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• BGH, Urteil vom 14.03.2018 – 2 StR 416/16

  …die Tat ermöglichen, strafmildernd berücksichtigt werden. Dem steht nicht entgegen, dass der Täter (etwa gem. § 25a Abs. 1 S. 2 KWG) als Geschäftsleiter…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2018

  Analyse der Bestätigungsvermerke für Unternehmen im DAX-30 und im MDAX

  Erkenntnisse und Herausforderungen in der Prüfungssaison 2017/2018
  

  Christoph Scharr, Inga Bernhardt, Dr. Sebastian Koch

  …Regulation) i. S. des § 1 Abs. 3d Satz 1 KWG mit Ausnahme der in § 2 Abs. 1 Nr. 1, 2 KWG genannten Institute sowie Versicherungsunternehmen i. S. des Art. 2 Abs…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung

  Nachweis von Sachkunde und Zuverlässigkeit
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts in Kreditinstituten“

  …ausschließlich in einer Zweigniederlassung im Sinne des § 24a KWG oder in mehreren solcher Zweigniederlassungen tätig sind. Für diese Mitarbeiter kann aber das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Grundlagen eines Risikomanagementsystems (RMS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …die jeweiligen Aufsichtsbehörden vorgegeben . Beispielsweise gilt u . a . für Kreditinstitute das Kreditwesengesetz (insbesondere § 25a Abs . 1 KWG…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Labour Compliance und Investigations

  Volker Vogt

  …normkonkretisierende Präzisierung der gesetzlichen Anforderungen nach § 25a KWG an das Risikomanagement. 100 Vgl. Fülbier, U./Splittgerber, A.: Keine…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2018

  Unabhängigkeit von Aufsichtsratsmitgliedern

  Überlegungen zur Einordnung und Definition des Unabhängigkeitsbegriffs
  

  Prof. Dr. Julia Redenius-Hövermann, Hendrik Schmidt

  …Regelungen. So schreibt § 25d Abs. 3 Nr. 4 KWG eine absolute Höchstgrenze von vier Mandaten vor, amtierende Geschäftsleiter dürfen gem. § 25d Abs. 3 Nr. 3 KWG… …zur ausreichenden zeitlichen Verfügbarkeit in § 25d Abs. 1 KWG Binder, ZGR 2018 S. 88, 113 ff.; Brogl, in: Reischauer/Kleinhans, KWG, 2015, § 25d Rn. 32… …ff.; Scholz, in: Luz et al., KWG, 2015, § 25d Rn. 10. Zuletzt auch kritisch zu den aktienrechtlichen Höchstgrenzen mit Blick auf den notwendigen… …: Laars, VAG, 2015, § 7a Rn. 5. Siehe auch zu § 25d Abs. 3a Nr. 3 KWG Binder, ZGR 2018 S. 88, 111 ff. 26 Hierzu sind u. a. die Studien der Personalberatung… …Verwaltungs- und Aufsichtsorganen gemäß KWG und KAGB“ der zeitlichen Verfügbarkeit von Aufsichtsratsmitgliedern einen großen Stellenwert zu 32 . Jedes… …. a., KWG, CRR-VO, § 25d KWG Rn. 29–31. 32 Zu finden unter https://www.bafin.de/Shared- Docs/Veroeffentlichungen/DE/Merkblatt/mb_ verwaltungs…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Ansatz zur Prüfung einer adäquaten Risikokultur nach MaRisk 6.0

  Vorstellung eines Quantifizierungsmodells als Basis für eine risikoorientierte Prüfung
  

  Christoph Schmidt, Svend Reuse

  …(BaFin) wird eine angemessene Risikokultur als Teil einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation nach § 25a KWG angesehen. Erste Hinweise hierzu ergeben sich…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  GRCtech

  Eine Antwort auf eine effektive Unternehmensüberwachung
  

  Dr. Christoph Schmidt

  …Anforderungen nach §25a KWG zu erfüllen. Kommt die Geschäftsleitung diesen Anforderungen nicht nach, so besteht im Haftungsfall nach § 91 Abs. 2 AktG, § 93 AktG…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Family Business Governance

  Family Office

  Yvonne Brückner

  …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) erforderlich (§ 32 Abs. 1 Satz 1 KWG). Auch die Anlageberatung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 1a KWG) ist als eine Ausprägungsform von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2018

  Interne Revision und Abschlussprüfung

  Möglichkeiten und Grenzen der Zusammenarbeit
  

  Kathrin Kersten, Christoph Scharr

  …branchenspezifische gesetzliche und regulatorische Anforderungen für Finanzdienstleister [z. B. aus dem Kreditwesengesetz, dem Versicherungsaufsichtsgesetz, der…