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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …von Karte/PIN per Post sind folgende Aspekte zu beachten: � Werden Karte und PIN auf jeden Fall in getrennter Post versendet? Organisation und… …Aspekte 63 2.4 Personelle Aspekte Die Wahrnehmung der Führungsaufgabe von Vorgesetzten soll Garant für die Arbeitsqualität, die Sicherheit, die… …seitens der Fachabteilung der besondere Fehlzeitenstand überhaupt festgestellt und analysiert? Personelle Aspekte 65 Unter Ausbildungsstand im Sinne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …strafrechtliche Aspekte berück- sichtigt? (Aufbewahrung 20 Jahre) � Wurde eine tägliche Prüfung der SWIFT-Transaktionen mit Embargo- bezug (z.B. in oder aus…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …wegen der wirtschaftlichen Aspekte, sondern auch aufgrund der ho- hen Korruptionsgefährdung in diesem Bereich. Der Beschaffungsprozess ist für bedeutende…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Beschaffungsstrategien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Aspekte eindeutig geregelt sind? � Die zu beschaffenden Objekte und deren Qualität � Rechte, Pflichten, Haftungsfragen sowie Kündigungsfristen � Aufgabe…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Organisation der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …dem folgende Aspekte geregelt sind? � Dienstleistungsinhalt, � Zu beschaffende Güter, Dienstleistungen etc., � Qualität der Leistungserbringung, �…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Lieferantenmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …definiert, welche Aspekte und Kriterien sich die Prüfer vor Ort anse- hen müssen? Hinweis: Dabei sollte auch geprüft werden, ob geleistete Voraus- oder Ab-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Angebotsbearbeitung und Vergabeentscheidung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Angeboten ein Preisspiegel nach Einzelpositionen und Leistungsmerkmalen erstellt? 19) Wird der Preisspiegel auf folgende Aspekte hin kontrolliert? �…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Auftragserteilung und Vertragsmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …. eine Einkaufskooperation oder eine Käufer-Lieferanten-Beziehung betreffen. In einem Rahmenvertrag können z. B. folgende Aspekte vereinbart werden: �… …Rabattvereinbarungen. Der Konkretisierungsgrad der Vereinbarungen kann unterschiedlich sein. Ei- nerseits können lediglich grundsätzliche Aspekte der Zusammenarbeit… …geleistet werden, sind folgende Aspekte geregelt? � Ist bei der Entscheidung, Vorauszahlungen zu leisten, der Finanzbe- reich eingebunden? Falls nein, gibt… …stellen? 9) Falls Teilzahlungen geleistet werden, sind folgende Aspekte geregelt? � Ist vereinbart und wird dies auch überprüft, ob die Teilzahlungen dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Leistungsanerkennung und Rechnungsprüfung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Aspekte der Bearbeitung von Kreditorenrechnungen (Erfassung, Buchung, Zahlung) nicht Gegenstand der Prüfungsfragen. Ausgewählte Prü- fungsfragen zur…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  e-Procurement als Instrument zur Beschaffungsabwicklung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Kapitel behandelt nicht die Aspekte einer IT-Revision der e-Procure- ment-Systeme. Punkte wie Zugriffsschutz, Ausfallsicherheit, systematische…