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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2018

  Die Antikorruptionsbewegung und die Compliance-Revolution

  Überlegungen zum Ursprung des Compliance-Managements
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …und die Compliance-­Revolution ZRFC 2/18 93 Regeln nicht einhält. Damit erhielt das Compliance- Management auch außerhalb der Bankenbranche einen… …die Compliance- Revolution noch nicht sehr alt ist. Etwas mehr als zehn Jahre ist es her, dass Compliance-Abteilungen flächendeckend in deutschen… …. Becker, W. et al., Compliance Management im Mittelstand, Bamberger Betriebswirtschaftliche Beiträge, Band 178, Bamberg 2011. 29 Vgl. Berghoff, H., From the… …ZRFC 2/18 88 Compliance-Ursprung | Korruption | Strafbarkeit | Antikorruptionsbewegung Die Antikorruptionsbewegung und die Compliance-­ Revolution… …geworden, was sich in der Gründung eigener Abteilungen manifestiert. Auch der Mittelstand geht diesen Weg. Wo aber liegen die Ursprünge von Compliance? Eines… …Scandal to the Compliance Revolution, Bulletin of the GHI, Fall 2013, S. 9. Die USA waren ­Vorreiter bei der Strafbarkeit von ­Korruption. ZRFC 2/18 90… …Scandal to the Compliance Revolution, Bulletin of the GHI, Fall 2013, S. 10 ff. 13 Vgl. Maher, M. W., The Impact of Regulation on Controls: Firms’ Respones… …Compliance Revolution, Bulletin of the GHI, Fall 2013, S. 17. 19 Vgl. Bannenberg, B., Korruption in Deutschland und ihre strafrechtliche Kontrolle, Neuwied… …2017, S. 33 ff. 21 Vgl. Grummer, J. M. / Kopka-Seeburg, J., SOX und BilMoG Compliance, in: Behringer, S.: Compliance kompakt, 3. Auflage, Berlin 2013, S… …für Compliance. ZRFC 2/18 92 Profession Die Siemens-­ Korruptionsaffäre brachte Compliance nach Deutschland. München durchsucht. Anschließend wurde…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Kartellrechtliche Compliance

  Miriam le Bell

  …Regelungen für Best Practice im kartellrechtlichen Compliance- Management gibt es nicht, und es kann sie angesichts der Vielfältigkeit unterneh- mensinterner… …, in dem betont wird, dass Compliance- Programme begrüßt würden, die die Elemente „guidance, detection and sanctions“ enthalten. Diese Elemente wurden… …und Einführung von Compliance-Maßnahmen im Unternehmen wird oft vernachlässigt, die kartellrechtlichen Compliance- Maßnahmen einem regelmäßigen… …Kartellrechtsverstö- ßen und weckt zugleich das Bewusstsein für die Erforderlichkeit von Compliance- Maßnahmen. Mittels solcher kann das Risiko der Gefahr der… …83 Kartellrechtliche Compliance von Miriam le Bell 1 Einleitung Das Kartellrecht spielt in der Compliance-Praxis seit Jahren eine… …. zu diesem Ansatz nur: “OECD: Competition Committee, Roundtable on Promoting Compliance with Competition Law – Note by the Delegation of Germany” v… …, gelten aber als Kernbeschränkungen. Hierzu zählen insbesondere: Kartellrechtliche Compliance 85 • Vertikale Preisbindungen („Preisbindung der… …Verbraucherorganisatio- nen grds. berechtigt sind, §§ 34, 34a GWB. Kartellrechtliche Compliance 87 (nachfolgend nur: „Kommission“) als auch das BKartA haben für… …, NJW, 71. Jg. (2018), S. 123ff. Kartellrechtliche Compliance 89 3.3 Risiko des Reputations- bzw. Imageschadens Ein weiteres Risiko, das sich… …Compliance 91 4.2 Hinweisgeber-Systeme der Behörden Um die „Entdeckungsgefahr“ von Kartellrechtsverstößen weiter zu steigern, haben sowohl Kommission…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Inhalt / Impressum

  …Management, Hochschule ­Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter der School of Governance, Risk & Compliance, Dr. Frank M. Weller, Partner, KPMG AG… …Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 13. (2018) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …, www.ZRFCdigital.de Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlin, vertreten durch: School of Governance, Risk & Compliance, Chausseestraße 13, 10115 Berlin… …, Friedrich-­Alex­an­der-Universität Erlangen-­Nürnberg, RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., ­Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance… …Buchhandels e. V. zur Verwendung von Buchrezensionen. http://agb.ESV.info/ Editorial Der wichtige Aspekt der Kultur 97 Prof. Dr. Stefan Behringer Management Wie… …man den Wertbeitrag von ­Compliance messen kann 103 Ein Interview mit Sebastian Rick und Ralf Jasny Compliance-Kultur statt Compliance-Kult 107 Der… …Zusammenhang zwischen Compliance und Unternehmenskultur und der Vorschlag für eine neue Definition des Begriffs Klaus Spiessberger Praktikables Risikomanagement… …Compliance rückt stärker in den Fokus 125 Innerbetriebliches Kontrollsystem als Indiz gegen Vorsatz oder Leichtfertigkeit bei § 153 AO Dr. Yvonne Conzelmann… …Compliance-Due- Diligence-Prüfung 129 Warum im Rahmen von Transaktionen eine Compliance Due Diligence zwingend ­erforderlich ist Dr. Yvonne Conzelmann Law Report… …Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht 133 Zusammengestellt von Dr. Doreen Müller, Redaktion ZRFC Profession Compliance bewegt ... 137 Interview mit Prof…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Inhalt / Impressum

  …Management, Hochschule ­Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter der School of Governance, Risk & Compliance, Dr. Frank M. Weller, Partner, KPMG AG… …Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 13. (2018) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …, www.ZRFCdigital.de Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlin, vertreten durch: School of Governance, Risk & Compliance, Chausseestraße 13, 10115 Berlin… …, Friedrich-­Alex­an­der-Universität Erlangen-­Nürnberg, RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., ­Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance… …Buchrezensionen. http://agb.ESV.info/ Zitierweise: ZRFC, Heft/Jahr, Seite ISSN: 1867-8386; ZRFCdigital.de: ISSN 1867-8394 Editorial Wie man Compliance richtig… …schult … 193 Prof. Dr. Stefan Behringer Management Präsenzschulungen gewerblicher ­Mitarbeiter 199 Unterschiedliche Mitarbeiter, unterschiedliche Prüfungen… …WpHG unter der Lupe 220 Die indirekte Einführung des Unternehmensstrafrechts in Deutschland und dessen ­Konsequenzen Dr. Chorusch Taheri Compliance ist… …nicht nur relevant in der Privatwirtschaft 225 Compliance erlangt zunehmend auch Relevanz bei Unternehmen der öffentlichen Hand Dr. Yvonne Conzelmann… …Unternehmenssanktionen und ­Internal Investigations 228 Die Bundesregierung plant umfassende ­Reformen Dr. Laura Blumhoff / Ivonne Kahlke Profession Compliance bewegt… …... 235 Interview mit Stephan Maruschke, RA, Department Head Legal & Chief Compliance Officer bei Dachser Service School GRC 196 ZRFC in Kürze 197…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2018

  Interne Revision auf dem Weg zum Integrierten Governance-, Risiko- und Compliance-Management (IGRC)

  Aktuelle Herausforderungen auf der Basis von Ergebnissen aus Experteninterviews
  

  Julia-Mara Rückert, Prof. Dr. Stefan Prigge

  …80 • ZCG 2/18 • Prüfung Interne Revision auf dem Weg zum Integrierten Governance-, Risiko- und Compliance- Management (IGRC) Aktuelle… …, COSO Enterprise Risk Management, 2. Aufl. 2011, S. 23; Mackert/Kayser, Integrated Governance, Risikomanagement und Compliance (IGRC) in der Praxis, ZCG… …Management, and Compliance, 2011, S. 6, 9; ICAA/KPMG, Governance, Risk and Compliance, 2012, S. 8–10; Sarens/Decaux/Lenz, Combined Assurance, 2012, S. 91… …, Risk and Compliance, in: Hillson (Hrsg.), The Risk Management Handbook, 2016, S. 41–43. 10 Vgl. Frigo/Anderson, A Strategic Framework for Governance… …, Risk and Compliance, Strategic Finance 2009 S. S. 61; Toogood, Governance, Risk and Compliance, in: Hillson (Hrsg.), The Risk Management Handbook, 2016… …klein ist und – absichtlich – nur Revisoren befragt wurden, so dass die Perspektiven anderer involvierter Funktionen, wie z. B. von Compliance- oder… …, dass das Risikomanagement, das Compliance-­ Management und – sofern vorhanden – eine Governance- bzw. IKS-Funktion beteiligt werden sollten. Zwei… …Literatur eine Vielzahl von Erläuterungen gleichrangig nebeneinander. So erklären die OCEG (Open Compliance and Ethics Group) und Racz et al., dass GRC ein… …Integrated Governance, Risk and Compliance (GRC), in: de Decker/Schaumüller- Bichl (Hrsg.), Communications and Multimedia Security, 2010, S. 111 f… ….; Switzer/Mitchell, GRC Capability Model, Open Compliance and Ethics Group, 2015, S. 1–3. 3 Vgl. Marekfia/Nissen, Strategisches GRC-Management, 2009, S. 7; Moeller…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Compliance in Polen

  Was Führungskräfte einer Tochtergesellschaft wissen müssen
  

  Konrad Schampera, Agnieszka Poteralska

  …Gesellschaften bekannt waren, hat sich der polnische Gesetzgeber entschieden, Compliance- Maßnahmen als Standardlösung auch für KMU einzuführen. Diesem Zweck… …jedoch individuelle Compliance- Pflichten geschafft (zum Beispiel Geldwäsche-Compliance, Geschäftsgeheimnis, Korruptionsbekämpfung, Whistleblower). Dabei… …Compliance-Pflichten | Rechtsänderungen | Führungskräfte | Polen | Haftung ZRFC 4/18 167 Compliance in Polen Was Führungskräfte einer… …Tochtergesellschaft wissen müssen Konrad Schampera / Agnieszka Poteralska* Obwohl in Polen bisher Begriffe wie Compliance oder CMS vorwiegend großen, börsennotieren… …Regelungen und stellt eine Systematik neuer Pflichten und Herausforderungen für Führungskräfte im Bereich Compliance dar. 1 Einleitung: Best Practice oder… …­Rechtspflicht – Vergleich Sowohl in Polen als auch in Deutschland betrifft das Thema Compliance vor allem börsennotierte Gesellschaften, die wegen Beteiligung… …Unabhängig davon hat Compliance durch die in der Gesellschaft bewusster wahrgenommene Wirtschaftskriminalität und die damit einhergehende zivil- und… …Referendarin und Approved Compliance Officer. Sie ist Mitglied des German Desk bei SDZLEGAL SCHIND- HELM und berät in- und ausländische Unternehmen im Bereich… …des Gesellschaftsrechts sowie Compliance; Kontakt: agnieszka.poteralska@sdzlegal.pl. 1 Vgl. „Gute Praktiken für börsennotierte Gesellschaften“, Titel… …finanziellen Sicherheitsmitteln zu dokumentieren. Bevor ein solches Verfahren eingeführt wird, muss es durch leitendes Management bewilligt werden. Dieses ist…

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• Zertifizierung als Maßnahme der Criminal Compliance

  …Autor an die inzwischen als herrschende Meinung anerkannte wissenschaftliche Definition von Compliance, die auch konstatiert, dass neben den gesetzlichen… …Regeln auch intern gesetzte Regeln zu Compliance gehören. Die ungelenk wirkende Titelgebung des Bandes mit der verstohlen in Klammern erwähnten Criminal… …Compliance wird mit einer Fokussierung der präventiven Maßnahmen auf strafrechtliche Prävention begründet. Nach umfassender Diskussion der Literaturmeinungen… …solche Pflicht im Allgemeinen nicht besteht. Allerdings billigt er dem Bestehen eines Management- Systems sehr wohl rechtliche Relevanz zu, da das Bestehen… …, zuvorderst die ISO 9000 ff. dargestellt. Es schließt sich ein Überblick über derzeit am Markt verfügbare Zertifikate, die sich mit Compliance beziehungsweise… …Compliance Programs AS 3806- 2006, Best Practice der OECD, US Sentencing Guidelines, der ISO 19.600 und der TÜV Rheinland Standard CM 101:2011. Auffällig sind… …, NORDAKADEMIE – Hochschule der Wirtschaft, Elmshorn und HamburgQuelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance Heft 1/2018…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Eine Referenz für die Compliance-Organisation

  Referenzmodell zur IT-gestützten Realisierung von Compliance in der Finanzindustrie
  

  Prof. Dr. Kurt Sandkuhl, Prof. Dr. Henning Herzog, Felix Timm, Gregor Stephan, u.a.

  …Referenzmodell wurde mittels qualitativer Studien mit Compliance- Abteilungen deutscher Kreditinstitute entwickelt. Die Autoren verfolgen absichtlich nicht den… …ZRFC 1/18 16 ganzheitliche regulative Compliance | Referenzmodell | GRC | Compliance-Organisation | Compliance-Management Eine Referenz für die… …Compliance-Organisation Referenzmodell zur IT-gestützten Realisierung von Compliance in der Finanzindustrie Prof. Dr. Kurt Sandkuhl / Prof. Dr. Henning Herzog / Felix Timm… …adäquater Industriestandard noch nutzbare Referenzmodelle, die Compliance-Beauftragte bei der regulativen Compliance unterstützen. Dieser Artikel stellt ein… …Referenzmodell vor, welches sich die Realisierung einer ganzheitlichen Compliance zum Ziel setzt. Die Autoren präsentieren die Referenz-Compliance-Organisation… …, welche im Rahmen eines Bitkom-Forschungsprojektes die Realisierung einer integrierten und IT-gestützten Compliance ermöglichen soll. Prof. Dr. Kurt… …Finanzinstituten zu entwickeln. Dieses Modell für die Referenz-Compliance-Organisation wurde im Rahmen des Forschungsprojektes „IT-gestützte Compliance“ entwickelt… …existierender IT-Funktionalität zur Unterstützung von Compliance in der Finanzwirtschaft zu darzulegen. Nach einer kurzen Vorstellung des Projektes wird die… …Wirtschaftsinformatik an der Universität Rostock. Prof. Dr. Henning Herzog ist Inhaber einer Forschungsprofessur für Governance, Risk und Compliance am Quadriga-Institut… …Regulation & Management (QIRM). Felix Timm ist wissenschaftlicher Mitarbeiter am Lehrstuhl für Wirtschaftsinformatik an der Universität Rostock. Gregor Stephan…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Inhalt / Impressum

  …Management, Hochschule ­Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter der School of Governance, Risk & Compliance, Dr. Frank M. Weller, Partner, KPMG AG… …Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 13. (2018) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …, www.ZRFCdigital.de Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlin, vertreten durch: School of Governance, Risk & Compliance, Chausseestraße 13, 10115 Berlin… …, Friedrich-­Alex­an­der-Universität Erlangen-­Nürnberg, RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., ­Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance… …Chance für Compliance-Manager 145 Prof. Dr. Stefan Behringer Management Bewertung des Risikomanagements 151 Empirische Ergebnisse aus der… …­Unternehmenspraxis Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich / Prof. Dr. Ingo Scheuermann Herausforderung Digitalisierung 157 Wie Compliance Risiken mindert und Chancen fördert!… …Offsetdruck, Berlin Inhalt 04.18 Prevention Freiheit! 164 Unterscheidung und Abgrenzung von Compliance und Interner Revision Thomas Schneider Law Report… …Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht 181 Zusammengestellt von Dr. Doreen Müller, Redaktion ZRFC Legal Compliance in Polen 167 Was Führungskräfte einer… …statt Bußgeld oder Strafe? Prof. Dr. Sascha Süße Profession Compliance bewegt ... 186 Interview mit Hans-Peter Fröhlich, Stellvertretender Direktor am…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  ….: Interne Revision auf dem Weg zum Integrierten Governance-, Risiko- und Compliance- Management (IGRC), in Zeitschrift für Corporate Governance (ZCG) 2/2018… …integriertem Governance-, Risiko- und Compliance- Management an, in dem gemeinsame Einschätzungen zu aktuellen Themen abgegeben werden.] Ulrich, P./Fibitz, A… …Management-Training-Grounf-Konzepts, in Expert Focus 4/2018, S. 266–271. [Kyburz (2018) diskutiert Chancen und Risiken der Nutzung einer Internen Revision als Management… …Intelligence Systemen beeinflussen können.] Stafford, T./Deitz, G./Li, Y.: The role of internal audit and user training in information security policy compliance… …, in Managerial Auditing Journal 4/2018, S. 410–424. [Das Ziel der Studie von Stafford, Deitz und Li (2018) ist es, die Rolle der Compliance mit IT… …öffentlichen Unternehmen zurückgewiesen werden.] Prüfungstheorie Bhattacharjee, S./Brown, J. O.: The Impact of Management Alumni Affiliation and Persuasion… …eine bußgeldmindernde Wirkung entfalten kann.] Müller-Stewens, B.: Koordination zwischen Interner Revision und Performance Management, in Expert Focus…

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