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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2026

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Technik – verbessert werden. Kontinuierliches Monitoring und die Integration in die Selbstbeurteilung nach DCGK und KWG sichern Nachhaltigkeit und verbinden…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 3

  Governance-Verantwortung und Compliance-Risiken für Geschäftsleitung und Aufsichtsorgane
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …bestehender Governance-Pflichten (zum Beispiel nach § 91 AktG, § 25a KWG in Deutschland) bedeutet dies eine Verschärfung des Sorgfaltsmaßstabs: Entscheider… …, dass bei Verstößen auch gegen die verantwortlichen natürlichen Personen vorgegangen werden kann. 5 In Deutschland etwa können Vorstände gemäß § 56c KWG… …mit Bußgeldern belegt oder gemäß § 36 KWG sogar für unfähig erklärt werden, wenn sie gegen bankenaufsichtsrechtliche Pflichten gröblich verstoßen… …Organmitgliedern ein Sorgfaltspflichtverstoß nachgewiesen wird (§ 93 AktG, § 25a KWG für Banken konkretisiert die Pflicht zur ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation)… …, wenn falsche Angaben gegenüber der Aufsicht gemacht würden (straf bar nach § 54 Abs. 1 Nr. 2 KWG als falsche Auskunft). Auch die Verletzung von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Die Prüfung des DORA-Informationsregisters durch die Interne Revision

  Anforderungen der BaFin an die Melde- und Veröffentlichungsplattform
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …durch einen möglichen Sonderprüfer (nach § 44 KWG) könnte die Berücksichtigung in der Planung hinterfragt werden. 3 Prüffeld Inhalt Turnus Management des…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2025

  Von der WisteV-ad-hoc-AG „Vermögensabschöpfung” zur Diskussion gestellte Erwägungen zu den Einziehungstatbeständen

  Rechtsanwalt LOStA a.D. Folker Bittmann

  …KWG und dem ZAG zugrunde. 118 Beides ist umstritten, weil Finanztransfers ohne erforderliche Lizenz ganz zu unterbleiben haben. 119 Das gilt aber für… …jede Straftat und steht folglich dem Verständnis der Verstöße gegen das KWG und das ZAG als Normen bloßer Modalitätsstrafbarkeit nicht entgegen. Die…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2025

  Kapitalmarktrechtliche Aspekte interner Untersuchungen

  Rechtsanwalt Dr. André-M. Szesny

  …Untersuchungen auseinanderzusetzen: Gem. § 6 Abs. 2 KWG müssen Finanzinstitute der BaFin und der Bundesbank unverzüglich anzeigen, wenn sich wesentliche Änderungen… …, kann dies eine solche Meldung auslösen. Gem. § 25h Abs. 1 KWG sind Finanzunternehmen verpflichtet, unverzüglich eine Meldung an die Financial…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance)

  Roland Steinmeyer

  …Unternehmen und Com- pliance, 2.Aufl. 2012, S. 496 f. 19 BT-Drs. 12/2704, S. 19. 20 Braun, in: Fischer/Schulte-Mattler, KWG, CRR-VO, §25a KWGRn.2. 21… …Langen/Donner, in: Schwennicke/Auerbach, KWGmit ZAG, 4.Aufl. 2021, §25a KWG Rn.1a ff. 7 22 Eufinger, CCZ 2012, 21, 21m.w. Verw. 23 Engelhart, Sanktionierung… …eingeführte §25a KWG, dass ein Kreditinstitut über eine Geschäftsorganisation verfügen muss, die die Einhaltung der gesetz- lichen Bestimmungen gewährleistet.20… …Weitere rechtliche Vorgaben traten als Reaktion auf die Finanzkrise ein, in erster Linie mit der Novellierung des KWG durch das 2013 verabschiedete… …, Bank- und Kreditwesen (§25a Abs. 1 Nr. 3c) KWG), Versicherungswe- sen (§§23 ff. VAG), Geldwäscheprävention (§14 GWG) oder im Datenschutz (Art. 24 DSGVO)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen interner Untersuchungen und Beschlagnahme von Anwaltsunterlagen

  Hans-Peter Huber

  …Verantwortung.61 Normativ ergibt sich die Pflicht darüber hinaus aus dem §25a KWG und dem §15 GWG. Weiterhin gilt die interne Unternehmensüberwachungs- und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …. 1 Satz 3–5 KWG müssen Kreditinstitute, Finanzdienstleistungs- institute und weitere Finanzdienstleister eine Geschäftsorganisation unterhal- ten, die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver Hinweisgebersysteme

  Eike Bicker, Caroline Saalwächter-Hirsch

  …. 17 18 19 16 Braun, in: Fischer/Schulte-Mattler, KWG, CRR-VO, 6.Aufl. 2023, §25a KWGRn.689. deverfahrens erwachsen. Es muss eine Verfahrensordnung… …und Finanzdienstleistungsinstitute Für Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute statuiert §25a Abs. 1 Satz 6 Nr. 3 KWG eine ausdrückliche Pflicht… …, einen Prozess einzurichten, der es den Mitar- beitern unter Wahrung der Vertraulichkeit ihrer Identität ermöglicht, Verstöße gegen das KWG, die hierzu… …traulichen Kanal melden können.16 Die konkrete Umsetzung liegt im Ermessen der Institute. So kann das Hinweisgebersystem unter Berücksichtigung von §25b KWG…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Bedeutungszunahme von Internen Kontroll- und Risikomanagementsystemen

  Normative Bestandsaufnahme und kritische Würdigung zu den Implementierungs-, Überwachungs-, Prüfungs- und Berichterstattungspflichten
  

  Prof. Dr. Patrick Velte

  …detailliertere Regelung betrifft dagegen den Finanzsektor. So sind in § 25a KWG „besondere organisatorische Pflichten“ für Kreditinstitute vorzuhalten, u. a. ein… …internes Kontrollsystem, wobei Letzteres gem. § 25a Abs. 1 Nr. 3c KWG explizit auch eine „Risikocontrolling-Funktion und eine Compliance-Funktion“ umfasst…

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