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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Gestaltungsvorgaben für Hinweisgebersysteme unter Berücksichtigung der Hinweisgebergefährdung

  Eine Analyse der deutschsprachigen Literatur
  

  Prof. Stefan Behringer, Sandra Scherbarth

  …an Relevanz. Die Notwendigkeit des Schutzes von Hinweisgebern folgt aus der Erkenntnis, dass Insider, die Informationen preisgeben, Gefahren ausgesetzt… …Europäische Parlament einen Vorschlag zum EU-weiten Schutz von Informanten, die Verstöße gegen bestimmte Bereiche des EU-Rechts melden, angenommen. 2 Siehe… …Zusammenhang der Versuch der Kanalisierung des Informationsflusses. 6 Ihnen wird zugeschrieben, die Durchsetzung von Codes of Conduct fördern zu können, die… …ermöglichen. 7 Alternativ zu einer unternehmensinternen Meldung steht der Gang des auskunftsbereiten Hinweisgebers an Externe wie Strafverfolgungsbehörden oder… …dieses Beitrags. 2 Eingrenzung des Themas und ­Begriffsbestimmung Als Hinweisgebersystem wird die Gesamtheit der „in einer bestimmten Organisation… …Mitarbeiters erfolgt – nach der hier zugrunde gelegten Definition – intern, wenn der Empfänger des Hinweises von dem Unternehmen mit der Entgegennahme und… …Bearbeitung des Hinweises betraut oder beauftragt wurde. 14 Die Meldung wird in Unternehmen im Wesentlichen über externe Ombudspersonen oder elektronische… …Treachery“: zur rechtlichen Bewertung des Whistleblowings, in: Kaltenbrunner, K. / Urnik, S. (Hrsg.): Unternehmensführung: State of the art und… …Entwicklungsperspektiven, München 2012, S. 405, 406. 7 Vgl. Berka, W., „Management by Treachery“: zur rechtlichen Bewertung des Whistleblowings, in: Kaltenbrunner, K. /… …(reine Wissenschaft) oder die Anwendung des aus der Forschung hervorgegangenen Wissens auf konkrete Vorgänge (angewandte Wissenschaft), noch sind die…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2019

  Aus Sicht der Stiftung Datenschutz: Die gewohnte Überwachung

  Frederick Richter

  …Rechtsprechung des Bundesverfassungsgerichts ableiten. 2 Aus dem Urteil zur Vorratsdatenspeicherung von 2010 spricht, dass staatliche Maßnahmen zur Überwachung… …Verfassungsbeschwerde des Vereins gegen das Gesetz zur Einführung einer Speicherpflicht und einer Höchstspeicherfrist für Verkehrsdaten vom 10. 12. 2015 (Az. 1 BvR… …Friedewald, M./Hansen, M. (Hrsg.), Die Fortentwicklung des Datenschutzes, 2018. 3 BVerfG, 1 BvR 256/08 – Rn. 218; BVerfGE 125, 260. Das Ganze betrachten – auf… …Überwachung derer, die ihre digitalen Angebote nutzen, die Mehrung des Umsatzes – was in einer marktorientierten Wirtschaftsordnung normal ist. Dass diejenigen… …gesetzlicher roter Linien. Ob diese Linienziehung langfristig eher Aufgabe des Zivilrechts oder des Datenschutzrechts sein sollte, darüber lassen sich… …­öffentlicher Maßnahmen. In einer zukünftig komplett vernetzten Umgebung wird zwar die Frage des Zugriffs auf die Datensammlungen entscheidend bleiben. Doch die… …Wahr­nehmung der Überwachung an sich, das Erleben des verfassungsgerichtlich gefürchteten „diffusen Gefühls des ­Beobachtetwerdens“ wird sich entspannen. Wenn… …ob sie abgelenkt ist. 7 Und der Händler Amazon hat sich Patente auf Armbänder erteilen lassen, mit denen sich jeder Griff des Personals im Warenlager…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÃœG

  § 33d Verbot der Gewährung ungerechtfertigter Leistungen

  Bastian

  …„appreciation awards“ zu Gunsten des Vorstands, NZG 2004, 502; Jahn, Lehren aus dem Fall Man- nesmann, ZRP 2004, 179; Körner, Die Angemessenheit von… …Veranlassung des Aufsichtsrats, ArbuR 2004, 83; Nießen/Stöwe, Die Vergütung des Vorstands beim öf- fentlichen Übernahmeangebot, DB 2010, 885; Rönnau/Hohn, Die… …des Übernahmeverfahrens durch das Versprechen von Vorteilen zu einem bestimmten Verhalten zu ver- anlassen“.1 Die Vorschrift soll die Unabhängigkeit von… …Verbotsirrtum auszugehen sei. Der BGH hat diese Entscheidung durch Urteil v. 21. 12. 2005 aufgehoben und das Verfahren an eine andere Strafkammer des Landgerichts… …Verbindlich- keiten).10 Unter Gewährung ist die Zuwendung des Vorteils zu verstehen, wobei die Begründung eines Anspruchs auf die Leistung ausreichend ist.11 Der… …Begriff des Inaussichtstellens erfasst jede Ankündigung des Vorteils, ohne dass es einer verbindlichen Zusage bedarf.12 Die Vorteilsgewährung muss im… …Beschäf- tigungszusage auf eine Weiterbeschäftigung nicht bei der Zielgesellschaft selbst, sondern unmittelbar beim Bieter (bzw. einem Konzernunternehmen des… …Unabhängigkeit des Vorstands für das Angebotsverfahren tat- 728 Bastian WpÜG §34 Übernahmeangebote 20 Im Ergebnis (wohl) ebenso Krause/Pötzsch/Stephan, in… …beim Bieter kann darin liegen, dass die personelle Besetzung leitender Funktionen im Konzern des Bieters durch früheres Perso- nal der Zielgesellschaft… …Sinne des §134 BGB. Rechtsfolge einer ver- botenen Vorteilszusage ist somit deren Nichtigkeit.21 Eine gewährte Leistung ist gemäß §812 Abs. 1 BGB…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2019

  Entscheidungen zum Insolvenzstrafrecht

  Oberstaatsanwalt Raimund Weyand

  …berechtigtes Interesse für die Gewährung von Akteneinsicht in Ermittlungsakten darstellt, soweit es nach dem Vorbringen des Gesuchstellers und dem dem Gericht… …Leistung zur Genugtuung für begangenes Unrecht kommt eine Zahlungsauflage zugunsten des Insolvenzverwalters in Betracht, weil sie nicht der Erfüllung eines… …Berücksichtigung der insolvenzrechtlichen Besonderheiten des Falls erst ermöglicht. LG Essen, Beschluss vom 16.07.2018 – 32 KLs 3/17 BEW, ZInsO 2018, 2809. Zu der… …Hauptverhandlung auf die Rückgabe sichergestellter Gegenstände, liegt hierin eine rechtsgeschäftliche Willenserklärung an den Justizfiskus, die auf Übertragung des… …werden. Eine formlose außergerichtliche Einziehung kann auch nach Inkrafttreten des Gesetzes zur Reform der strafrechtlichen Vermögensabschöpfung vom… …13.04.2017 (BGBl. I 2017, 872) weiterhin erfolgen, ist aber auf einfachere und eindeutige Fälle zu beschränken, da bei möglicher Geschäftsunfähigkeit des… …Vermögensinteressen innehat, die über die für jedermann geltenden Sorgfalts- und Rücksichtnahmepflichten und die allgemeine Pflicht, auf die Vermögensinteressen des… …2019, 90. 5. Leistungsfähigkeit als Voraussetzung einer Verurteilung wegen Beitragsvorenthaltung - § 266a StGB Der Straftatbestand des § 266a Abs. 1 StGB… …, 382, Tag, JR 2002, 521, sowie Radtke, NStZ 2003, 154. 6. Dauer des Insolvenzbeschlags nach Erteilung der Restschuldbefreiung - § 283 Abs. 1 Nr. 1 StGB… …Der Insolvenzbeschlag endet nach Erteilung der Restschuldbefreiung mit dem Zeitpunkt des Ablaufs der sechsjährigen Abtretungsfrist, die mit der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Einführung

  Sarah Schwab-Jung

  …Falle eines Compliance-Verstoßes in einer Tochtergesellschaft die Reputation des gesamten Konzerns, der beispielsweise in der Rechtsform der sog… …europaweiten Anpassungen bestehender nationaler Gesetze ebenso zu einer Europäisierung des Gesellschaftsrechts und unter an- derem zu der Schaffung der… …ergänzt. Nach Erlass der nationa- len Ausführungsbestimmung, des sog. „Gesetzes zur Einführung der Europäi- schen Gesellschaft“5, steht den Unternehmen die… …Governance hinwirkt. Weitere Ausführungen zum Entstehungshintergrund des Deutschen Corpora- te Governance Kodex, v. Werder, in: Kremer/Bachmann/Lutter/v… …ordnungsgemäßer Prüfungen von Compliance Management Systemen (IDW PS 980)“ am 11.03.2011 verabschiedet. Satzung des Instituts der Wirtschaftsprüfer, IDW, § 1 I… …Normie- rungsorganisation mit Sitz in Genf, hat auf Initiative des Mitgliedlandes Australien ei- nen eigenen weltweit gütigen Leitfaden für den Aufbau und… …Anlehnung an die Recht- sprechung zur nationalen AG werden die Leitsätze der „Siemens-Neubürger Entscheidung“ sowie Grundsätze des nationalen IDW PS 980… …werden die Besonderheiten der Compliance-Kultur erläutert. Nach Erläuterung der Compliance-Ziele werden bei der Ausgestaltung des Compliance-Programms… …effektiven Compliance-Organisation auf die Rolle des sog. Group Compliance Officer eingegangen. Schulungsmethoden stehen im Fokus des Bausteins… …unterschiedlichen Leitungssys- temen der SE bei Überwachungsmaßnahmen dargestellt und auf deren Rechte und Pflichten eingegangen.20 Mit der Betrachtung des Vorgehens…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Synthese betriebswirtschaftlicher und rechtlicher Anforderungen an unternehmerische Entscheidungen

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …Gesetz genann- ten „angemessenen Informationen“ fordern darf.488 Dabei wird ergänzend auf Aussa- gen des juristischen Schrifttums und die sich daraus… …Entscheidungen (z. B. des Vorstands) bei solchen „operativen Entscheidungen“ um- 488 Siehe zu den Grundlagen Abschnitt 2.3.1 und 2.3.3. 144 5. Synthese… …nämlich Mindestanforderungen an alle Entscheidungen, die wichtig genug sind, damit der Vorstand des Unternehmens diese trifft, was in Abschnitt 2.1… …verletzungen des Vorstands oder Aufsichtsrats491 (siehe auch § 116 AktG). Grundsätz- lich liegt eine derartige Pflichtverletzung von Vorstand oder Aufsichtsrat… …Handlungsmöglichkeiten gewählt werden und die Entscheidung bestimmte Ei- genschaften aufweisen: „Dazu gehören nach Auffassung des BGH geeignete Ziele sowie das Abwägen… …einer Art Black Box und damit nicht nachvollziehbar werden. Dies ließe sich jedoch nicht mit dem Zweck des Gesetzes vereinbaren, der dem Schutz des… …Gesellschafts- vermögens und der Interessen der Gesellschafter am Bestand des Unternehmens dient…“ Eine derartige Gesetzesauslegung ist eine konsequente Anwendung… …des betriebs- wirtschaftlichen Rationalitätsprinzips (vgl. Abschnitt 5.3.2). Die BJR betrifft grundsätzlich alle (ungebundenen) Entscheidungen des… …Ertrag und Risiko, speziell also eine risikogerechte Bewertung (zum Vergleich des Ertrag- Risiko-Profils von Handlungsoptionen, siehe zu den Grundlagen… …Kapitel 1 und Ab- schnitt 5.6). Neben der Beurteilung des Ertrag-Risiko-Profils müssen bei der Ent- scheidungsvorbereitung zudem grundsätzlich die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  Bilfinger beendet das Monitoringverfahren

  Kurzinterview mit Olaf Schneider, Chief Compliance Officer der Bilfinger SE
  

  Olaf Schneider

  …Compliance-System des Unternehmens. Ende 2018 wurde die Aufsicht beendet. Keine Formsache und keine Selbstverständlichkeit. 2016 wurde die Bewährungszeit für… …Monitor hat all dies sehr detailliert überwacht und unser Compliance-System zertifiziert. Ausschlaggebend war letztendlich aber auch das Vertrauen des… …beiden Jahren circa 30 Prozent * Olaf Schneider ist General Counsel, Chief Compliance Officer und Leiter des Corporate Office der Bilfinger SE, einer… …in Frankfurt und München in verschiedenen Funktionen, wie zum Beispiel als Mitglied des Vorstands einer Konzerngesellschaft. Herr Schneider begann… …Integrität gewidmet. Zweitens: Ein professionelles Projektmanagement für die globale Umsetzung des Compliance-Programms sowie für das Monitorverfahren selbst… …Wirtschaftssanktionen oder Geldwäscheprävention. Auch die Unternehmenskultur ist weiterhin enorm wichtig. Dank des großen, gemeinsamen Engagements aller Mitarbeiter sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Forensik

  Angriffsszenarien – das Spiel mit der Angst

  Bodo Meseke

  …Bundesverwaltung einzudringen. Im Fokus stand das Auswärtige Amt, doch auch auf Servern des Bundesverteidigungs- ministeriums wurden Spuren von Manipulationen… …noch einen deutlich größe- ren Zeitraum aus (The Economist 2015). Wie gelingt so etwas? Im Fall des Regierungshacks wurden sogar ausgefeilte Systeme… …den Master Boot Record überschrieben und eine eigene Routine installiert). In Wirklichkeit verschlüsselte „Petya“ die sogenannte Master File Table des… …Systems. Diese beinhaltet Informationen, wo auf einem Da- tenträger des Systems das Betriebssystem und andere für den Systemstart benötigte Dateien… …vor dieser „Petya“-Variante hatte es weitere Versionen des Schädlings gege- ben, sie hießen allerdings nicht „Petya“. Auch sie verschlüsselten Dateien… …verfolgten die Cyberforensiker des Computer Emergency Readiness Teams (US-CERT) des US-Heimatschutzministeriums bis zu einem Werkzeug mit dem Namen… …des Betriebssystems die Rechte eines Administrators zu verschaffen, der auf alles Zugriff hat. Um diese Funktionen von „Mimikatz“ herum bauten die… …stammten von Google oder auch Facebook. Ihre Spuren führten in den Iran. Nach Bekanntwerden des Angriffs ging DigiNotar insolvent. Delpy erinnerte sich… …katz“, ebenso sollten die Möglichkeiten des Fernzugriffs auf Rechner eines Netzwerks begrenzt werden. Beziehung zwischen Angreifer und Ziel Zurück zum… …Profiling. Wie eingangs kurz erwähnt, ist für die Digitale Forensik die Wissenschaft des Profilings, sprich das Verweben von Fakten miteinander, ein un-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Risiko-Berichterstattung: Von der lästigen Pflicht zum echten Mehrwert

  Samuel Brandstätter, Claudia Howe

  …kann ich die Erkenntnis- se besser verwerten, um einen positiven Beitrag zur Entwicklung des Unterneh- mens zu leisten?“ Rechtfertigt das bloße „zur… …Entscheidungen zu ziehen. ■ Weiterhin verändert sich die Rolle des Aufsichtsrats hin zu einem mehr und mehr beratenden Organ. Dadurch ergibt sich die… …Risiko-Berichterstattung: Von der lästigen Pflicht zum echten Mehrwert des Unternehmens das Nachgehen der primären Geschäftstätigkeit bleiben und nicht die Befriedigung… …mit Schwierigkeiten in der generellen Akzeptanz ihrer Tätigkeit und letztlich mangelnder Unterstützung – oft auch des Topmanagements, im Sinne von… …als Ergebnis zu liefern: Aus Sicht des Aufsichtsrates: − Wieviel Risiko kann die Organisation finanziell tragen? − Wie hoch ist die Risikobereitschaft… …die Gesellschaft ein „gesundes“ Risikoprofil aus? Welcher Teil des aktuellen und des geplanten Risikoportfolios dient der Deckung von Risiken des… …Risk-Return-Profil? Aus Sicht des Vorstandes: − Welcher Anteil der Risikotragfähigkeit dient der Absicherung von operationellen Risiken? 35… …Aufgabe des Risikomanagers sollte sich dahingehend verlagern, gemeinsam mit der First Line über einen einfachen, inhaltlich getriebenen Ablauf die… …Informationen durch Kontextualisierung zu Organisations-Insight Auf Basis des oberen Abschnitts können in einem nächsten Schritt ähnliche Ansätze definiert… …Strategieabteilung hervorgehoben. In der engen Verzahnung des Risikomanagements mit der Unternehmensstrategie liegt ein enormer Hebel zur Wahrnehmung des Mehrwerts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance in der vernetzten Wirtschaft

  Die ökonomische Perspektive

  Prof. Dr. Sybille Schwarz

  …51 2. Die ökonomische Perspektive Kernaussage des Kapitels Menschen handeln nicht immer ökonomisch rational, sondern unterliegen kognitiven… …der Governance. Während der Markt mit Hilfe des Preismechanismus für eine Feedback-Governance steht, dominieren in Unternehmen die Shareholder- und… …an, Smith stellt auch andere Motive, wie Mitgefühl oder Habgier, heraus. Durch die „unsichtbare Hand des Marktes“ gelingt es jedoch, die… …sich durch Veränderungen des Kontexts, z. B. mit Hilfe sogenannter Schub- ser („Nudges“), das Verhalten von Menschen steuern lässt.73 Die Methode ist… …Angebot präsentiert werden. Im politischen Bereich kann sie als Form des Paternalismus gesehen werden, bspw. wenn Bürger zu einem Verhalten „angestupst“… …kein geschlosse- nes Theoriegebäude darstellen, leisten sie einen wichtigen Beitrag für das Verständnis des menschlichen Entscheidungsverhaltens und… …uns gerne selbst, so Nassim Taleb, der Autor des Bestsellers „Der Schwarze Schwan“, „wir mögen Ge- schichten, wir mögen Zusammenfassungen und… …, dass die richtige Intuition oft mehr mit langjähriger Erfahrung und der Fähigkeit des Mustererkennens als mit Heuristiken zu tun hat und dass Emotionen… …nach intuitiven Lösungen scheitert, ist man gezwungen, so Kah ne man, auf langsamere, wohlüberlegte und anstrengende For- men des Denkens umzuschalten… …. Er erklärt dies bildhaft mit Hilfe zweier Systeme. System 1 und System 2 repräsentieren unterschied- liche Formen des schnellen und langsamen…

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