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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2019

  Anreizsysteme und deren Compliance-Risiken

  Praxiserfahrungen und Ableitung von Handlungsempfehlungen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2019

  Das Corporate-Governance-Monitoring der Ersten Fußballbundesliga 2017/2018

  Eine Analyse des Gesamtstands und einzelner Kriterienbereiche
  

  Dr. Alexander Juschus, Ralf Leister, Prof. Dr. Stefan Prigge
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2019

  Qualität des Corporate Governance Reporting der DAX-Unternehmen

  Ergebnisse einer empirischen Untersuchung für den Berichtszeitraum 2018
  

  Willi Ceschinski, Dr. Claus Buhleier, Prof. Dr. Carl-Christian Freidank

• Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 06 2019

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Digitalisierung durch Continuous Auditing und Process Mining

  Robotic Process Automation, PMO und digitaler Vertrieb als Prüfungsobjekte
  
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Einsatz von Continuous Auditing

  Herausforderungen und Blick in die Zukunft
  

  Michael Bauch, Eugen Gorschenin, Heiner Kriegelstein-Sternfeld

  …. Eugen Gorschenin, Diplom-Ökonom, ist als Manager für IT & Digitalisierung bei der passcon GmbH tätig. Heiner Kriegelstein- Sternfeld, Diplom-Kaufmann… …DIIR-Arbeitskreis „Continuous Auditing“ mitgewirkt: Helena Schledewitz, Diplom- Kauffrau (Univ.), Corporate Audit Technical & IT Audit bei MAN SE, Carsten Jacka… …: 09.09.2019) rem Fachbereiche, IT, Compliance, Datenschutz, Betriebsrat) sowohl bei der Konzepterstellung als auch im operativen Betrieb einzubeziehen. Vor allem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Robotic Process Automation als Prüfobjekt

  Chancen und Herausforderungen
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Roxana Meschke, Jan Grüne

  …IT- Umwelt, • weil die Ergebnisse des Bots signifikanter Teil von Prozessschritten sein können und damit einen zu prüfenden Teil der IT-Landschaft… …, Automation Anywhere und UIPath bleibt RPA kein reines IT- Thema mehr. Um Tätigkeiten oder Prozesse zu automatisieren, sind keine Programmierkenntnisse… …IT – unter anderem Entwicklung und Changemanagement – und dem Prozess-/Kontrollverantwortlichen geben. Anders als bei bisherigen Entwicklungen und… …unkontrollierten Einsatz von RPA führen kann. Die Verwaltung der eigentlichen RPA-Applikationen hingegen obliegt weiterhin der IT. So werden User Access Management… …einzelnen Bots unerlässlich. Die Trennung zwischen der Verwaltung der Applikation – klassische IT – und der Verwaltung des Bots – IT gemeinsam mit dem… …. Im Vordergrund steht also die Einbettung der RPA Entwicklung, Implementierung und Überwachung in das IT Operating Model und den General IT Controls… …und Wirksamkeitsbeurteilung der zugrunde liegenden General IT Controls voraus. 7 Neben User Access Management und Change Management kommt dem Incident… …deckungsgleich zum Testing im Umfeld klassischer ERP-Systeme, zum Beispiel bei der Wirksamkeitsbeurteilung von IT Application Controls (ITAC). Die Phasen der… …Prüfung lassen sich wie folgt gliedern: 1. Risk Assessment im Rahmen der Prüfungsvorbereitung, 2. Beurteilung des IT Operating Model, 3. Identifikation und… …Beurteilung der GITC, 4. Testing einzelner Bots. 4.1 Risk Assessment im Rahmen der Prüfungsvorbereitung Beim Testen von RPA, ähnlich der Prüfung von IT…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Process Mining zur Prüfung der Kreditprozesse

  Hintergründe, Ansätze, Vorteile und Grenzen der Prozessdatenanalyse zur Prüfung von Kreditprozessen
  

  Tom Zunker
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Prüfung des Projektmanagement Office

  Ableitung eines Prüfprogramms
  

  Claudia Mais, André Schmidt

  …Unternehmensorganisation, Projektmanagement und der IT bei der Schwarz Gruppe (Lidl, Kaufland und andere) zuständig. Beide Autoren sind Mitglieder im DIIR Arbeitskreis… …reduziert auf IT- Projekte im IIA Global Technology Audit Guide (GTAG) 12 „Auditing IT Projects“ 9 sowie in der DIIR-Schriftenreihe Band 52 „Prüfung des… …veröffentlichten Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT), die generelle Vorgaben im Umgang mit IT-Projekten enthalten. Vorgaben mit Einfluss auf einzelne… …: Global Technology Audit Guide (GTAG) 12: Auditing IT Projects. Project Management Institute (2017): A guide to the project management body of knowledge… …Zusammenwirken mit anderen projektbezogenen Prozessen oder Org.-Einheiten (z. B. IT, Einkauf) Organigramme, Org.-Strukturen des PMO, Dokumente und Nachweise für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Neue Risiken im Vertrieb

  Risikoorientierte Prüfungsanregungen zur Revision vertrieblicher Prozesse unter dem Aspekt der Digitalisierung
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …der Kunde technisch bereit für die Digitalisierung? Wie digital ist sein Mindset? Braucht er Unterstützung zu IT und Prozessgestaltung? • Ist der… …Risikomanagements? • Werden insbesondere Datenschutz- und IT- Sicherheitsrisiken und gegebenenfalls daraus entstehende rechtliche beziehungsweise Haftungsrisiken… …Digitalisierungsprozess, • die Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem (IKS) und • die Anforderungen an die IT. Die folgende Checkliste gliedert sich mit ihren… …erreichen? • Welche Vertriebskanäle leiten sich aus den Businessvorgaben ab? Und wie sind diese von der IT zu bedienen? • Welche Kombination von menschlicher… …Vertriebs an die IT des Unternehmens im Rahmen der Digitalisierung bestehen? • Wie sieht der Business Case für Digitalisierungsprojekte aus, und liegt ein… …solcher zeitgerecht vor entsprechenden Implementierungen vor? • Was hat die IT bereits im Hinblick auf Digitalisierungsthemen (zum Beispiel Big Data… …gegebenenfalls angepasst? 5. Anforderungen an die IT 5.1 Business-Continuity-Management- Konzept (BCM) • Welche Digitalisierungsaufgaben hat die IT an externe… …Datenschutzbeauftragte und der IT Security Manager in Digitalisierungsprojekte einbezogen und liegen von diesen entsprechenden Freigaben vor? • Welche Verstöße von… …und Bereitstellung von IT-Lösungen weiteren IT- 282 ZIR 06.19 Neue Risiken im Vertrieb ARBEITSHILFEN Support (zum Beispiel in Form von Service- Desks… …. Somit sieht sich auch die Interne Revision bei der Prüfung vertrieblicher Prozesse neuen Herausforderungen gegenüber: Es wird mehr IT- Know-how als bisher…

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