Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Revisionsansätze zur Prüfung von Cloud Computing

  Ernst Sybon

  …der Informationssicherheit 2. Sicherheitsrichtlinien und Arbeitsanweisungen 3. Anforderungen an das Personal 4. Asset Management 5. Physische Sicherheit… …Prüfungsgestaltung und -durchführung von Systemprüfungen in der Bankpraxis – mit Ansätzen zu Risikomanagement, Betrugsprävention, MaRisk-Anforderungen an…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Neuer Standard zur Prüfung von Risikomanagementsystemen (IDW PS 981)

  Auswirkungen auf die Praxis
  

  Gerhard Schroeder

  …4.1 Bisherige klassische Implementierung des RMS Bei der Einführung eines RMS hatten sich die Verantwortlichen, aber auch die Berater, in der Regel an… …(School GRC) bietet seit 2005 Aus– und Weiterbildungen rund um Compliance, Wirtschaftskriminalität und Kriminalistik an: Wir werden Sie begeistern! MBA in… …Perfektionsgrad des RMS ab. Wurde bislang ein RMS installiert, das sich an den Regelungen des PS 340 orientiert hat, dürfte die inhaltliche und formelle Anpassung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Einflussfaktoren auf das Gehalt der Internen Revision

  Univ.-Prof. Dr. Marc Eulerich, Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …den Lehrstuhl Interne Revision, Mercator School of Management an der Universität Duisburg- Essen inne und ist Mitglied im wissenschaftlichen Beirat des… …Loyalitätsposition, die sie innehat, wenn sie als Stabsfunktion meistens direkt an die Geschäftsführung berichtet und nicht selten weitere gesetzliche… …Loyalitätsposition, die sie innehat, wenn sie als Stabsfunktion direkt an die Geschäftsführung berichtet und nicht selten weitere Governance-Funktionen wie Compliance… …der Notwendigkeit einer Revisionsfunktion auszugehen, da die Delegation der Kontrollfunktion unvermeidbar ist. 16 Insofern Ein großes Maß an Lebens- und… …großes Maß an Lebens- und Berufserfahrung, gepaart mit dem sogenannten gesunden Menschenverstand, sind ideale Voraussetzungen für eine erfolgreiche… …Karriere in der Internen Revision. Ein solches Mehr an Erfahrungen und Knowhow sollte dann auch ein höheres Gehaltsniveau älteren Revisionspersonals… …Unternehmen an einer systematischen, regelmäßigen Analyse von Gehaltsdaten zentraler Governance-Funktionen wie der Internen Revision wird zunehmen, um damit…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Terrorismusfinanzierung

  Täter, Einnahmequellen und Methoden des Vermögenstransfers
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …wenig über die Täter, ihre Einnahmequellen und ihre konkreten Vorgehensweisen für den Vermögenstransfer bekannt. 4 Folglich bestehen erhebliche Zweifel an… …Terrorismusfinanzierer bereit, an einer quantitativen Umfrage teilzunehmen. Die Untersuchung von Terrorismusfinanzierung setzt jedoch gewisse Erkenntnisse über das… …Herrschaftsbereich. Man denke hierbei exemplarisch an den Islamischen Staat. Geschickte Täter konzentrieren sich auf legale Einnahmequellen. Hierzu zählen… …beglaubigen, um ihrer Dokumentation eine erhöhte Seriosität zu verleihen. Mögliche Erklärungen reichen von Überweisungen an Familienmitglieder zur Finanzierung… …auf die Vielzahl an legalen Transaktionen, welche täglich über das Bankensystem abgewickelt werden. Allerdings eignen sich auch Parallelbankensysteme… …exemplarisch an Syrien. Es ist also wichtig, dass Compliance-Beauftragte stets auf der Hut sind und allfällige Hawalla Banker rechtzeitig identifizieren… …Transfer größerer Summen greifen geschickte Terrorismusfinanzierer auf mehrere Strohleute zurück. Sobald das Geld in der Türkei angekommen ist, kann es an… …Kontaktleute der Terrorismusfinanzierer übergeben werden, welche es persönlich nach Syrien transferieren. An dieser Stelle sei die Bedeutung des persönlichen… …dürfte, da sie verhältnismäßig teuer und risikoreich ist. Man denke bei den Kosten und Risiken des persönlichen Transfers exemplarisch an die Kooperation… …bereits an der Grenze festgenommen. Im Hinblick auf diese exorbitant hohen Kosten und Risiken ist davon auszugehen, dass Terrorismusfinanzierer nach wie vor…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Aus der Arbeit des DIIR

  …regulären Treffen bei der KfW in Frankfurt seine Arbeit aufgenommen. Von Anfang an legt der Arbeitskreis Wert auf einen branchenübergreifenden Austausch… …, sozialwirtschaft lichen und wissenschaftlichen Organisationen und Stiftungen haben sich in diesem Arbeitskreis zusammengefunden, um an branchentypischen Themen zu… …Wichtigkeit der Branche: Der Arbeitskreis hat bereits mehr als 50 Mitglieder, womit er von Anfang an zu den größten Arbeitskreisen im DIIR gehört. Kontakt unter… …ausbauen und stärken. Drei Plenarsitzungen, 60 Fachsitzungen und 16 Erfahrungsaustauschbörsen: Die große Auswahl an Fachsitzungen zu verschiedenen Themen… …Zertifizierungsprogramme gratulieren wir sehr herzlich und wünschen ihnen für den weiteren Berufsweg viel Glück und Erfolg. Das DIIR bietet das CIA LEARNING SYSTEM™ an Sie…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Das neue Geldwäschegesetz

  Überblick zu Änderungen und neuen Herausforderungen unter besonderer Berücksichtigung der Güterhändler
  

  Dr. Susanne Stauder

  …Beitrags soll sein, einen Überblick über ausgewählte Änderungen zu verschaffen und insbesondere dem Verpflichtetenkreis der Güterhändler aufzuzeigen, an… …dürften gute Gründe gegen die Schaffung gruppenweiter Pflichten ins Feld zu führen sein. Das Gesetz lässt zudem eine praktikable und an den tatsächlichen… …wirtschaftlich Berechtigten. Letzteres meint die Beteiligung an der Vereinigung selbst, die Ausübung von Kontrolle auf sonstige Weise oder die Funktion, etwa… …, wenn es sich um eine Gesellschaft handelt, deren Aktien an einem organisierten Markt nach § 2 Abs. 5 WpHG notiert sind oder dem Gemeinschaftsrecht… …ein elektronisches Portal (goAML) an die FIU melden. 7 Fazit Im Hinblick auf den Aufwand bringt das neue Geldwäschegesetz erhebliche Mehrarbeit für…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …zwischen den Anlegern als an den Fondsgesellschaften Beteiligten und den Gesellschaften kann sich aus dem Konzept des sogenannten Blind Pools ergeben, bei… …Wahrscheinlichkeit eines verurteilenden Erkenntnisses gegeben ist. An die Wahrscheinlichkeitsprognose dürfen Anforderungen gestellt werden, da diese auf einer noch… …den Erfolgseintritt mit an Sicherheit grenzender Wahrscheinlichkeit verhindert hätte. Eine Garantenstellung aus Ingerenz kommt in Betracht, wenn der… …Beteiligung an einer Bestechung allein löst noch keine Garantenstellung für die Erfüllung steuerlicher Pflichten des Bestechenden aus und führt daher auch nicht… …Vorwerfbarkeit und ist Grundlage für die Bemessung des Bußgeldes. Sind mehrere Leitungspersonen an derselben Straftat beteiligt, kann nur eine Geldbuße gegen den… …Verband festgelegt werden, deren Höhe sich an der Schuld aller an der Anknüpfungstat beteiligten Leitungspersonen bemisst. § 30 Abs. 1 OWiG, §§ 13, 27, 263… …Eingehungs- oder Erfüllungsschaden auszugehen ist, lässt der BGH offen. Jedenfalls mit der Zahlung des Kaufpreises an eine Scheingesellschaft trat ein… …Vermögensschaden ein, weil die Gegenstände, die im Gegenzug übereignet werden sollten, nicht existierten haben. Die Leasinggesellschaft konnte an ihnen kein Eigentum… …sind, ändert nichts an dem bereits eingetretenen Schaden. Spätere Entwicklungen, wie Schadensvertiefung oder Schadenswiedergutmachung, berühren den… …Anzeigepflicht (§ 305 Abs. 1 Nr. 3 InsO) nicht nur eine strafbare falsche Versicherung an Eides statt ist, sondern zugleich auch eine Strafbarkeit wegen Bankrotts…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Literatur zur Internen Revision

  …for Chief Internal Auditors Impact Objectivity? An External Audit Risk Perspective. In: Auditing, May 2017, S. 21- 43. (Management der Internen… …Buchbesprechungen LITERATUR ferung). (Prüfungen in der öffentlichen Verwaltung; Entwicklungstendenzen in der öffentlichen Verwaltung; Anforderungen an die kommunale…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Malte Passarge

  …Compliance auseinanderzusetzen? Ganz klar ein Übermaß an Romantik: Der Kampf für eine gerechtere Welt. Welches war Ihr wichtigstes Projekt im vergangenen Jahr?… …bewegen? Unternehmen mit einem angemessenen Maß an Compliance versorgen. Compli- Compliance bewegt … / GRC-Report ZRFC 5/17 239 ance und wirtschaftlicher… …Sie in Ihrem Beruf an? Der Wunsch zu gewinnen und gute Arbeit zu leisten. Was ärgert Sie am meisten im Job – und was freut sie am meisten? Negativ…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10. – 31.12.2017

  …ZIR 05. 17 VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR Revision der Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute (MaRisk… …Aufbaustufe Prüfung der Einhaltung der Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehmen (MaGO) sowie der ORSA- Anforderungen…