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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2026

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Technik – verbessert werden. Kontinuierliches Monitoring und die Integration in die Selbstbeurteilung nach DCGK und KWG sichern Nachhaltigkeit und verbinden…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 3

  Governance-Verantwortung und Compliance-Risiken für Geschäftsleitung und Aufsichtsorgane
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …bestehender Governance-Pflichten (zum Beispiel nach § 91 AktG, § 25a KWG in Deutschland) bedeutet dies eine Verschärfung des Sorgfaltsmaßstabs: Entscheider… …, dass bei Verstößen auch gegen die verantwortlichen natürlichen Personen vorgegangen werden kann. 5 In Deutschland etwa können Vorstände gemäß § 56c KWG… …mit Bußgeldern belegt oder gemäß § 36 KWG sogar für unfähig erklärt werden, wenn sie gegen bankenaufsichtsrechtliche Pflichten gröblich verstoßen… …Organmitgliedern ein Sorgfaltspflichtverstoß nachgewiesen wird (§ 93 AktG, § 25a KWG für Banken konkretisiert die Pflicht zur ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation)… …, wenn falsche Angaben gegenüber der Aufsicht gemacht würden (straf bar nach § 54 Abs. 1 Nr. 2 KWG als falsche Auskunft). Auch die Verletzung von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Die Prüfung des DORA-Informationsregisters durch die Interne Revision

  Anforderungen der BaFin an die Melde- und Veröffentlichungsplattform
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …durch einen möglichen Sonderprüfer (nach § 44 KWG) könnte die Berücksichtigung in der Planung hinterfragt werden. 3 Prüffeld Inhalt Turnus Management des…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2025

  Von der WisteV-ad-hoc-AG „Vermögensabschöpfung” zur Diskussion gestellte Erwägungen zu den Einziehungstatbeständen

  Rechtsanwalt LOStA a.D. Folker Bittmann

  …KWG und dem ZAG zugrunde. 118 Beides ist umstritten, weil Finanztransfers ohne erforderliche Lizenz ganz zu unterbleiben haben. 119 Das gilt aber für… …jede Straftat und steht folglich dem Verständnis der Verstöße gegen das KWG und das ZAG als Normen bloßer Modalitätsstrafbarkeit nicht entgegen. Die…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2025

  Kapitalmarktrechtliche Aspekte interner Untersuchungen

  Rechtsanwalt Dr. André-M. Szesny

  …Untersuchungen auseinanderzusetzen: Gem. § 6 Abs. 2 KWG müssen Finanzinstitute der BaFin und der Bundesbank unverzüglich anzeigen, wenn sich wesentliche Änderungen… …, kann dies eine solche Meldung auslösen. Gem. § 25h Abs. 1 KWG sind Finanzunternehmen verpflichtet, unverzüglich eine Meldung an die Financial…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Bedeutungszunahme von Internen Kontroll- und Risikomanagementsystemen

  Normative Bestandsaufnahme und kritische Würdigung zu den Implementierungs-, Überwachungs-, Prüfungs- und Berichterstattungspflichten
  

  Prof. Dr. Patrick Velte

  …detailliertere Regelung betrifft dagegen den Finanzsektor. So sind in § 25a KWG „besondere organisatorische Pflichten“ für Kreditinstitute vorzuhalten, u. a. ein… …internes Kontrollsystem, wobei Letzteres gem. § 25a Abs. 1 Nr. 3c KWG explizit auch eine „Risikocontrolling-Funktion und eine Compliance-Funktion“ umfasst…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2025

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …Staat versteht die Interne Revision als verlängerten Arm der Bankenaufsicht und manifestiert dies im Kreditwesengesetz und in den MaRisk. Das ist wegen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2025

  Die Global Internal Audit Standards

  So machen Sie internationale Prüfstandards zum Erfolgsfaktor
  

  Karina Schulz, Sophia Eilart

  …bisherigen Regelung unterschieden haben. Es war von zentraler Bedeutung, die zusätzlichen Anforderungen aus regulatorischen Vorgaben wie KWG und MaRisk mit den…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2024

  Außerstrafrechtliche Folgen von strafrechtlichen Ermittlungsverfahren

  Was in der strafrechtlichen Beratung berücksichtigt werden sollte
  

  Rechtsanwältin Ronja Pfefferl, stud. iur. Henrik Halfmann

  …und Finanzdienstleister § 33 Abs. 1 Nr. 2 KWG § 12 Nr. 5 ZAG unter XII. Architekten Landesrecht, bspw. § 6 Hamburgisches Architektengesetz unter XIII… …des Gewerbetreibenden hervorzurufen. XII. Banken und Finanzdienstleister Nach § 32 Abs. 1 Satz 1 KWG bedarf, wer im Inland gewerbsmäßig oder in einem… …, der schriftlichen Erlaubnis der Aufsichtsbehörde. Nach § 33 Abs. 1 Nr. 2 KWG ist die Erlaubnis zu versagen, wenn Tatsachen vorliegen, aus denen sich… …ergibt, dass ein Antragsteller oder eine der in § 1 Abs. 2 Satz 1 KWG bezeichneten Personen (Geschäftsleiter) nicht zuverlässig ist. Nach § 35 Abs. 2 Nr. 3… …KWG kann die Aufsichtsbehörde eine bereits erteilte Erlaubnis aufheben, wenn ihr Tatsachen bekannt werden, die eine Versagung der Erlaubnis nach § 33… …Abs.1 Nr. 2 KWG rechtfertigen würden. 192 04.2024 | EINFÜHRUNGSBEITRÄGE UND CHECKLISTEN Tatsachen, die eine solche Annahme begründen können, sind… …insbesondere strafbare Handlungen, vor allem aus dem Bereich der Vermögensdelikte und des Wirtschaftsstrafrechts (Erbs/Kohlhaas/Häberle, 252. EL Juni 2024, KWG §… …. 1 Satz 5 Nr. 3 KWG). Für Zahlungsdienstleister nach dem ZAG gilt das Gleiche. Die Versagung der Erlaubnis zur Erbringung von Zahlungsdiensten oder zum… …der BaFin unter anderem die Anklageschrift, in Verfahren nach § 54 KWG oder § 63 ZAG bereits die Einleitung des Ermittlungsverfahrens mitzuteilen. XIII…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Die Prüfung von DORA (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 1)

  Überblick über die Anforderungen und Vorgehen
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …durch den Jahresabschlussprüfer als auch durch einen möglichen Sonderprüfer (nach § 44 KWG) könnte die Berücksichtigung in der Planung hinterfragt werden… …Inhalt 2. Themengebiete DORA: Risiko bewusstsein schärfen • Verantwortung nach § 25a KWG beim Vorstand/ der Geschäftsleitung • Rahmen IKT-Risikomanagement… …der bankaufsichtlichen Sonderprüfungen nach § 44 KWG. 5. Anwendungsbereich Derzeit gibt es noch in Teilbereichen Unklarheiten zum Anwendungsbereich von…

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