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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2019

  9. Herbsttagung WisteV/Bucerius Law School -Tagungsbericht

  Rechtsreferendar Peter-Jan Solka

  …Interne Ermittlungen ein. Besonderes Augenmerk legte er dabei auf die Interviews der Beschäftigten, diese seien in der britischen Diskussion aktuell das…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  School GRC

  …Interne Kontrollsystem zu optimieren oder ein wirtschaftliches und angemessenes System zu installieren. Wie Unternehmen schlanke und geeignete…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Scoring-Modell zur Beurteilung der Wirksamkeit des Risikomanagementsystems (RMS) durch den Aufsichtsrat

  Dr. Oliver Bungartz

  …durch den Aufsichtsrat, die Interne Revision und/oder den Ab schluss- prüfer).86 Das RMS-Rahmenwerk von COSO mit dem Namen „Enterprise Risk Management –… …die Interne Revision sowie unabhängige Prüfungen durch Wirtschafts- prüfer oder Sachverständige denkbar. Hohe Ansprüche werden dabei an die… …Aufsichtsräte. Anforderun- gen – Komponenten – Beurteilung, Berlin 2019 Bungartz, O. (Bungartz 2017): Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS), 5. Aufl., Ber- lin… …with Strategy and Performance. Juni 2016. Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (DIIR) (DIIR 2016): DIIR Revisionsstan- dard – Prüfung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Datenschutz

  Rainer Billmaier

  …sind aber mit dem Inkrafttreten noch einmal deutlich klarer formuliert worden. Die Interne Revision kann und soll in einer Prüfung nicht die Aufgaben…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Agile Auditing: Die Lösung der Revision für steigende Anforderungen

  Empirische Studie zu Akzeptanzfaktoren und Hindernissen bei der Implementierung
  

  Dr. Achim Botzenhardt, Thilo Schommer

  …sogar IT-unabhängigen Bereichen. 2 Auch die Interne Revision sieht sich mit immer höheren Anforderungen an die zu erbringende Leistung, Qualität und… …Ergebniskommunikation wider: Die traditionelle Auditmethodik zeichnet sich durch präzise Ergebniskommunikation am Prozessende aus, welche durch mehrere interne und… …die gemeinsame Erstellung des Berichts können langwierige, interne Abstimmaufwände vermieden werden. Insgesamt wurden sechs ausgewählte Faktoren als… …darüber hinaus vom Grad der Unterstützung durch die agile Auditmethodik bei der Erfüllung von Anforderungen, die an die Interne Revision gestellt werden, ab… …die agile Auditmethodik die Anforderungen an die Interne Revision signifikant besser erfüllt als die traditionelle Auditmethodik. Nur sieben Prozent der… …erfüllt die Anforderungen, welche an die Interne Revision gestellt werden, besser als die traditionelle Auditmethodik. Die Überlegenheit zeigt sich dabei… …hochkompatibel mit den tatsächlichen Bedürfnissen und den Arbeitsweisen der Auditoren und erfüllt die an die Interne Revision gestellten Anforderungen besser als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …des Finanzsektors in Luxemburg v. 27. 09. 2004 betreffend die Compliance-Funktion; Rundschreiben der Eidg. Bankenkom- mission: Überwachung und interne… …Compliance CSSF 04/155 aufgehoben wurde; Rundschreiben der Eidg. Bankenkommission: Überwachung und interne Kontrolle v. 26. 09. 2006 unter Compliance-Funktion… …Rn. 100–112 – jetzt FinMa Rundschreiben 2008/24 Überwachung und interne Kontrolle Banken. 12 Es wird daher eher auf den Sinn und Zweck der MaRisk… …den das interne Kontrollsystem abdeckenden Funktionen diejenige mit dem am wenigstens klar definierten Verantwor- tungsbereich und ist ein nicht klar… …Zuständigkeitsbereich verantwortlich“. Streitigkeiten über die interne Verantwortung für die aufgetretenen Missstände und das „hinreichende Hinwirken“ der… …; Bungartz:Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS), Steue- rung und Überwachung von Unternehmen, 2. neu bearbeitete und erweiterte Aufl. 2011, S. 473 ff. 38 Vgl. hierzu… …interne Prozesse durch Erstellung der mit der Ablauforganisa- tion des Business verbundenen Dokumentation einschließlich solcher schriftlichen Unterla- gen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Funktion in den MaComp

  Lennart Dahmen, Jochen Kindermann

  …tango: Compliance und Interne Revision: getrennt auftreten, vereint schlagen, pwc financial services, Ausgabe Januar 2009, S. 9 ff. 20 24 Auch soweit… …dazu dienen, die Aufgaben der Compliance-Funktion von denen der Internen Revision abzugren- zen.21 Die Interne Revision prüft prozessunabhängig und… …, Steuerung, Überwachung und Kommunika- tion von Risiken umfasst. Dabei soll das IKS prozessabhängig, die Interne Revision dagegen prozessunab- hängig sein33… …Interne Revision ver- pflichtet, alle Feststellungen zu compliance-relevanten Sachverhalten der Compliance-Stelle mitzuteilen. 38 Die Interne Revision… …Compliance und Interne Revision auf Prüfungsergebnisse der anderen Einheit zurückgreifen.37 Die Durchführung der Überwachungshandlungen der Compliance-Funktion… …. Kombinationen sind aber zu begründen und prüfungssicher zu dokumentieren (BT 1.3.3.2, Ziffer 1). Lediglich eine Anbindung an die interne Revision ist nicht ohne… …weiteres möglich: Die interne Revision soll schließlich auch die Compliance- Funktion überwachen (Ziffer 2). Nach Absprache mit der BaFin können aber auch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC

  Zur Bewertung von Corporate Compliance-Management-Systemen
  

  Dr. Bernd Federmann, Dr. Jan-Hendrik Gnändiger, Barbara Scheben

  …IKS, das interne Kontrollsystem, angesprochen. (2) Die Anforderungen an „Appropriate Controls“ sind erweitert worden: Ein Einsatz Dritter soll nur aus… …Qualifications“ verlangt eine Qualitätsprüfung der Compliance-Funktion selbst. Dies kann durch die Third Line of Defense, die Interne Revision oder einen externen… …Institut für Interne Revision (DIIR) hat bestimmte Prüfkriterien aufgestellt. (4) Das Kriterium „Funding and Ressources“ verlangt eine Ausstattung, die die… …. Zunächst wird dazu die Interne Revision genannt, welche als Third Line of Defense verantwortlich ist für die gesamte Governance, und sollte das… …wie auch interne Kontrollen vorhalten, um mögliche Verstöße gegen das US-Sanktionsregime zu identifizieren, zu unterbinden, zu eskalieren, zu berichten… …und zu dokumentieren. Schwächen des Programms sollen bei Erkennen behoben werden, interne oder externe Audits sollen auf regelmäßiger Basis stattfinden…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2019

  PinG – Schlaglichter

  Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren
  

  Philipp Müller-Peltzer, Ilan Leonard Selz

  …gefahrene Zeit. Über eine interne Liste der Kennzeichen der Fahrzeuge konnten die Daten über einen Zeitraum von 150 Tagen auch einzelnen Arbeitnehmern… …Verarbeitungszwecke erstreckten sich auf die Weitergabe an Dritte und strategische Partner, die werbliche Ansprache sowie weitere, als „interne Zwecke“ bezeichnete…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2019

  Die Qualität der Club Governance im deutschen Profifußball

  Kritische Analyse der Ergebnisse einer Praxisstudie
  

  Sandy Adam, Dr. Joachim Lammert, Prof. Dr. Gregor Hovemann

  …Beratende Organe 9 Kriterien Vorstand 32 Kriterien Vereins- ­interne und -externe Prüforgane 13 Kriterien Mitgliederversammlung 23 Kriterien Aufsichtsrat 27… …entscheidend beeinflussen. Interne Prüforgane (70 %) prüfen vor allem die Kassen- und Buchführung des Vereins. Die satzungsmäßige Festschreibung, dass interne… …Prüforgane den Antrag zur Entlastung durch die Mitgliederversammlung stellen (16 %), dürfte ein zweckmäßiges Vorstandsmonitoring darstellen. Interne Prüfungen…

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