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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2017

  Nachricht vom 13.10.2017 bis 08.12.2017

  …Zeiten von Big Data, Digitalisierung und Künstlicher Intelligenz ist es für alle beteiligten Marktteilnehmer von hoher Bedeutung, mit der Entwicklung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …und dem Han- delsgesetzbuch verankerten Vorschriften. Hierbei kommt der Beleg-, der Journal- und der Kontenfunktion eine wesentliche Bedeutung zu. Die… …unterstützt werden. Kritische Auswahl Hierbei wird auf Besonderheiten und Bedeutung der auszuwählenden Posten Rücksicht genommen (z. B. atypische… …von Bedeutung sind die Regelungen zu den Identifizierungspflich- ten, der Anzeige von Verdachtsfällen sowie den internen Sicherungsmaßnah- men im GwG…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Transaktio- nen eine zentrale Bedeutung zu. Im Rahmen seiner Verantwortung ist das Kreditinstitut bestrebt, alle mög- lichen Schutz- und Sicherheitsmaßnahmen… …handschriftliche Infor- mationen zu erfassen. Besondere Bedeutung hat die Gestaltung des IKS, da die mit diesen Systemen veranlassten Zahlungen unmittelbar zur…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Electronic Banking (EB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …unter Hinzuziehung der Verträge von Bedeutung ist. Spätestens seit dem 1. August 2014 müssen die Verfahren auf das XML- Format umgestellt sein…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Zahlungsverkehr Ausland 160 6.5.4 Einhaltung der außenwirtschaftlichen Beschränkungen 6.6 Embargo und Finanzsanktionen Wesen und Bedeutung Embargo Unter…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Dokumentäres Auslandsgeschäft

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …und Bedeutung Durch ein Dokumenten-Akkreditiv verpflichtet sich ein Kreditinstitut (Ak- kreditivbank/eröffnende Bank) im Auftrag eines… …regeln die Abwicklung verbindlich. 7.7 Importakkreditiv 7.7.1 Wesen und Bedeutung Bei einem Importakkreditiv beauftragt ein Importeur/Käufer seine Haus-… …(Claim) erfüllt werden. 7.9 Export-Akkreditive 7.9.1 Wesen und Bedeutung Ein Export-Akkreditiv stellt ein kurzfristiges Finanzierungsinstrument dar. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …13 1 Bedeutung, Ziele und Aufgaben der Beschaffung1) 1.1 Definition der Begriffe Beschaffung und Einkauf In Praxis und Literatur werden die… …: Strategie, Beschaf- fung und Revision, Teil 2: Revision der Beschaffungsstrategien, Zeitschrift In- terne Revision, Ausgabe 2/2016, S. 76–85. Bedeutung… …kann dies ver- hindert werden? Wie kann dies im Nachhinein erkannt werden? Wie wird mit solchen Vorgängen umgegangen? Bedeutung der Beschaffung für… …ordnungsgemäß und wirtschaftlich? 1.2 Bedeutung der Beschaffung für das Unternehmen und für die Revision In vielen Unternehmen macht das Einkaufsvolumen… …Tendenz steigend. Hier- bei ist von Bedeutung, dass die Wirksamkeit einer Reduzierung der Beschaf- fungskosten auf das Betriebsergebnis gravierender als… …. Nase: Schlechte Noten, in: Automobil-Produktion, S. 24–26, April 2003, S. 24. Bedeutung, Ziele und Aufgaben der Beschaffung 16 � Optimierung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Organisation der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …. dann von besonderer Bedeutung, wenn äl- tere IT-Systeme nicht ohne zusätzlichen Programmieraufwand die Er- stellung von Reports oder die Abfrage von… …eindeutig definiert? Hinweis: Dies ist insbesondere dann von Bedeutung, wenn Partner über Tochtergesellschaften im In- und Ausland verfügen. 2) Gibt es…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bestellanforderungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …stehende Beschaffung ist insofern von Bedeutung, da überhöh- te Bestände (über den Bedarf hinausgehende Reichweiten) bei Änderung des Marktpreises bzw. des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Angebotseinholung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …einer Auftragsvergabe maßgebliche Bedeutung zu. Die Angabe bestimmter Hersteller oder Produkte kann dabei problematisch sein. Hierbei ist eine genaue…