Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung im Handel mit Schmuck und Antiquitäten

  Ein Blick auf die konkrete Vorgehensweise der Täter
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Elena Park
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Tax Compliance rückt stärker in den Fokus

  Innerbetriebliches Kontrollsystem als Indiz gegen Vorsatz oder Leichtfertigkeit bei § 153 AO
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …an ein innerbetriebliches anerkanntes Kontrollsystem seitens der Finanzbehörden zu stellen sind. Dieser Artikel befasst sich zunächst damit, was man… …man die Einhaltung des formellen und materiellen Steuer- und Zollrechts zur Vermeidung von Risiken. 2 Eine Tax Compliance soll daher die Begehung von… …. Unter Vorsatz versteht man das wissentliche, absichtliche, bewusste Handeln sowie eine billigende Inkaufnahme, während man von leichtfertigem Handeln… …bereits zeigen, handelt es sich um unbestimmte Rechtsbegriffe, die letztlich auslegungsfähig sind. Letztlich kann man sich nie sicher sein, ob das Finanzamt… …, ebenfalls wie man selbst, der Auffassung ist, dass lediglich ein unvorsätzlicher beziehungsweise nur einfach bedingter fahrlässiger Fehler bei der Erklärung… …, um Vorsatz beziehungsweise Leichtfertigkeit auszuschließen. Hier hätten sich viele gewisse Leitlinien gewünscht, an denen man sich in der Praxis…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Compliance-Due-Diligence-Prüfung

  Warum im Rahmen von Transaktionen eine Compliance Due Diligence zwingend erforderlich ist
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …allgemeingültige Definition, jedoch versteht man unter diesem Begriff landläufig die mit gebührender Sorgfalt durchgeführte, systematische und detaillierte…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  …gelungenen Einstieg in das Berufsfeld Compliance zu erreichen? Abhängig von dem Umfeld und der Größe der Organisation, in die man einsteigt, sollte man… …unterstützende Nutzung auf dem Schirm haben. Wo holen Sie sich Rat, wenn Sie fachlich mal nicht mehr weiterwissen? Bei Kollegen, mit denen man den Austausch in…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  School GRC

  …konnte man sich dann bei einem herzhaften BBQ und einer Partie Golf im Simulator noch mit anderen Risikomanagement-Experten austauschen und das Netzwerk… …MAN Truck & Bus AG, entdeckte früh während seines Jura-Studiums die Leidenschaft zum Strafrecht. Konsequenterweise startete er seine berufliche Laufbahn… …deswegen halte ich bis heute regelmäßigen Kontakt mit der School.“ Ende 2011 zog es ihn zurück nach Südafrika. Für seinen neuen Arbeitgeber, die MAN Truck &… …Abteilung Governance, Risk & Compliance der MAN Truck & Bus AG übernommen. In dieser Funktion verantwortet er konzernweit die Bereiche Compliance und… …Studienklasse einen Seminarblock bei der MAN absolviert hat. Neben einer Werksführung haben die Studierenden auch mehr zur MAN und zum Compliance- und… …Risikomanagement der MAN erfahren. Im Rahmen dieser Veranstaltung ist es uns wieder erfolgreich gelungen, Studenten, Alumni und Unternehmen zusammenzubringen… …Geschäftsführer festgenommen wird? Wie schafft man es, die negativen Folgen staatlicher Strafverfolgung vom Unternehmen abzuwenden oder zu minimieren? Der… …zusammenarbeiten können als auch, welche verfahrensrechtlichen Besonderheiten und Instrumentarien es gibt – und wie man diese nutzt. Sie wollen sich auf diesem…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  GRC-Report

  …insbesondere um die Kommunikation an Stakeholder und die Frage, wie man rechtssicher und zielgerichtet Informationen im Rahmen von internen Untersuchungen erhält… …Online-Marketing eingesetzt, ist aber rechtlich umstritten. Wie man es dennoch einsetzen kann, ist eine Aufgabe des Compliance-Managements. * Prof. Dr. Stefan… …Ermittlungen: Jeder kann in Verdacht geraten, und daher müsste die Ermittlung so geführt werden, dass man auch nach Abschluss der Ermittlung gut miteinander… …zusammenarbeiten könne. Dabei unterschied sie zwischen dem Recht zu fragen – das jedes Unternehmen hat – und der Macht zu fragen, die man tunlichst nicht ausspielen… …Compliance-Manager brachte. Man wünscht sich eine wiederum so vielseitig gestaltete 5. Auflage im kommenden Jahr. Foto: Angela Kausche/ESV…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Literatur

  …tatsächlichen Handlungsmöglichkeiten im Falle eines Anschlags. Je nach Art des Anschlags unterscheiden sich die Optionen, die man hat, um sich und andere zu… …1960er-Jahren entwickelt. Nach dem Schema Observe-Orient- Decide-Act soll man erst seine Umgebung bewusst beobachten und wahrnehmen, sich dann orientieren, um im… …Schwerpunkt, den man in diesem Band nicht ganz erwartet, legen die beiden Autoren auf das Thema Unternehmenskultur. In einer der abschließenden Thesen des… …ein gelungenes Buch, dem man eine weite Verbreitung unter Aufsichtsräten wünscht, sodass die – so die Autoren – noch weitgehend unerschlossene Ressource…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  50 Jahre Ethikkodex, regulatorische Anforderungen, IT-Risiken und aktuelle Methoden: Die Interne Revision stellt sich den Herausforderungen

  Dorothea Mertmann
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Herausforderung oder Selbstverständlichkeit?

  Aktuelle Anforderungen des IIA-Ethikkodex an Interne Revisoren und Interne Revisionen
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …. Vergleicht man diesen Ethikkodex mit der aktuellen Version in den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision (IPPF), so wird… …man feststellen, dass sich an den grundlegenden Forderungen nach Integrität, Objekti- 8 Vgl. IIT (2011). 9 Vgl. Sawyer, L. B. (1996), S. 27 f. 03.18 ZIR…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Design Thinking für Revisoren

  Ein Praxisbericht
  

  Hiltrud Walz, Nicole Hess

  …man die Innovationsfähigkeit des Unternehmens fördert, nimmt in beiden Bereichen einen zentralen Stellenwert ein. Innovative Ansätze wie das Design… …wesentliches Kennzeichen wird die fokussierte Anwenderorientierung betrachtet. 5 Viele dieser Attribute findet man als Revisor im täglichen Tun: die… …, bereichsübergreifende Ent wickeln von Konzepten. Man sieht, Revision und Design Thinking sind gar nicht so weit voneinander entfernt. 2. Design Thinking: Mindset und… …Prozess Betrachtet man die Methode Design Thinking genauer und vergleicht die verschiedenen Ansätze, zeigt sich, dass den verschiedenen Modellen der Ansatz… …Beiträge. 10 Nutzt man ein derart hybrides Vorgehen, ist zu beachten, dass die mehr problemzentrierten, geschlossenen Methoden des Lean-Ansatzes die… …kreativen, offenen Ansätze des Design Thinking nicht zu sehr dominieren. 11 3. Design Thinking im Revisionsprozess Betrachtet man als Prüfer sein tägliches… …und 2230 Ressourcenzuteilung für den Auftrag. 20 Diese findet man z. B. im eigenen Unternehmen in den Papieren des zentralen Risikomanagements oder auch…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen