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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Präsenzschulungen gewerblicher Mitarbeiter

  Unterschiedliche Mitarbeiter, unterschiedliche Prüfungen
  

  Thomas Schneider, Dr. Nora Walter

  …Vorurteilen der gewerbliche Mitarbeiter dem Compliance- Officer gegenüber begegnet. Einfachheitshalber teilen wir die grundsätzliche Einstellung des… …achten und dieses auch zu melden, muss die Einhaltung der Compliance- Richtlinien eine persönliche Bedeutung erhalten. Dies geschieht teilweise bereits… …Compliance- Officer auf die schlimmsten Vorurteile bestens vorbereitet, da er sie selbst mitbringt. Ein humorvoller Umgang mit den möglichen Vorurteilen, aber… …beschrieben, wird der Compliance- Officer verdeutlichen, dass er tatsächlich die Macht und Möglichkeit hat, zum Beispiel korruptes Verhalten aufzuspüren und zu… …Gespräch mit dem bekannten Compliance- Officer zu suchen und Verdachtsmomente zu schildern. Alles Weitere fällt in die Verantwortung der Compliance.… …Schulungen zielgruppengerecht zu gestalten. Dies gelingt der Compliance im Angestelltenbereich gut, im Umgang mit gewerblichen Mitarbeiter bestehen jedoch… …oftmals erhebliche Defizite. Wie diese Zielgruppe von der Compliance erreicht wird, entwickelt der weitere Beitrag. Mitarbeiterschulungen sind eine zentrale… …Säule einer leistungsfähigen Compliance. Entsprechend wird diesem Aspekt in alle gängigen Compliance-Standards eine wesentliche Bedeutung eingeräumt… …Compliance, ihre Relevanz für die Compliance entspringt einem anderen Hintergrund. Häufiger als vermutet, gewinnen die Betroffenen Hinweise auf mögliches… …, blieben die Compliance beziehungsweise die Interne Revision ohne Kenntnis und sind auf Zufallsfunde angewiesen. Wie gewerbliche Mitarbeiter mit diesem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Zertifizierung von Compliance-Management- Systemen

  Malte Passarge

  …den Nachweis von Bestand und Effizienz von Compliance- Management-Systemen (CMS) von nationalen und internationalen Behörden, Ge- richten und… …Schlussstein der Compliance- Rechtsprechung eine höchstrichterliche Entscheidung zur Bemessung von Unter- nehmensbußen. Dies liegt nun mit dem Mai-Urteil des… …Compliance-Management-System, CCZ, 5. Jg. (2012), S. 41 und S. 45; Schemmel, A./Minkoff, A.: Die Bedeutung des Wirtschaftsstrafrechts für Compliance Management Systeme und… …with the ISO 14001 Management Standard, The Academy of Management Journal, 2005, S. 1091 und S. 1106. 673 Behringer in: Compliance für KMU… …Compli- ance-Zertifikaten. Dies ist nicht zu unterschätzen, da mit dem Compliance- Zertifikat doch um ganz grundlegendes Vertrauen geworben wird… …nach dem globalen Leitfaden 19600, BB, 69. Jg. (2015), S. 1196. 678 Vgl. ISO 19600: 2014: Compliance management systems – Guidelines, Tz. 3.17. 679… …dingt u.a. die Formulierung in der Muttersprache und den barrierefreien Zugang. Als nächster Bereich gehört die Leistungsbewertung zum Compliance-… …Hortensius, D.: ISO 19600: The Development of a Global Standard for Compliance Management, Journal of Business Compliance, 2/2014, S. 57. Malte Passarge… …Mitarbeiter oder andere Stakeholder des Unternehmens gegen die Com- pliance-Maßnahmen des Unternehmens verstoßen. Damit das Compliance- Management-System… …unabhängig von Personen funktionstüchtig ist, muss es dokumentiert sein. Man kann die Maßnahmen, die Teil des Compliance- ___________________ 684 Vgl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Corporate Social Responsibility

  Nicole Fabisch

  …Responsibility 347 4.1 Gemeinsame Themenfelder des Compliance- und CSR-Konzeptes Potenziell riskante Themenfelder finden sich in vielen Bereichen des… …Thema, das sowohl Compliance- als auch CSR-Aspekte in sich trägt ist die Korruption. Nach Aussage von Transparency International (TI), als Verein zur… …Notwendigkeit eines systematischen Compliance- und CSR-Managements hin- zuweisen. Es bedarf einer Sensibilisierung für die Thematik und der Aufklärung über die… …Management der CSR. 5.1 Einbettung von Compliance und CSR in die normative Managementebene Für die Generierung eines gemeinsamen Wertesystems, die… …Compliance- und CSR- Organisation angepasst werden können. 5.3 Integrativer Compliance Ansatz und CSR-Prozess Wie in den vorangegangenen Kapiteln deutlich… …: Compliance- und CSR-Prozess). Dieser durchläuft die prozesstypischen Schritte einer Initiierung durch die Unter- nehmensleitung, indem zunächst durch eine… …bzw. die Messung des Erfolges des Compliance- und CSR- Managements sicher zu stellen. Nur so ist es möglich, die Erreichung von Meilen- steinen als… …oder CSR-Reports schließt diesen idealtypischen Prozessverlauf ab. Nicole Fabisch 360 Abbildung 15: Compliance- und CSR-Prozess Eine… …, kommen Compliance- und CSR-Konzepte zur Deckung und es ent- steht eine integre Umgebung, in der es Mitarbeitern schwerfällt, vom Pfad der rechtlichen und… …341 Compliance und Corporate Social Responsibility von Nicole Fabisch 1 Einführung Skandale um Abfindungssummen, exorbitante…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  GRC-Report

  Philip Schelske

  …Compliance-Nutzen gestiftet werden. Nach Varges sollten die Compliance- Abteilungen interdisziplinär aufgestellt sein. Nicht nur Mitarbeiter mit einem Legal- oder… …GRC-Report ZRFC 5/18 237 GRC-Report Digitalisierung von Compliance Bericht vom DICO FORUM Compliance 2018 Philip Schelske ∗ Das Deutsche Institut für… …Compliance e. V. stellte bei seinem diesjährigen DICO FORUM ein Thema in den Vordergrund: Die digitale Zukunft der Compliance. Big Data, Künstliche Intelligenz… …: „Es geht nicht darum, was die Digitalisierung für uns tun kann, sondern was wir für die Compliance tun können.“ Dafür müssen auch Fehler gemacht werden… …Entwicklung sei zu akzeptieren. Er betonte, wie wichtig es für die Compliance sei, entscheidende Fragen zu stellen, nämlich, wie digitale Prozesse… …Data, Artificial Intelligence, and Compliance: Friends or Foes?“. Er verdeutlichte anschaulich, dass es sich bei Artificial Intelligence und Big Data… …GmbH & Co. KG, ESV-Redaktion. ZRFC 5/18 238 Service Medizin. Allerdings gebe es für die Compliance Aufholbedarf, laut einer Umfrage nutzten 70 Prozent… …Office, aber auch in allen Managementebenen, vom mittleren Management, über das Topmanagement bis zum Vorstand und Aufsichtsrat. Im Umgang mit einem… …. Dafür könne im Unternehmen Mitarbeiter aus anderen Abteilungen in der Compliance eingesetzt werden, nach dem Rotationsprinzip. Aber auch bei externer… …Compliance und viele weitere Workshops mehr, die das Spektrum der DICO-Ausschüsse und Arbeitskreise widerspiegelten. Abgeschlossen wurde die Veranstaltung mit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Compliance im Spannungsfeld zwischen Digitalisierung und neuen Straftatbeständen

  Tagungsbericht zum liechtensteinischen Compliance-Day 2018
  

  Angelika Layr

  …ZRFC 4/18 188 Service GRC-Report Compliance im Spannungsfeld zwischen Digitalisierung und neuen Straftatbeständen Tagungsbericht zum… …2018 in Vaduz statt. Unter dem Titel „Compliance im Spannungsfeld zwischen Digitalisierung und neuen Straftatbeständen“ wurde von den ­Referenten eine… …große thematische Bandbreite abgedeckt, welche sich von der persönlichen Haftung des Compliance Officers über Compliance-Standards hin zu Digital… …Compliance und den Auswirkungen von MiFID II auf die Compliance-Funktion erstreckte. Die Tagung wurde sehr zahlreich von Praktikern und Wissenschaftlern aus… …Prof. Dr. Francesco A. Schurr an die Wichtigkeit und die steigenden Anforderungen an den Compliance Officer im digitalen Zeitalter. Neue Technologien… …. Die Flut an neuen Regulatorien und Gesetzen macht es notwendig, dass insbesondere die Compliance Officer sich laufend weiterbilden, um für die neuen… …Liechtenstein in seiner Keynote Speech über die Position und Haftung des Compliance Officers und betont in diesem Zusammenhang, dass die Entwicklung einer… …2009), in welchem unter anderem die Garantenstellung des Compliance Officers mit daran anknüpfenden strafrechtlichen Konsequenzen bestätigt wurde. Diese… …eine laufende Weiterbildung essenziell ist, damit der Compliance Officer über neue Regulatorien – wie beispielsweise die EU-Datenschutz-Grundverordnung… …Gründer der Schuchter Management GmbH sowie Dozent und Forscher an den Universitäten HSG, ETH/UZH und an FHs, gewährte seinerseits Einblicke in seine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2018

  Nachricht vom 09.01.2018 bis 19.03.2018

  …entscheidend für die Arbeit im Rahmen des Compliance Management Systems. Allerdings sind laut Umfrage Aufrüstungen mit geeigneten Lösungen absehbar. So gaben… …11 Prozent). Ausstattung der Compliance- Abteilungen Mit der finanziellen, personellen und infrastrukturellen Ausstattung im Unternehmen sind laut… …mitarbeiterbasiertes Compliance- Performance-Measurement-System zur Beurteilung und Verbesserung der Compliance-Kultur. Sebastian Rick und Ralf Jasny erklären die… …Anwendbarkeit ihres Modells. Compliance-Kultur ist nach dem IDW PS 980 eines der Grundelemente eines Compliance Management Systems. In der Praxis ist Kultur… …Legitimitätswahrnehmungen der Mitarbeiter in Bezug auf das Compliance- Programm bestimmen, wie wirksam das Programm die Bereitschaft der Mitarbeiter, Verstöße zu melden… …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 01/18 2 Einsatz von GRC Technology Nachricht vom 19. 03. 2018 Steigende… …Governance und Compliance Manager der D/A/CH-Region teil. Erhoben wurde die Studie Anfang des Jahres 2018. Die vollständigen Umfrageergebnisse können Sie über… …Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 01/18 3 Laut Studie beobachteten in den vergangenen fünf Jahren nahezu alle Unternehmen eine leichte (34… …bisher kaum bezahlt. Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 01/18 4 Schwarzarbeit und Geldwäsche Das Thema Zahlungsverhalten… …Netzwerke der Compliance Nachricht vom 08. 02. 2018 Persönliche Kontakte im Unternehmen erscheinen vergleichsweise ineffektiv, um für die Compliance zu werben…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2018

  BGH: Implementierung und Optimierung eines Compliance-Management-Systems kann Geldbuße nach § 30 OWiG mindern

  Rechtsanwältin Dr. Laura Görtz

  …„Pflicht, Rechtsverletzungen aus der Sphäre des Unternehmens zu unterbinden“ 1 , oblag und es dieser Pflicht nachkommt, indem es „ein effizientes Compliance-… …6 oder aus der Organisationspflicht des § 91 Abs. 2 AktG herleitet. 7 Verletzen Vorstandsmitglieder ihre Pflicht zur Einrichtung eines Compliance-… …effektives Compliance- Management-System als unternehmensbezogener Umstand bei der Bußgeldbemessung berücksichtigt werden kann. In welchem Maße dies erfolgt… …91 2. Implementierung eines Compliance-Management-Systems a) Keine gesetzlichen Vorgaben zur Effektivität eines Compliance- Management-Systems Der BGH… …der UK Bribery Act des Vereinigten Königreiches einen Katalog von Compliance- Maßnahmen, deren Einhaltung zu einer Haftungsbegrenzung führen kann. Der… …Compliance-Systems durch die Unternehmensführung oder auch Compliance- Schulungen von Mitarbeitern. 27 Im Sinne der Rechtssicherheit wäre es wünschenswert, dass auch… …alle Schritte zum Aufbau und zur Erweiterung eines Compliance- Management-Systems von der Risikoanalyse über die Implementierung neuer Prozesse bis hin… …eine Rückschau auf das Compliance- System in der Vergangenheit, sondern auch, dass Compliance-Maßnahmen als Folge des aufgedeckten Normverstoßes… …09.05.2017 nicht gegangen. Dennoch wird es regelmäßig erforderlich sein, die Gründe für den Compliance-Verstoß intern zu ermitteln, um das Compliance-… …WiJ Ausgabe 2.2018 Entscheidungskommentare 88 Compliance Rechtsanwältin Dr. Laura Görtz, Frankfurt a.M. BGH: Implementierung und Optimierung eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  GRCtech

  Eine Antwort auf eine effektive Unternehmensüberwachung
  

  Dr. Christoph Schmidt

  …, LL.M. (oec.) und akkreditierter Prüfer für Interne Revisionssysteme DIIR ist Inhaber der auf Governance, Risiko- und Compliance- Management (GRC)… …Vorstandsmitglied. 3.4 Governance, Risiko- und Compliance- Management Eine einheitliche wissenschaftliche oder praktische Definition für Governance, Risiko- und… …Integrierter GRC- Ansatz als Anforderung für eine effektive Unternehmensüberwachung. 3 Definitionen und Abgrenzung Integriertes Governance, Risk- und Compliance-… …Kötter, F. / Renner, T., Compliance in Geschäftsprozessen, Business Process Management Tools, 2014, S. 15. 8 Vgl. Bogon, T., Agentenbasierte… …aufgrund angemessener Informationen getroffen haben. Die Beweislastumkehr trifft dabei den Geschäftsführer. Vgl. Behringer, S., Compliance für KMU… …Management (GRC) hat aufgrund einiger bekannter Compliance-relevanter Verstöße bei namenhaften Unternehmen in den letzten Jahren zunehmend an Bedeutung… …auch das Hersteller­management (Vendor Management) und das Servicemanagement. Nach Racz et al. (2010) besteht GRC aus drei Bestandteilen. GRC wird… …, E. / Seufert, A. (2010), A Frame of Reference for Research of Integrated Governance, Risk and Compliance (GRC), in: De Decker, B. (Hrsg.)… …. Schmidt, W. / Braun, F. / Kramm, A. / Wurzer, J., Semantik-basiertes Compliance Portal, in: HMD Praxis der Wirtschaftsinformatik, 51, (2014) 3, Springer… …, Heidelberg, S. 298–299. 11 Vgl. Schmidt, W. / Braun, F. / Kramm, A. / Wurzer, J., Semantik-basiertes Compliance Portal, in: HMD Praxis der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2018

  Buchbesprechungen

  Thomas Gossens

  …Prävention, Berichtigung und Schadensbegrenzung. In den Mittelpunkt stellt der Autor hierbei die Tax Compliance, das Management steuerlicher… …Buchbesprechungen LITERATUR Wehner, F. Die Vermeidung steuerstrafrechtlicher Risiken durch Tax Compliance Prävention, Berichtigung… …werden. Tax Compliance wird als Disziplin zur Errichtung steuerlicher Regelkonformität sowohl in Unternehmen als auch bei Privatpersonen verstanden. Damit… …kann diese inhaltliche Beschreibung von Tax Compliance auch als risikoorientiertes Prüfungsthema für die Interne Revision von Interesse sein. Der Autor… …erklärt zuerst den Begriff Tax Compliance und ordnet ihn aus verschiedenen Sichten thematisch ein, bevor er einen mehrstufigen Ansatz beschreibt, mit dessen… …steuerstrafrechtlichen Fehlverhaltens und den strategischen Umgang mit Steuerfahndungsmaßnahmen zum Zweck der Schadensbegrenzung. Dem Ziel, Tax Compliance in einem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2018

  ZRFC in Kürze

  …ZRFC 2/18 54 Service ZRFC in Kürze Zwei neue Studien zu den Herausforderungen für Unternehmen im Bereich Compliance Quelle: Pixabay Bereits zum… …veröffentlichte die Ergebnisse im sogenannten „CMS Compliance Barometer“. Demnach verfügen 40 Prozent der befragten Unternehmen über eine eigene… …erhöht. Dennoch fühlen sich nur etwa die Hälfte der Befragten gut gegen Compliance-Risiken gewappnet. Sowohl das Bewusstsein für Compliance als auch die… …Bereitschaft, Compliance-Themen zu unterstützen, wird von den Befragten beim Management als gering eingestuft. Weit verbreitet sind in den befragten Unternehmen… …Haftungsfragen. Auch die Studie von Deloitte „The Future of Compliance 2017“ befragte Unternehmensvertreter nach den Compliance-Risiken mit der höchsten… …gemacht. Ziel der Studie sollte es sein, aktuelle Herausforderungen und zukünftige Trends für Compliance zu erheben. Demnach sehen 83 Prozent der Befragten… …Verständnis von Compliance, die Compliance-Abteilungen und die Compliance-Verantwortlichen haben, lassen auch die Studienverantwortlichen weitestgehend offen…

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