Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Kompendium Steuerstrafrecht

  Strafbefreiungserklärungsgesetz sowie Ermittlungsmöglichkeiten insbesondere bei Banken

  Matthias H. Gehm

  …EU-Geldtransferverord- nung und zur Neuorganisation der Zentralstelle für Finanztransaktionen v. 23. 6. 2017 (BGBl I 2017, S. 1822) derart erweitert, dass Kreditinstitute… …. Diese ist zwischenzeitlich durch Verord- nung v. 22. 6. 2005 – BStBl I 2005, S. 803 – und Verordnung v. 5. 11. 2007 (BSt- Bl I 2007, S. 822) geändert…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Prüfung von Beteiligungsinvestments und zugrunde liegender M&A-Due-Diligence-Dokumentationen

  Dipl.-Betriebswirt Christoph Wildensee, Jan Krupski, Dipl.-Kauffrau Anna-Katharina Kloska

  …Due-Diligence-Prüfungen nung der Vorteilhaftigkeit des Investments einzubeziehen. Grundlage sollte nicht der Marketingauftritt der bisherigen Eigner sein. Für die interne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Grundlagen des Prozessmanagements und die Bedeutung für die Interne Revision

  Andreas Dolpp

  …Pla- nung und darauf folgende Umsetzung in operative Planungsziele). 2) Kunden: Als Kunden eines Prozesses können sowohl externe als auch inter- ne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Prüfung der Angemessenheit und Wirksamkeit des Internen Revisionssystems

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …. Sodann sind aus dieser Revisionsgesamtpla- nung heraus auch der zeitliche Rahmen und die Abfolge der zu prü- fenden Objekte zu entwickeln sowie die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Durchführung von Systemprüfungen im Bereich der Verwaltungskontrollen Europäischer Fondsfinanzierungen

  Arno Kastner

  …, ob die Prüfungshandlungen ausgeweitet wer- den müssen. Der Worst-Case führt zu einer Vollprüfung oder zu einer Hochrech- nung des Prüfungsergebnisses… …zwischengeschaltete Stelle Aufgaben sowohl für die Verwaltungsbehörde als auch die Bescheinigungsbehörde wahrnimmt, die Tren- nung dieser Funktionen gewährleistet? –…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Kompendium Steuerstrafrecht

  Verjährung

  Matthias H. Gehm

  …. 33 mit Anmerk. Madauß/Rolletschke; Ax/Große/Melchior/Lotz/Ziegler, Abgabenord- nung und Finanzgerichtsordnung, 21. Aufl. 2017, Rn. 3012; Rolletschke… …Wirkung entfaltet2100. Eine Unterbrechung wird aber nicht durch die Anord- nung der Staatsanwaltschaft bzw. der BuStra respektive der Steufa bei Gefahr im…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Kompendium Steuerstrafrecht

  Schätzungen im Steuerstrafverfahren / Besteuerungsverfahren respektive Bußgeldverfahren sowie der Grundsatz in dubio pro reo

  Matthias H. Gehm
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  e-Procurement als Instrument zur Beschaffungsabwicklung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …(beispielsweise im Hinblick auf gesetzliche Bestimmungen, wie z. B. die Gefahrgutverord- nung)? 5) Ist je Artikel, Bestellung und/oder Zeitraum personenbezogen… …nung usw. interpretationsfrei sind? 3) Sind Mindestbestellmengen und -intervalle angegeben, wo diese erfor- derlich sind? 4) Können Verfügbarkeiten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …gung Berech- nung Nachvoll- ziehen Einzelfallprüfung Abb. 2: Prüfungshandlungen, Quelle: IDW Prüfungsstandard 300: Prüfungsnachweise im Rahmen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Kompendium Steuerstrafrecht

  Besonderheiten des Bußgeldrechtlichen Verfahrens

  Matthias H. Gehm

  …Verfallsbescheid dem Bußgeldbescheid gemäß § 87 Abs. 3 S. 2 i. V. m. Abs. 6 OWiG gleich3543. Da nach § 29a Abs. 2 und 4 OWiG die Grundlage der Anord- nung des…