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• Bungartz: „RMS und CMS sollten niemals in Konkurrenz zueinander stehen”

  …Stufe wie die Compliance. Stehen RMS und CMS in Konkurrenz zueinander oder unterstützen Sie sich gegenseitig?Oliver Bungartz: Das RMS und das Compliance… …Management System (CMS) sollten niemals in Konkurrenz zueinanderstehen und sich immer gegenseitig unterstützen. Je nach Rahmenwerk und zugrundeliegendem Modell… …PS 981 basiert, stellt Compliance eine Zielrichtung des RMS dar. Wird die potentielle Nichteinhaltung einer internen oder externen Regelung, d.h. ein… …. Die Compliance ist sowohl eine Zielrichtung des RMS als auch des IKS. Die Interne Revision überwacht das RMS und damit das IKS. Der Vorstand ist… …Dienstleistungen im Bereich der Internen Revision, der Internen Kontrollsysteme (IKS), der Aufsichtsratstätigkeit sowie der Compliance und Corporate Governance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2018

  Nachhaltigkeit als Thema der Corporate Governance

  Familienunternehmen und Nicht- Familien unternehmen im Vergleich
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich

  …von Gremien mit externen Mitgliedern Vorstandsvergütung Aufsichtsratsvergütung Risikomanagement Compliance- Management-Systeme Family Governance… …an sich unterschieden werden kann. 1 Hierunter sind unter anderem Corporate Governance, Compliance, 2 Corporate Social Responsibility (CSR), 3… …, Entwicklungen, Stuttgart 2015, S. 705 ff. 2 Vgl. Behringer, S., Compliance kompakt, Berlin 2013, S. 1 ff. 3 Vgl. Hanisch, S., Corporate Social Responsibility aus… …goals, corporate citizenship behaviour and firm performance: disentangling the connections. International Journal of Management and Enterprise Development… …Unternehmen als Geschäftsmodell. ZRFC 2/18 62 Management Zielorientierung als oberste Maxime der Governance. 2 Beschreibung von Erhebung und Stichprobe Zur… …target setting and incentive compensation: A research note, Management Accounting Research, 2012 S. 34 ff. 28 Vgl. Hutton, A. P., A discussion of… …in der Literatur häufig zusammen mit Corporate Governance genannt werden eher in den hinteren Reihen ein. Hierzu gehört der Begriff Compliance mit 67… …2/18 64 Management Variable 2-seitige Signifikanz Interpretation Zielorientierung Mitarbeiterorientierung Interessenausgleich Stakeholder 0,132 Kein… …statistisch signifikanter Unterschied 0,787 Kein statistisch signifikanter Unterschied 0,674 Kein statistisch signifikanter Unterschied Compliance 0,003***… …Compliance (stärker durch Nicht-Familienunternehmen wahrgenommen), funktionierendes Controlling (stärker durch Nicht- Familienunternehmen wahrgenommen)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2018

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …1/18 • Service c ZCG-Büchermarkt ZCG-Zeitschriftenspiegel Vorstandshaftung für fehlerhafte Ausrichtung der Compliance- Organisation Von RA Dr. Michaela… …Compliance-Bedrohungen aus der virtuellen Welt CCCompliance und digitale Transformation – Compliance Management bei dynamischer Unternehmensentwicklung CCInternal… …Hoffmann und Dr. Thomas Schürmann in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 06/17 S. 270–278) stellt ein auf statistischen Methoden basierendes… …(Prof. Dr. Dr. Stefan Vieweg, S. 251–255); CCNutzung einer Compliance Scorecard (Katharina Kneisel, S. 256–263); CCKorruptionsbekämpfung durch Ansätze (Dr… …www.schmalenbach.org/index.php/veranstaltungen/schmalenbach-tagung). Zudem werden Start-ups die Möglichkeit haben, sich in kurzen Pitches zu präsentieren. Fachtagung Compliance Am 3.5.2018 findet die Fachtagung… …Compliance 2018 in Berlin statt. Unter der Leitung von Birgit Galley (Direktorin der School of Governance, Risk & Compliance, Berlin) referieren und… …sicherzustellen sowie über Herausforderungen in der Compliance-Praxis. Die Themen u. a.: Compliance überwachen Compliance für Aufsichtsräte Grundlagen –…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.2. – 31.12.2018

  …08.–09.11.2018 Dr. Walter Gruber Prüfung der Compliance- Funktion in Kreditinstituten Prüfung der Compliance- Funktion in Kreditinstituten Prüfung des Outsourcings… …Fondsfinanzierungen 08.02.2018 Arno Kastner Compliance 16.–17.04.2018 Prof. Dr. Joachim S. Tanski Crashkurs Interne Revision 18.12. 2018 Prof. Dr. Niels Olaf… …Prüfplanung 22.03.2018 Dr. Thomas Fernandez, Jochem Georg Risikoorientierte Prüfplanung 26.11.2018 Dr. Thomas Fernandez, Jochem Georg Compliance 12.–13.12.2018… …Control Self Assessment Workshop ➚ CRMA Vorbereitungskurs: Certification in Risk Management Assurance (CRMA) Vorbereitungskurs: Certification in Risk… …Management Assurance (CRMA) 01.–02.02.2018 Sven Wolff 13.–14.11.2018 Sven Wolff 25.–27.04.2018 Oliver Dieterle 10.–13.09.2018 Prof. Dr. Joachim S. Tanski…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  Der Fraud Report 2018 aus dem Blickwinkel der Internen Revision

  Neue empirische Befunde zur weltweiten Fraud-Situation
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …, Compliance- und Risikomanagementbeauftragte und nicht zuletzt auch Revisionsleiter zur Entdeckung und Abwehr von Betrug im Unternehmen einsetzen können und auch… …Entdeckungsquellen 1. Tip (40 %) 2. Management Review (15 %) 3. IR (14 %) 1. Tip (42 %) 2. Management Review (16 %) 3. IR (14 %) 1. Tip (40 %) 2. IR (15 %) 3… …. Management Review (13 %) Anti-Fraud-Kontrollen 1. Externe Finanzprüfung (76 %) 2. Code of Conduct (70 %) 3. IR (68 %) 1. Externe Finanzprüfung (81 %) 2… …1–5 Jahre (41 %) 1–5 Jahre (44 %) 2. Unternehmensbereich Executive/oberes Management (14 %, 829.000 USD Schaden/Fall) Executive/oberes Management (12 %… …, 680.000 USD Schaden/Fall) Executive/oberes Management (11 %, 729.000 USD Schaden/Fall) 3. Geschlecht männlich (67 %) männlich (67 %) männlich (69 %) 4… …interner Kontrollen (19 Prozent), fehlendes Management Review (18 Prozent), schwacher Tone at the Top (zehn Prozent) und Fehlen von kompetentem… …Prüfung 73 % 15 % Management Review permanente Überwachung durch operatives Management 66 % 13 % Entdeckungsquelle Kontrolleffizienz Externe Finanzprüfung… …. Auch eine stärkere Verzahnung von Daten aus dem Compliance und Risikomanagement sollte einbezogen werden, ebenso eine kritischere Verwertung… …interdisziplinären Fachgruppen des BCM [Berufsverband (deutscher) Compliance Manager] oder des ISACA (Information Systems Audit and Control Association), kann zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Anforderungen an die Revisionsqualität im Wandel der Zeiten

  Ein Vergleich der Qualitätsanforderungen vor 50 Jahren und heute
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …, KWG, BilMoG, DCGK) sowie der immer strenger werdenden Compliance- Vorgaben wird der Haftungsdruck auf Unternehmensleitungen sukzessive verstärkt, ihren… …Verfasser bedankt sich bei Herrn Günter Zorn für die inhaltliche Unterstützung zu diesem Beitrag. Das Auseinanderfallen von Eigentum und Management und das… …Eigentum und Management, über den Zeitablauf fortbesteht, überrascht es nicht, dass auch die grundsätzliche Funktionsbeschreibung der Internen Revision über… …Verteidigungslinie9 vorgelagerten Managementsysteme wie IKS, Risikomanagement und Compliance auf Funktionsfähigkeit zu überwachen, konnte in dieser Form 1967 noch nicht… …definiert werden, da damals Begriffe wie Corporate Governance oder Compliance wenig verbreitet waren und keinesfalls Bestandteil der wissenschaftlichen oder… …Corporate-Governance-Thematik kam etwas später auch die Compliance „als Baustein der Corporate Governance“ nach Deutschland. Vgl. Rieder, M. S./Zeidler, F. H. O., 2015, S. 1. 11… …Rechnungswesen und in der Kostenrechnung (S. 52). Accounting 4. Kenntnisse im Risikomanagement keine Vorgaben Risk Management Assurance 5. Kenntnisse der… …: Leitfaden der Internen Revision. Berwanger, J./Kullmann, S. (2012): Interne Revision – Funktion, Rechtsgrundlagen und Compliance, 2. Auflage. DIIR (2017a)… …Revision und zukünftige Entwicklungen, in: ZIR 3/2011, S. 122–130. Rieder, M. S./Zeidler, F. H. O. (2015): Best Practice – 15 Jahre Compliance in Deutschland…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Einleitung

  Dr. Oliver Bungartz

  …Einfluss auf das Risiko- management eines Unternehmens . Maßnahmen müssen getroffen werden, um • die Attraktivität der Unternehmen am Kapitalmarkt zu… …Unternehmen relevanten Fragen der Strategie, der Planung, der Geschäftsentwicklung, der Risikolage, des Risikomanagements und der Compliance . In Abschnitt… …Risikomanagements und der Compliance beraten soll . Die Forderung »soll« des DCGK ist im Sinne von »müssen wenn können« zu sehen und im Zusammenhang mit dem Grund-… …Risiko- management sind unabdingbar, um die Wirksamkeit eines RMS zu beurteilen . Die Beurteilung der Wirksamkeit des RMS wird vom DCGK gefordert… …das IKS ein Teil des RMS ist • Compliance ist ein Ziel des RMS und IKS • Interne Revision / IRS überwacht das RMS und damit das IKS •…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Literatur zur Internen Revision

  Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …Kammerloher-Lis, S./Kirsch, A.: Tax Compliance Management System bei Unternehmen der öffentlichen Hand am Beispiel der Kommunen, in: Der Betrieb, 4/2018, S. 151–156… …Anforderungen berücksichtigt.) Prüfungsmethoden und diverse Prüfungsobjekte Baker, L. L.: Practical Enterprise Risk Management: Getting the Truth, Altamonte… …Springs 2018. (Das Buch soll dem Management bei der Identifikation von signifikanten Risiken, dem Management solcher Risiken und der Schaffung von… …können, sich auf kreative Aufgaben zu fokussieren und dadurch eine bessere Performance zu erzielen.] Eckert, T./Deters, H.: Praxiswissen Compliance… …: erfolgreiche Umsetzung in Unternehmen, Freiburg 2018. (Die 2. Auflage bietet einen Überblick über die Bedeutung und Wichtigkeit der Compliance. Außerdem werden… …Erfolgsfaktoren bei der Umsetzung und wichtige Compliance Themenfelder thematisiert.) Lawrence, A./Minutti-Meza, M./Vyas, D.: Is Operational Control Risk… …„Kartellgehilfe“? – Kartellrechtliche Compliance im Zeitalter der Digitalisierung, in: Der Betrieb, 4/2018, S. 173–179. [Dohrn und Huck (2018) untersuchen, wie sich… …verbunden ist, sodass Fehlverhalten häufiger intern gemeldet wird.] Norton, S. D.: Suspicion of money laundering reporting obligations: Auditor compliance, or… …. [Kammerloher-Lis und Kirsch (2018) setzen sich anhand der von Kommunen betriebenen Betriebe gewerblicher Art mit der zukünftigen Bedeutung eines Tax Compliance… …Management Systems für die Körperschaften des öffentlichen Rechts auseinander. Anlass ist die bis zum 31. Dezember 2020 umzusetzende Neuregelung in § 2b UStG.]…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Compliance-by-Design

  Automatisierung von Bankprozessen zur Stärkung der regulatorischen Compliance
  

  Jannik Leiendecker, Dr. Georg Lienke, Dr. Bernhard Gehra

  …Konzeptionierung und Implementierung eines Compliance Target Operating Models. Letzteres definiert insbesondere die Compliance- Verantwortlichkeiten der ersten… …ZRFC 1/18 36 Digitalisierung v. Bankprozessen | Compliance | Client-Onboarding-Prozess | regulatorische Komplexität | Effizienzgewinn… …Compliance-by-Design Automatisierung von Bankprozessen zur Stärkung der regulatorischen Compliance Jannik Leiendecker / Dr. Georg Lienke / Dr. Bernhard Gehra* Die… …Milliarden US-Dollar fällig. Banken sind also gezwungen, der eigenen regulatorischen Compliance mehr Aufmerksamkeit zu widmen und müssen dabei insbesondere… …Team KYC Team Compliance (2nd LOD) 4 Regulatorische Anforderungen an die Automatisierung von Prozessen Die Automatisierung von Bankprozessen ist… …Transparenzregister) Business Process Management Tool Automatische Schnittstelle zu externen Datenquellen Standardisierte Abfrage von Kundeninformationen über… …Informationen und Dateneingabe in Systeme Hochladen von Kundendokumenten in Workflowsysteme Optical Character Recognition Business Process Management Tool…

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• Beiräte als Impulsgeber

  …ein wesentliches Merkmal („keine Golffreundschaften”). Nachfolgeprozesse in Familienunternehmen können effizient begleitet und das Management… …größere Vielfalt stärke die Innovationskraft.   Governance, Risk und Compliance im Mittelstand Auf Basis umfangreicher Praxiseinblicke und… …und Richtlinien zu Governance, Risikomanagement und Compliance zu beachten sind, wie Sie geeignete Steuerungsinstrumente entwickeln, um kritischen…

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