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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Vorstandsüberwachung auch durch die Compliance-Funktion

  Legalitätskontrolle des Vorstands durch Aufsichtsrat und Compliance
  

  Dr. Johannes Sebastian Blassl

  …14 / 2011, S. 779, 781; Rönnau, T. / Schneider, F.: Der Compliance-Beauftragte als strafrechtlicher Garant: Überlegungen zum BGH-Urteil v. 17. 07. 2009… …Compliance-Beauftragten ohne Disziplinargewalt, in: CCZ 5 / 2011, S. 170, 172; Rönnau, T. / Schneider, F.: Der Compliance-Beauftragte als strafrechtlicher Garant… …Wirtschaftskriminalität, in: CB 2013, S. 168, 169 f.; Schneider, U.: Investigative Maßnahmen und Informationsweitergabe im konzernfreien Unternehmen und im Konzern, in: NZG… ….: Legalitätspflicht des Vorstands – ohne Wenn und Aber? in: AG 1-2 / 2014, S. 8, 8 f.; Bicker, E.: Compliance – organisatorische Umsetzung im Konzern, in: AG 15 / 2012… …Haftungsbegrenzung an Vorstände und Aufsichtsräte, in: CCZ 3 / 2010, S. 102, 102; Schneider, U.: Konflikte zwischen Unternehmensleitung und Aufsichtsrat über die… …bei der Kapitalmarktrecht-Compliance in: AG 4 / 2015, S. 93, 94 f. 4 Vgl. hierzu das Beispiel von Hauschka in einem Interview im Manager Magazin vom 16… …ehemalige Vorstandsvorsitzende des Arcandor-Konzerns Thomas Middelhoff dankbar für den Hinweis eines Compliance-Beauftragten gewesen sein, dass es doch keine… …Finanzbranche: Ein Ausnahmemodell von der gesellschaftsrechtlichen Grundkonzeption, in: BKR 5 / 2013, S. 192, 192 f. 9 Vgl. hierzu auch den Hinweis von Ransiek, A… …– 5 StR 394 / 08, ZIP 2009, 1867, in: ZIP 2 / 2010, S. 53, 57; Zingel, F.: Stellung und Aufgaben von Compliance nach den MaComp, in: BKR 12 / 2010, S… …. 500, 502 f. 12 So Klopp, T.: Der Compliance-Beauftragte, Berlin 2012, S. 256. 13 Vgl. Krause, D.: Strafrechtliche Haftung des Aufsichtsrates, in: NStZ 2…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Inhalt / Impressum

  …ist und bleibt der Denunziant!? Thomas Schneider Bedingt abwehrbereit 171 Was den Kampf gegen Cyberkriminalität so schwierig macht Bodo Meseke Legal Ein… …Rechtsanwalts AG, RA Dr. Christian F. Bosse, Partner, Ernst & Young Law GmbH, Prof. Dr. Kai-D. Bussmann, Martin-Luther-Universität Halle-­Wittenberg, RA Bernd H…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Legal Compliance

  Thomas Uhlig

  …55 Legal Compliance von Thomas Uhlig 1 Einleitung 1.1 Compliance als rechtliche Herausforderung auch für KMU 1.1.1 Ausgangspunkt… …, J.: Corporate Compliance in mittelständischen Unternehmen, BB, 67. Jg. (2012), S. 131. Thomas Uhlig 56 allerdings auch Vorteile gegenüber… …, J./Steinmeyer, R./Grüninger, S.: Handbuch Compli- ance-Management, a.a.O., S. 169. Thomas Uhlig 58 Compliance ist kein Selbstzweck, sondern soll dem… …Thomas Uhlig 60 dabei das Vorliegen eines Über-Unterordnungsverhältnisses zwischen einem Trä- ger hoheitlicher Gewalt und einem Privatrechtssubjekt.129… …gegenwärtig geltenden Straf- recht der Bundesrepublik Deutschland nicht vorgesehen.132 ___________________ 129 Vgl. Säcker, F. J.: in: Säcker, F. J… …. Thomas Uhlig 62 ten haben zu können. Rechtsfähig sind die natürlichen und die juristischen Perso- nen sowie die rechtsfähigen Personengesellschaften… …Sonderbeziehungen oder aus dem Gesetz er- geben. Ohne ein bestehendes Schuldverhältnis kommt eine Haftung nach § 280 Abs. 1 BGB nicht in Betracht. Thomas… …: Palandt, O.: Bürgerliches Gesetzbuch, a.a.O., § 31 Rz. 1, 3. 137 Vgl. Arnold, A.: in: Säcker, F. J.: Münchener Kommentar zum Bürgerlichen Gesetzbuch… …, Band 1, a.a.O., § 31 Rz. 20ff. Thomas Uhlig 66 Zivilprozess derjenige, der einen Anspruch geltend macht, die einzelnen Voraus- setzungen des… ….: Bürgerliches Gesetzbuch, a.a.O., Einf v § 823 Rz. 2. 141 Vgl. ebenda, § 823 Rz. 11. Thomas Uhlig 68 Die Verletzungshandlung kann nicht nur in einem Tun, sondern…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Überschuldungsprüfung im Konzern

  Grenzen der isolierten (einzelgesellschaftlichen) Überschuldungsprüfung

  Dr. Raphael Eichenlaub

  …. (2009), S. 22; vgl. auch Bores, Wilhelm (1934), S. 116 f.; Schildbach, Thomas (2008), S. 39 ff. 1881 Ballwieser, Wolfgang (1987), S. 57. 1882 Vgl… …. 1870 Vgl. Kap. 4.4.3. 1871 Schildbach, Thomas (2008), S. 42. 1872 Vgl. Busse von Colbe, Walther et al. (2009), S. 30 (auch Zitat). 1873 Vgl. so… …. Kap. 3.1.4.1. 1883 § 297 Abs. 2 Satz 2 HGB. 1884 Vgl. hierzu auch Küting, Peter (2012), S. 80 f. 1885 Vgl. Küting, Karlheinz/Weber, Claus-Peter… …des Konzern- abschlusses als gesetzliche Ausschüttungsbemessungsgrundlage Lehertshuber, Bonaventura (1986), S. 151 ff.; Schildbach, Thomas (1993a), S… …. 53 ff.; Schildbach, Thomas (1993b), S. 94 ff. m. w. N.). 1888 BT-Drucks. 18/4050 (2015), S. 58. Lösung mithilfe konsolidierter Rechenwerke 315… …. Verf.]“1901. Nach Schneider soll der ordentliche Kreditgeber aufgrund der konzernspezifischen Risiken bei der Kreditvergabe an Konzernunternehmen im Ergebnis… …. 4 Verordnung (EU) 575/2013; allgemein zu den Eigenmittelanforderungen Schuster, Thomas (2013), S. 683 ff.; zum Begriff der Gruppe Lehmann… …(2012b), Rn. 62 ff. 1901 Bock, Hellmuth (2012a), Rn. 21. 1902 Vgl. Schneider, Uwe H. (1984), S. 510; ähnlich Merkel, Helmut (1998), Rn. 17. Lösung… …Rechnungslegung Küting, Peter (2012), S. 80 f. 1911 Vgl. hierzu Westpfahl, Lars (2015), Rn. 202. 1912 Vgl. ausführlich hierzu Bowling, Scott R. (2010)… …konsolidier- te Prüfung wird auch im Schrifttum mitunter gefordert (vgl. Balthasar, Helmut (2015), Rn. 97 f.; Küting, Peter/Eichenlaub, Raphael (2014), S. 176…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2016

  Mythos Sonderprüfung – Entzauberung einer Exotin

  Eine aktuelle Bestandsaufnahme zu den Sonderprüfungen in der Internen Revision
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …BEST PRACTICE Sonderprüfungen in der Internen Revision MICHAEL BÜNIS · THOMAS GOSSENS Mythos Sonderprüfung – Entzauberung einer Exotin Eine aktuelle… …Fachreferent in der Grundsatzabteilung des DIIR. Herr Bünis ist akkreditierter Quality Assessor beim DIIR. Diplom-Wirtschaftsmathematiker Diplom- Kaufmann Thomas… …Schneider. 16 Hierbei führen die Autoren aus, dass primärer Auslöser für Sonderprüfungen vermutete oder festgestellte Mängel in bestimmten Bereichen oder… …geworden sind. Hannemann und Schneider geben folgende Beispiele für Gründe, die eine Sonderprüfung notwendig machen können: • Bewertungsergebnis einer… …DIIR, des österreichischen und des schweizerischen Ins- 15 Vgl. BaFin (2012). 16 Vgl. Hannemann, Schneider (2013), S. 1085 ff. 17 Vgl. Hannemann… …, Schneider (2013), S. 1085 ff. 16 ZIR 01.16 Sonderprüfungen in der Internen Revision BEST PRACTICE tituts ist dieser Aufwand im Jahr 2008, im Jahr 2011 und im… …(2014). 19 Vgl. Bünis und Gossens (2011). 20 Vgl. Burgard (2012), S. 159 f. 21 Vgl. IIA Position Paper (2013). 01.16 ZIR 17 BEST PRACTICE Sonderprüfungen… …auch für sie die allgemeinen Anforderungen der 30 Vgl. Paul (2010), S. 15. 31 Vgl. DIIR Positionspapier (2014), S. 5 f. 20 ZIR 01.16 Sonderprüfungen in… …. Beeck, V. (2015): Wirtschaftsprüfung. In: Gabler Wirtschaftslexikon, Springer Fachmedien Wiesbaden 2015, wirtschaftslexikon.gabler.de. Besl, F. (2013)… …. Hannemann, R., Schneider, A., Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk): Kommentar unter Berücksichtigung der Instituts-Vergütungsverordnung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Überschuldungsprüfung im Konzern

  Ausgestaltung des insolvenzrechtlichen Ãœberschuldungsbegriffs

  Dr. Raphael Eichenlaub

  …Handelsgesetz- buchs gehoben“ (zitiert nach Hahn, Carl (1881), S. 390; vgl. auch Götz, Jan (2004), S. 49 f.). 68 Vgl. Höffner, Dietmar (1999), S. 198; Simon… …, Hermann Veit (1886), S. 150 f. Letzterer Autor ist allerdings selbst der Ansicht, dass die Unternehmensfortführung zugrunde gelegt werden sollte, solange… …diese realistisch erscheint (vgl. Götz, Jan (2004), S. 50 f.; ausführlich zur Würdigung der Leistungen von Simon Moxter, Adolf (1984), S. 5 ff.). Als… …Kap. 2.3.2. 71 Vgl. Schäfer, Thiemo (2012), S. 22 f.; Götz, Jan (2004), S. 53. Mit der Aktienrechtsnovelle im Jahr 1884 wurde das… …(Barth, Kuno (1953), S. 116) bezeichnete Zeitwert diesbezüglich abgelehnt. 72 Vgl. Simon, Hermann Veit (1910), S. 302 f.; Parisius, Ludolf/Crüger, Hans… …. 2.3.3.2. 79 Vgl. Bett, Kasimir (1904), S. 21 ff.; Biermann, Manfred (1963), S. 62 ff.; Kupsch, Peter (1984), S. 159; Klebba, Walter (1953), S. 701 f… ….; Klar, Michael B. (1987), S. 28 ff. 80 Vgl. Schmidt, Karsten (1978), S. 336 f.; Auler, Wolf-D. (1976), S. 2169; Drukarczyk, Jochen (1979), S. 561 ff… …f.). 82 Vgl. Egner, Henning/Wolff, Gerhardt (1978), S. 106; zu den Konstruktionsmängeln auch Drukarczyk, Jochen (1979), S. 561 ff. 83 Vgl… …. Schmidt, Karsten (1978), S. 337 f.; auch Ulmer, Peter (1981), S. 473 ff.; Spliedt, Jürgen D. (1999), S. 1942 f. 84 Vgl. Schmidt, Karsten (2008b), S… …. 2468; Schäfer, Thiemo (2012), S. 35. 85 Vgl. Schmidt, Karsten (1978), S. 338; Schmidt, Karsten (1982), S. 168 f.; Schmidt, Karsten (2008b), S. 2468 f…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Compliance-Steuerung durch verhaltenswissenschaftliche Aspekte

  Theoretische Erkenntnisse, Chancen und Herausforderungen für die Implementierung einer effizienten Compliance-Kultur im Unternehmen
  

  Dr. Pia Montag

  …nachhaltigen Compliance-Programms, in: DStR 33/2010, S. 1677; Schneider, U. H.: Compliance als Aufgabe der Unternehmensleitung, in: ZIP 15/2003, S. 647–648. 21… …, J. L.: Corporate Culture and Performance, New York 1992, S. 99. 33 Vgl. Tilley, F.: Small Firm Environmental Ethics, in: A European Review 1/2000, S… …, Dr. Malte Passarge, Dr. Harald W. Potinecke, Dr. Thomas Uhlig, Dr. Thomas Ull, Dr. Patrick Ulrich und Mathias Wendt 2., neu bearbeitete und erweiterte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2016

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Kümpel und Prof. Dr. Matthias Wolz Schneider in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 03/16 S. 103 – 108) schildert exemplarisch die Ausgestaltung… …Interview­beitrag auf S. 12 f., sich mittels Mischformen aus verschiedenen Finanzierungen, wie Vermögenserträgen, Spenden, Sponsoring, wirtschaftlichem… …Thomas, WPg 13/2016 S. 709 – 716 Die Digitalisierung von Geschäftsprozessen hat einen enormen Einfluss auf die Generierung rechnungslegungsrelevanter Daten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2016

  Interne Revision und Wirtschaftsprüfung – Komplemente oder Substitute?

  Marc Eulerich

  …Risikofrüherkennung; allgemeine Leitungsverantwortung eines Vorstandsmitglieds gemäß § 76 Abs. 1 AktG); vgl. Münzenberg/Hucke (2015), S. 256 f. Gesetze und Grundlagen… …, S./Peters, G. F.: Internal Audit Assistance and External Timeliness. In: Auditing: A Journal of Practice & Theory (AJPT) 34 (2012) 4, S. 3–20. Abbott… …, L.J./Parker, S./Peters, G. F.: Audit Fee Reductions from Internal Audit-Provided Assistance: The Incremental Impact of Internal Audit Characteristics. In… …. W./Brandon, D. M./Messier, W. F. Jr./ Rittenberg, L. E./Stefaniak, C. M.: A Summary of Research on External Auditor Reliance on the Internal Audit Function. In… …: Journal of Accounting Research (JAR) 21 (1983) 2, S. 444–455. Burton, F. Greg/Emett, S. A./Simon, C. A./Wood, D. D.: Corporate Managers’ Reliance on… …Belief Functions. In: Contemporary Accounting Research (CAR) 27 (2010) 2, S. 537–575. Dezoort, F. T./Houston, R. W./Peters, M. F.: The Impact of Internal… ….: Further Evidence on External Auditors’ Reliance on Internal Auditors. In: Journal of Accoun- ting Research (JAR) 24 (1986) 1, S. 194–205. Messier, W. F… …Decision. In: The Accounting Review (TAR) 86 (2011) 6, S. 2131–2154. Messier, W. F. Jr./Schneider, A.: A hierarchical approach to the external auditor’s… …Audit Delay. In: Auditing: A Journal of Practice & Theory (AJPT) 34 (2015) 1, S. 25–58. Schneider, A.: Modeling External Auditors’ Evaluation of Internal… …, Thomas Gackstatter, Prof. Dr. Reinhard Heyd, Diana Hildebrand, Prof. Dr. Peter Markoviè, Prof. Dr. Stefan Marx, Prof. Dr. Klaus Möller, Prof. Dr. Manuela…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Beruf mit Berufung: Eigenschaften, Kompetenzen, Probleme im Arbeitsalltag von Compliance-Managern

  Ergebnisse einer empirischen Untersuchung
  

  Prof. Dr. Lothar Bildat, Prof. Dr. Stefan Behringer

  …. Verhaltensorientierte Compliance Ansätze und Methoden für die betriebliche Praxis Von Thomas Schneider und Carina Geckert 2017, 211 Seiten, mit zahlreichen Abbildungen, €… …vor) antworteten 17 von 25 Interviewpartner. Hierfür wurden auch diverse Beispiele angeführt, etwa: f f„Einem Vertriebler sagen, was nicht geht und dann… …den Abschluss nicht bekommen.“ f f„Wie kann man Business Enabler sein und nicht Verhinderer?“ f f„Tätigkeit als Geldwäscheverhinderer und auch als… …Neukundenbearbeiter – es kann schon um Verdienen versus Compliance gehen.“ f f„Ich mache keine interne Revision. Das führt unter Umständen zu Rollenkonflikten.“ Ein…

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