachtet und durchgesetzt werden, lassen das Fehlverhalten meist anwachsen. Es gilt die richtige Balance zwischen den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  School GRC

  …unterschiedlichen beruflichen und akademischen Hintergründen das Angebot der Steinbeis-Hochschule Berlin, um das MBA-Studium in der Spezialisierung… …ich gemerkt, dass Compliance nur dann wirklich funktioniert, wenn das Thema durch Vorgesetzte und anerkannte Leistungsträger akzeptiert, vorgelebt und… …aktuelle Fragen der Verantwortung und Haftung von Managern, Compliance- Officern sowie Unternehmen. Dass Forensische Psychologie mehr als nur das Verstehen…

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