Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Sanktionen

  Wie sinnvoll sind Maßnahmen gegen PEPs?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …Unter politisch exponierten Personen (PEPs) versteht man Träger oder ehemalige Träger von wichtigen öffentlichen Ämtern, wie beispielsweise Staats- und… …mit dem Thema. Die Definitionen ähneln inhaltlich alle der deutschen. Da PEPs einf lussreiche Positionen besetzen, geht man davon aus, dass von ihnen… …. Daher muss man beim Eingang einer Geschäftsbeziehung mit PEPs besondere Vorsicht walten lassen. 1 Auch im Juli 2019 verhängten die USA Sanktionen gegen… …Vermögenswerten absetzen. Dies kann verhindert werden, indem man Strohleute mit großen Familien engagiert. Ein Vater von fünf Kindern wird weitaus mehr… …zu einem späteren Zeitpunkt wieder gesammelt werden. 19 4.1.3 Involvierung mehrerer Nationen Man könnte Ketten von Firmen und Bankkonten in mehreren… …kann man einen Strohmann als den wirtschaftlich Berechtigten des Kontos vorstellen. Außerdem können Offshore-Konten von Offshore-Firmen gehalten werden… …. Beispielsweise könnte man seinen Strohmann nach Dubai senden, um eine Firma in der Freihandelszone zu eröffnen. Der Strohmann konsultiert daraufhin Banken und… …sind ein beliebtes Mittel unter PEPs, welche versuchen, finanzielle Sanktionen zu umgehen. Beispielsweise könnte man GmbHs in der Schweiz mit… …. 24 Anschließend kann man Dienstleistungen in der Schweiz und im Ausland anbieten. Hierzu wird eine professionelle Webseite eingerichtet und ein… …derselben Firma kombiniert. Beispielsweise könnte man in der Schweiz echte Kunden bedienen, während man in Osteuropa die Dienstleistungen fälscht. Wenn…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2019

  Die Haftung des Aufsichtsrats

  Ein Plädoyer für eine Professionalisierung seiner Mitglieder
  

  Johanna van Baalen, Prof. Dr. Ulrich Krüger, Prof. Dr. Thomas Möhlmann-Mahlau

  …Aufsichtsratsmitgliedern in Deutschland gab. Der Trend aber hat sich gewendet, wie man an häufiger bekannt werdenden Entscheidungen sieht. Nachfolgend soll im Überblick… …Aufsichtsgremien eine Haftung geltend machten bzw. es dazu erst in der Insolvenz kam. Der Trend aber hat sich gewendet, wie man an einer Reihe von Urteilen ablesen… …man nicht überschreiten darf, will man sich als Aufsichtsrat nicht haftbar machen. Zumindest sollten Aufsichtsratsmitglieder so viel wissen, dass ein…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2019

  Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat

  Die Praxis der Unternehmensüberwachung am Beispiel des Risikomanagements
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Dr. Christian Lohmann
• eBook

  Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Jahrbuch Risikomanagement 2019
  

  978-3-503-18857-4

  Risk Management Association e. V., Risk Management Association e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Synthese betriebswirtschaftlicher und rechtlicher Anforderungen an unternehmerische Entscheidungen

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …wird dabei, was man bei den in der Realität grundsätzlich vorzufindenden „Entschei- dungen unter Unsicherheit bzw. Risiko“ bezüglich der Inhalte der im… …Gesamtrisikoumfang für die Beurteilung der ( freien) Risikotragfähigkeit und den Grad der Bestandsbe- drohung eines Unternehmens maßgeblich ist. Daher findet man im… …eingeschränkt gilt und man oft auf „bedingten Erwartungswerten“ aufsetzen muss. 490 Weiterführend zur BJR siehe auch Romeike 2014. 145 5.2 KonTraG, BJR und… …, und dass die damit verbundenen Risiken gemessen und beurteilt wer- den…“493 und weiter: „Überließe man Entscheidungen der Intuition, würden diese zu… …entscheidungsorientiert zu interpretieren, benötigt man insbesondere die 491 Zu den allgemeinen Sorgfaltspflichten der AG-Vorstände und GmbH-Geschäftsführer siehe… …entscheidungsorientiert ausgewertet wer- den. Dennoch muss man also Anforderungen an Entscheidungsprozesse und auch eine „angemessene betriebswirtschaftliche Methodik“500… …wägungserfordernis ergibt sich auch aus der notwendigen Orientierung der Ent- scheidung am Gesellschaftswohl (Rn. 193 ff.).“ Man kann festhalten, dass einfach das… …adäquat ausgewertet werden („Abwägungsprozess“). Man be- nötigt einen adäquaten Entscheidungsprozess und eine angemessene Methode der… …bei Managemententscheidungen zu beachten sind, um den Vorgaben gemäß Ab- schnitt 5.3.2 gerecht zu werden. Gemäß Göbel (2014, S. 15) kann man die… …beizutragen.“508 Und weiter zur Definition von BWL (Göbel, 2014, S. 25): „Erweitert man den reinen Entscheidungsprozess um die Willensbildung und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÃœG

  § 35 Verpflichtung zur Veröffentlichung und zur Abgabe eines Angebots

  Santelmann

  …Ausgleichs- und Abfindungssystems konnten aber zu keinem Zeitpunkt eine dem Pflichtangebot adäquate Schutzfunktion entfalten.4 Unterstellt man mit der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Compliance und Vertrauen

  Warum Vertrauen für Compliance-Manager wichtig ist
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Umgang miteinander am gleichen Arbeitsplatz, steigert das Vertrauen, da man aus Erfahrungen der Vergangenheit den Schluss zieht, dass die Dinge so bleiben… …Transaktionspartner bestimmt, welche Risiken man selbst übernimmt. 3 Diese Situation hat man zum Beispiel bei einem Kauf über eBay. Vertraut man, ist man zur Lieferung… …auf Rechnung bereit. Tut man dies nicht, wählt man eine sichere Form der Zahlung. Auch im betrieblichen Alltag mit Bezug auf Compliance-Maßnahmen… …ergeben sich solche Situationen: Entscheidet man sich zum Beispiel, jede Einladung von Geschäftspartnern durch die Compliance-Abteilung prüfen zu lassen… …, minimiert man die Risiken, erhöht aber die Komplexität, die sich in großer Bürokratie äußert. * Prof. Dr. Stefan Behringer ist Professor für Controlling und… …man die Dinge prüft, sich selber ein Urteil bilden muss und nicht unkritisch die Urteile von anderen – auch wenn es andere, zum Beispiel renommierte… …. Misstrauen in der Gruppe wäre angebracht. Misstrauen bedeutet also, dass man genau das Gegenteil von Vertrauen anwendet. Man stellt alles in Zweifel und… …begegnet den anderen Mitarbeitern mit Zweifel. Für die Compliance-Praxis würde dies bedeuten, dass man alle Mitarbeiter des Unternehmens als potenzielle… …Verschleierungshandlungen der Täter verbunden. Dies erschwert das Auffinden dieser bewusst gemachten Falschdarstellungen ganz erheblich. Letztlich muss man konstatieren, dass… …weiteres Kriterium dafür, dass jemandem Vertrauen geschenkt wird, ist die Glaubwürdigkeit. Dieses erhält man, wenn man konsequent handelt, was bedeutet, dass…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Compliance in Hochschulen

  Risikomanagement im Wissenschaftsbetrieb
  

  Prof. Dr. Beatrix Weber, Dr. Stefanie Lejeune

  …BVerfGE 136, 338, 364 = NJW 2014, 2856. Ein adäquates CMS fordert und fördert hochschulinterne Verantwortlichkeiten. ZRFC 4/19 154 Management Man kann nur… …die rechtlichen Risiken steuern, die man kennt. 5 Compliance-Risikomanagement Während das Risikomanagement in der Privatwirtschaft seit vielen Jahren… …man von einzelnen risikobezogenen Berichtspflichten im kommunalen Haushaltsrecht, zum Beispiel § 48 S. 6 GemHVO NRW, 20 einmal absieht. Diese haben… …Ausgangspunkt des CMS gilt jedoch als unverzichtbare Voraussetzung für die Wirksamkeit eines CMS. Die zentrale Frage ist dabei vor allem jene, wie man… …, welche Tätigkeit innerhalb der Hochschule mit welchem Risiko (gering – mittel – hoch) verbunden ist. Verbindet man die Risikomatrix mit einem Organigramm… …, erhält man einen hochschulspezifischen Risikoatlas. Risikomatrix beziehungsweise Risikoatlas gestatten nicht nur einen guten Überblick über die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• PinG Privacy in Germany Ausgabe 01 2019

• PinG Privacy in Germany Ausgabe 02 2019