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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Regelungen und Prozesse

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …35 5 Regelungen und Prozesse Die Prozesse im Claimmanagement sollten folgende Kriterien erfüllen: � Einheitliches Vorgehen � Einbindung aller… …Auftraggeber/ -nehmer stellt Forderung Regelungen und Prozesse 36 Die einzelnen Vorgänge und Prozesse variieren je nach vorhandener Unter-… …sind die prozessin- härenten Kontrollen implementiert und der zeitnahe Durchlauf gewährleis- tet. Fragen: � Wo sind die Claimprozesse für alle internen… …Prozess aktuell und verbindlich, z.B. als Teil eines veröffentlichten Regelwerks? � Gelten gleiche Prozesse für die Linienorganisation und für Projekte?… …einzelne Prozessschritte sind festgelegt? � Decken die vorhandenen Prozesse die wesentlichen Aspekte unterschied- licher Projekte und Vorgehensweisen/… …Strategien ab? Wo sind Anpassun- gen erforderlich? � Sind die Prozessverantwortlichen definiert? 5.1 Erkennen und Erfassen von Claims Die Analyse der… …. Erkennen und Erfassen von Claims 37 Mündliche Änderungen sind umgehend transparent zu dokumentieren (z.B. Absprachen auf den Baustellen). Die Änderungen… …sind allen Verantwort- lichen der Vertragsparteien unverzüglich bekannt zu geben. Hat der Auftragnehmer seine Claimforderung gestellt, erfolgt die… …Weitermeldung an das Risikomanagement � Sicherstellen des Informationsflusses an alle zu beteiligenden Stellen Zielstellung: Die potenziellen Claims werden… …bearbeitet werden? � Durch wen wird der Eingang von Nachträgen dokumentiert? Regelungen und Prozesse 38 � Wurden die formalen Anforderungen an den Claim…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Leitung der Internen Revision – Qualifikation und Auswahl

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …89 7. Leitung der Internen Revision – Qualifikation und Auswahl Die organisatorische und personelle Ausgestaltung der Internen Revision ist… …angemessene quantitative und qualitative Personalausstattung verfügt.99 Der für die Prüfung der Angemessenheit und Wirksamkeit eines Internen… …2010, S. 149 – 173. 90 Leitung der Internen Revision – Qualifikation und Auswahl Dabei wird unter anderem auch gefordert, dass die Interne… …Revision – vertreten durch die Revisionsleitung – über eine hohe Akzeptanz bei der Geschäftsleitung verfügt. Dieses Kriterium erscheint ins- besondere vor… …dem Hintergrund des Anspruchs, den die Unterneh- mensleitung und auch das Aufsichtsorgan an die Verlässlichkeit der Revisionsfunktion stellen sollten… …, besonders wichtig. Nur eine Revi- sionsleitung, welche vertrauensvoll mit der Geschäftsleitung auf der Grundlage des Respekts für die Notwendigkeit der… …Unabhängigkeit der Internen Revision zusammenarbeitet, kann die hohen Anfor- derungen erfüllen, welche an sie und das gesamte Revisionsteam gestellt werden… …Mehrheitsbeteiligungen. Darüber hinaus koordiniert er die Zusammenarbeit mit den externen Prüfern. Eine weitere bedeuten- de Aufgabe kommt dem Revisionsleiter im Bereich… …abzuwägen, ob der neue Revisionsleiter auch vom Revi- sionsteam akzeptiert wird. 103 Vgl. Füss, R.: Die Interne Revision – Bestandsaufnahme und… …Qualifikation und Auswahl Hinsichtlich der fachlichen Qualitäten eines Revisionsleiters spielen insbesondere die folgenden Kriterien eine Rolle, deren…

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• BGH, Beschluss vom 07.02.2017

  …seitens der Verwaltung in einer bestimmten Konstellation als Untersuchungsgegenstand erstreckt sich nicht ohne Weiteres auf die Durchsuchung von… …Kanzleiräumen. Es genügt nicht, dass in den Räumen Unterlagen vermutet werden, die zur Aufklärung beitragen könnten.Gem. § 29 Abs. 1 Satz 1 PUAG i.V.m. Art. 44… …Abs. 2 Satz 1 GG, § 94 StPO muss eine realistische und nicht gänzlich abwegige Chance gegeben sein, dass Beweismittel gefunden werden können, die für…

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• OLG Frankfurt, Urteil vom 14.10.2016 – 10 U 64/16

  …Zur Aufgabe eines Geschäftsführers gehört die umfassende Prüfung aller Geschäfte, insbesondere deren Rechtmäßigkeitsprüfung. Hierzu müssen alle zur… …geschehen lassen. Ansonsten trifft ihn der Vorwurf des fahrlässigen Handelns. Er muss diejenige Sorgfalt walten lassen, die von einer Person in seiner… …Stellung erwartet werden kann. Ein die Zurechnung nach § 14 StGB haftungsbegründendes Handeln in Verbindung mit einer Strafvorschrift als Schutzgesetz im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kompendium Steuerstrafrecht

  Kronzeugenregelung

  Matthias H. Gehm

  …Präventionshilfe“ in Kraft getreten3484. Auf Fälle, in denen die Eröffnung des Hauptverfahrens vor dem 1. 9. 2009 beschlossen war, konnte die Regelung keine… …Anwendung finden (Art. 316c EGStGB)3485. Gemäß § 46b StGB können Täter, denen eine Straftat zur Last gelegt wird, die mit im Mindestmaß erhöhter oder mit… …alle Beteiligten, mithin auch Anstifter und Gehilfen3487. Die Steuerhinterziehung sieht im Grundtatbestand keine im Mindestmaß erhöh- te Freiheitsstrafe… …Aufklä- rung über den eigenen Tatbeitrag hinaus erbringen (§ 46b Abs. 1 S. 3 StGB)3490. Der Täter, der die Regelung des § 46b StGB in Anspruch nehmen will… …, muss sein Wissen offenbaren, bevor die Eröffnung des Hauptverfahrens gegen ihn be- schlossen wurde (§ 46b Abs. 3 StGB). Versäumt er diesen Zeitpunkt, so… …kommt für ihn nur noch die Strafmilderungsvorschrift des § 46 Abs. 2 StGB in Betracht – Würdigung des Nachtatverhaltens3491. Das offenbarte Wissen muss… …Taten dienen bzw. wesentlich hierzu beitragen. Es genügt für die Tataufklärung beispielswei- se, dass bisher nicht verdächtigte Tatbeteiligte bekannt… …StGB ist auch anwendbar, wenn die Person, die vom Aufklärenden bezüglich einer Tat nach § 100a Abs. 2 StPO belastet wird, von dieser strafbefreiend… …zurückgetreten ist3494. Sind die entsprechenden Taten schon aufgeklärt, greift § 46b StGB nicht. In § 100a Abs. 2 Nr. 2 StPO sind zwar auch Steuerdelikte… …aufgezählt, jedoch war es bis 31. 7. 2013 im Hinblick auf § 46b StGB nicht erforderlich, dass die offenbarten Taten bzw. Tatpläne einen Zusammenhang mit den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  GRC-Report: Compliance als Schlüssel zum Tor zur Welt

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Veranstaltung war „Compliance als Schlüssel zum Tor zur Welt.“ Damit lagen die Schwerpunkte im Bereich Logistik und internationale Expansion von Unternehmen. 1… …angeführt, aber auch die Tatsache, dass über 80 Millionen Euro über die Börse eingesammelt worden und damit externe Investoren an Bord sind. Insgesamt ist es… …das Bestreben des Lübecker Unternehmens, den Nutzen von Compliance deutlich zu machen. Ein besonders relevantes Thema für SLM ist die Exportkontrolle… …. Zwar sind die Maschinen kein Dual-use-Gut, allerdings das Metallpulver, das man zur Verarbeitung von Objekten braucht. Der Compliance-Manager beklagte… …anschließend über seine Erfahrungen beim Aufbau der chinesischen Tochtergesellschaft des wissenschaftlichen Verlags. Hierbei kam er insbesondere auch auf die… …Probleme zu sprechen, die sich aufgrund der Tatsache stellen, dass es in China bei Buchpublikationen eine Zensur gibt. Dies ist der Grund, warum Springer in… …Compliance-Anspruch relativiert. Für ein Verlagshaus muss die Maxime gelten, nicht alle gesetzlichen Regeln überall zu erfüllen. Gerade in Diktaturen ist dies manchmal… …Staat verzeichnet ist. In Bezug auf China wurde in der Diskussion deutlich, dass sich durch die Initiativen des chinesischen Staatspräsidenten gegen… …Korruption die Situation deutlich gebessert hat. Viele chinesische Geschäftspartner haben inzwischen auch Verständnis für die Situation ihrer westlichen… …Problemen in China haben. Dies gilt beispielsweise für die Initiative mit dem Titel „vier Gerichte und eine Suppe“, die für alle chinesischen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Angebotsbearbeitung und Vergabeentscheidung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Regelung, wie und bei wem die Angebote eingehen sowie hinsichtlich der Öffnung der Angebote. Hierzu existieren z. B. folgende Möglichkeiten: � Eingang bei… …einer definierten zentralen Stelle (z. B. Einkaufssekretariat, Rechtsabteilung, Revision) versus dezentraler Eingang bei den Einkäu- fern. Die zentrale… …dem Abgabetermin geöffnet werden, sind z. B. folgende Maßnahmen möglich: (1) Posteingang bei einer zentralen Sammelstelle. Die Angebotsunterla- gen… …per Datenfernübertragung in einer „closed box“, die IT-technisch erst nach dem Abgabetermin geöffnet werden kann. � Die Öffnung der Angebote erfolgt… …, die nach dem Abgabetermin eingehen. Für öffentliche Auftraggeber ergibt sich allerdings kein Regelungsbedarf, da gesetzliche Vorgaben die Annahme von… …Angeboten nach dem Abgabetermin ausschließen. Ansonsten sollte eine eindeutige Regelung bestehen, die entwe- der so konsequent wie die bei den öffentlichen… …Vergabeentscheidung 94 � Werden Ausnahmen zur Regel wird die Vorgabe des Abgabetermins ad ab- surdum geführt und die Lieferanten messen dem Abgabetermin keine Be-… …Verantwortlichen bewusst gewollt wird, könnte so aussehen: � Die Annahme eines verspäteten Angebotes wird von zwei verantwortli- chen Mitarbeitern per Unterschrift… …genehmigt. Die Hierarchiestufe der Mitarbeiter ergibt sich in Abhängigkeit von der Angebotssumme. � Die Lieferanten mit den bisher günstigsten Angeboten… …bekommen im Rah- men der Nachverhandlungen die Möglichkeit, ihr Angebot zu verbessern. � Die Ausnahmen werden dokumentiert, um Transparenz zu erhalten, ob…

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• OLG Düsseldorf, Urteil vom 16.09.2014 – I-21 U 38/14

  …Ein wirksam bestellter GmbH-Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft gem. § 35 Abs. 1 GmbHG nach außen und agiert als Arbeitgeber. Gem. § 14 Abs. 1… …Schutzgesetz im Sinne des § 823 Abs. 2 BGB verletzt wird, wie zum Beispiel § 266a StGB bei Nicht-Abführung von Sozialversicherungsbeiträgen durch die… …Sozialversicherungsbeiträge abgeführt werden. Die Verantwortlichkeit erlischt nicht dadurch, dass Aufgaben delegiert werden oder einzelne Geschäftsführer nur für bestimmte… …Bereiche zuständig sind.Den Geschäftsführer treffen Überwachungspflichten. Er muss selbst eingreifen, wenn Anhaltspunkte dafür bestehen, dass die interne…

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• Zertifikat: 3. Jahrgang des Healthcare Compliance Officer – HCO

  …Seit November 2014 bietet die School GRC den Zertifikatslehrgang zum „Healthcare Compliance Officer (HCO)“ an und ermöglicht es Interessierten, eine… …an nur sechs Präsenztagen ein kompaktes Kursprogramm. Die Teilnehmer erwarten Seminare zu den Themen Interne Ermittlungen, Antikorruption und… …gesetzliche Zuwendungsverbote, pharmazeutische Selbstkontrolle und Compliance-Maßnahmen in Unternehmen. Am Ende haben die Teilnehmer die Möglichkeit, eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  Erfolg in der Compliance-Kommunikation

  Nutzung von Erkenntnissen des Neuromarketings für erfolgreiche Compliance-Kommunikation
  

  Katharina Kneisel

  …Neuromarketings für erfolgreiche Compliance-Kommunikation Katharina Kneisel* Trotz vieler Schulungen, Richtlinien und Gespräche, erreichen Compliance Inhalte die… …die Analyse menschlichen Verhaltens in Reaktion auf Marken zur Ableitung von Methoden zur besseren Ansprache von Kunden. Im Folgenden wird Compliance… …als Marke aufgefasst, die bei den Mitarbeitern des Unternehmens einen Handlungsimpuls zu regelkonformem Verhalten erzeugt. Hierzu werden zunächst die… …Grundlagen des Neuromarketings zur Positionierung und Kommunikation von Marken beschrieben, um diese anschließend auf die Entwicklung eines… …Kommunikationskonzeptes für Compliance anzuwenden. 2 Anwendung des Neuromarketing auf die Compliance Kommunikation 2.1 Grundlagen des Neuromarketings2 2.1.1 Zwei Systeme… …(Bits)“. Die Informationen werden in zwei verschiedenen Systemen des Gehirns verarbeitet, welche verschiedene Aufgaben wahrnehmen: Das explizite System ist… …Kosten-Nutzen-Analysen und planen in die Zukunft“. Das implizite System ist der „Autopilot“. Es „verarbeitet pro Sekunde elf Millionen Bits und ist in erster Linie für… …effiziente Entscheidungen und Handlungen (Action) gebaut“. Es arbeitet unbewusst und umfasst die „Sinneswahrnehmung, viele Lernvorgänge, Emotionen, Faustregeln… …, Stereotypen, Automatismen, […] spontanes Verhalten und intuitive Entscheidungen“. Für die Compliance ist dieses System besonders relevant, da es die Steuerung… …Kommunikation beitragen. 2.1.2 Informationsaufnahme Durch die unterschiedliche Funktionsweise bedingt, nehmen die zwei Systeme des Gehirns Infor- * Katharina…

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