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• OLG Frankfurt a. M., Beschluss vom 10.04.2018 – 2 Ss-Owi 1059/17

  …Ermittlungsbehörden zur Verfügung stellen. Der Beurteilungsspielraum des Geldwäschebeauftragten beschränkt sich auf die Hinzuziehung und Ermittlung von Tatsachen, die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor Social Engineering

  Manipulationstechniken

  Dirk Haag, Anselm Rohrer

  …119 1 Illustration des Kapitels: Ronja Rohrer. 2 KevinMitnick gilt als einer der führenden Experten im Bereich des Social Engineering und führte… …des „Social Engineering Framework“ auf der Web- seite „social-engineer.org“. 5 Manipulationstechniken Dirk Haag, Anselm Rohrer1 5.1 Definition eines… …durch den Umstand, dass sich Social Engineering in all seinen Facetten über eine Vielzahl von Aspekten des alltäglichen beruflichen sowie privaten Lebens… …lieferte in der jüngeren Zeitgeschichte der Selbst- mord einer englischen Krankenschwester in Folge des „Kate Middleton Prank Call“, welcher nachfolgend… …von Be- schwerden während ihrer Schwangerschaft behandelt wurde. Da zu dieser Uhrzeit die Telefonvermittlung des Krankenhauses nicht besetzt war, wurde… …, zu einer weiteren Krankenschwester auf der entsprechenden Station durchstellte. Diese gab im Verlauf des Telefonats vertrauliche Informationen… …bezüglich des Gesundheitszustandes von Herzogin Kate preis. Nach Ver- öffentlichung des Telefonats im australischen Rundfunk kam es zu großem medialem… …Anstellung bei dem australischen Ra- diosender auf. Analyse des Vorfalls: Dieser Fall zeigt, welche Auswirkungen durch einen Social-Engineering- Angriff… …den Folgen seines Handelns konfrontiert wird. So mussten beide Moderatoren im vorliegenden Beispiel in Folge des Suizids psychologisch betreut werden… …Stelle auch die Relevanz des Datenschutzes, welcher die Heraus- gabe sensibler personenbezogener Informationen an unberechtigte Dritte, in diesem Fall…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Kann ich das auch schriftlich bekommen?

  Die Wirkung von Gesagtem und Geschriebenem in der Prüfungspraxis
  

  Dr. Petra Haferkorn, Eike Wahls

  …Wirkung die Entscheidungen des Prüferteams zur Art der Kommunikation im Prüfungsprozess haben können. Dies gilt insbesondere für die Entscheidung, an… …Standardprüfungsdurchführung ausgegangen. 2 Insbesondere werden zahlreiche äußere Rahmenbedingungen wie Zeitpunkt und Dauer der Prüfung, Vorerfahrung des Prüfers oder räumliche… …Sanktionierungsmöglichkeit und verstärkt durch die externe Relevanz somit die Kommunikation des Organisationsmitgliedes in seiner formalen Rolle. 8 Mit zunehmender… …Organisation zum Prüfer verstanden, können Kommunikationswegregelungen eine Entschärfung des Problems darstellen, die Art der Kommunikation für die… …solche Kommunikationswegregelungen bei der Prüfungssituation regelmäßig nicht vorliegen, ist zu entscheiden, ob die Schauseite zur Erfüllung des… …Prüfungsziels ausreicht. In diesem Fall kann nur mit schriftlicher Kommunikation geprüft werden, beispielsweise zur Mitteilung des Prüfungsergebnisses. Wird dies… …Zeitdimension – analysiert werden. 12 Mündliche Kommunikation führt unter anderem zur sozialen Teilhabe des Prüfungspartners. Sowohl in der Art 7 Vgl. ebenda, S… …Interpretierbarkeit des Textes eingeschränkt wird, wodurch Missverständnisse produziert werden. 14 2.2 Aus Sicht der Sachverhaltsdarstellung Wird vom Prüfungspartner… …Prüfer bar jeden organisatorischen Kontextes interpretiert und dann bei seiner Bewertung nur einige wenige – gar zu wenige – Seiten des Sachverhalts… …erfasst (Sachdimension). 2.3 Aus Sicht der Dynamik des Austauschs Im Schriftverkehr haben die Fragen und Antworten von Prüfer und Prüfungspartner also einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance in der vernetzten Wirtschaft

  Die managementorientierte Perspektive

  Prof. Dr. Sybille Schwarz

  …13 1. Die managementorientierte Perspektive Kernaussage des Kapitels Die Grundfrage dieses Kapitels lautet, welches Governance-Ver- ständnis ein… …einem grundlegenden Verständnis für unterschiedliche Wer- tedimensionen ist eine experimentelle Grundhaltung des Manage- ments nötig, um die für ein… …Governance Corporate Governance als Ausdruck für die Art und Weise, wie ein Unternehmen geführt wird, ist in erster Linie Aufgabe des Manage- ments, während… …Management und Governance (Governance gestalten) sie systematisch Unternehmensstrategien im Hinblick auf eine nachhaltige Existenzsicherung des… …eine wesentliche Auf- gabe der Unternehmensaufsicht darin, kritische Fragen bezüglich der strategischen Ausrichtung des Unternehmens zu stellen, was… …entsprechende Fähigkeiten voraussetzt. Vor allem folgende drei Aspekte stehen im Fokus einer guten Governance: • die normative Ausrichtung des Unternehmens, die… …überreguliert.1 1 Vgl. Malik, 2013, S. 43 – 44. 16 Die managementorientierte Perspektive Systemische Vorstellungen gehen von der Idee des Eingebettet- Seins… …, des „Embeddings“ aus. Danach ist ein Unternehmen in seine Umwelt eingebettet und das Management wiederum in das Unternehmen. Umwelt, Unternehmen und… …Management sind interagierende Systeme.2 Ferner versteht die Idee des Embeddings Unternehmen als Teil eines Wirtschaftssystems, welches wiederum Teil der… …entfalten. Des- halb sollte man erkennen, wo die Hebelwirkung am größten ist.5 Kollektives Verhalten lässt sich nicht direkt steuern, so eine weitere…

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• BGH, Urteil vom 07.05.2019 – VI ZR 512/17

• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Forensik

  Spurensuche – Ablauf einer digitalforensischen Untersuchung

  Bodo Meseke

  …gelungen, das gesamte Computernetzwerk des Instituts mit Malware zu verseuchen. Sie können nicht nur Geldautomaten steuern, sondern na- hezu jede Bewegung… …Überlegungen. Denn mit den Maßnahmen kön- nen Unternehmen Zeiten des Stillstands bei einer Untersuchung verkürzen und auch die Ermittlungen selbst fallen… …täglichen Arbeit mit allerlei technischen Details des Computeruniversums auseinander und kennen sich mit für Laien kryptischen Details aus. Doch werden sie… …Dokumenta- tion des Weges der Beweisdaten bzw. der diese beinhaltenden Geräte, die bei der Bearbeitung des Sachverhalts unter Umständen mehrfach den Besitzer… …heitsvorfälle zu vermeiden bzw. sie frühzeitig zu entdecken. Hat man im Zuge des- sen zum Beispiel die Protokollfunktionen erweitert, kann dies dazu beitragen… …digitale Ermittlungen Wie weit Digital Forensic Readiness reichen sollte, darüber kann nur eine genaue Betrachtung des Unternehmens und der jeweiligen… …informieren haben. Darüber hinaus sollten sie festlegen, wer innerhalb und auch außerhalb des Unternehmens zu welchem Zeitpunkt welche Informationen erhält… …Ein wesentlicher Punkt sind die Kosten. Grundsätzlich hängt die Höhe der erforder- lichen Investitionen vom Grad des Risikos ab, Opfer von Cyberattacken… …Computer Security Incident Handling Guide des NIST (National Institute of Standards and Technology) unter https://nvlpubs.nist.gov/nistpubs/… …SpecialPublications/NIST.SP.800-61r2.pdf  oder den Leitfaden IT-Forensik des BSI (Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik) unter www.bsi.bund.de/DE/Themen/Cyber-Sicherheit/…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Risikomanagement – ein indirekt wertschöpfender Prozess!

  Dr. Dr. Manfred Stallinger

  …ein Unternehmen sehr einfach. Aufgrund der vertriebli- chen Leistung des Unternehmens werden Liefer- oder Dienstleistungsaufträge bei Kunden gewonnen… …die Bandbreite des, im Alpenraum für den nächsten Tag zu erwartenden, Wettergeschehens. Die Früh- und Tagestempe- raturen werden mit einem als sehr… …dar- gestellten Formel. Das Phänomen der Unsicherheit bei Vorhersagen bzw. der Prognoseunsicherheit und der Abweichung des IST vom SOLL trifft auch die… …Steuerung eines Unterneh- mens. Der Kurz-, Mittel- und Langfristplan ist aufgrund des Faktors „Unsicherheit“ immer von Planabweichungen betroffen. Im… …„trauriger Smiley“ ist noch lange kein Risiko! Erst die Investition in den Transfer des Smileys von ROT nach GRÜN oder GELB könnte das Risiko einer… …Maßnahmenkosten. Die grünen Pfeile zeigen den abgezinsten (Barwert) des Nut- zens an. Es sind erwartete Cash-Outflows, die durch den Maßnahmeneinsatz verhin- dert… …werden konnten. Der Barwert des Bruttorisikos, abzüglich des Barwertes der Maßnahmenwirkung, ergibt das Nettorisiko. Erst in den Abbildungen 4 und 5… …dieser Zahl in der Excel-Zelle findet sich dort kein Platz! Sie verbleibt somit meist im „Bauch“ des Controllers oder dem Verantwortlichen im Fachbereich… …Wahrscheinlichkeitsdichte beschrieben. Zur Bestimmung des Abweichungs- Wahrscheinlichkeits-Profils ist es hilfreich in Szenarien zu denken. Beispielsweise könnte der… …Ergebnissimulation dargestellt. Jedes einzelne Kästchen ist ein Ergebnis des Simulationsdurchgangs. Jene Ergebnisse, die am häufigsten er- reicht wurden bilden den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Pflichten zur Information der Kunden

  Hagen Christmann, Max Kleinhans

  …verpflichtet, dem Kunden nach Ausführung des Geschäfts eine Abrechnung zu erteilen. Als depotverwahrende Stelle ist das Institut nach Auftragsrecht gehalten… …Interessenkonflikten darzustellen. Einzelheiten des organisatori- schen Ablaufs müssen dabei nicht dargestellt werden, es bietet sich jedoch ein Hinweis auf die Existenz… …Wertpapierfirma durch den Kunden, eine Bewer- tungs- und Vergleichsmethode festzulegen, deren Grundlage die Anlageziele des Kunden sowie die Art der im… …Zeitpunkt der Kosteninformation Grundsätzlich bedarf es einer Information des Kunden zu drei Zeitpunkten. Zuerst bedarf es der Information rechtzeitig10 vor… …konkret in Betracht kommende Instrument erforderlich.29 In der Praxis des Retailgeschäfts wird diese Grundinformation in grundsätz- lich ausreichender Weise… …§ 64 Abs. 2 Satz 1 WpHG. Diese Regelungen finden neben den Vorschriften des § 62 Abs. 6 WpHG und Art. 44 MiFID II-DVO Anwendung. 4 Rechtzeitigkeit… …Regelung in § 63 Abs. 6 WpHG, genauso wie die die detaillierten Regelun- gen des Art. 44 MiFID II-DVO finden im Verkehr mit Kleinanlegern, Privatkunden und… …Regierungsentwurf des Finanzmarktrichtlinie-Umset- zungsgesetzes FRUG, BT-Drs. 16/4028, S. 63. 23 41 MaComp-Entwurf, BT 3.2, Ziff. 5. 42 So bereits: Renz/Thiel… …allerdings auf die Tätigkeit oder das Produktangebot einer Bank als Wertpapierdienstleister beziehen, sonst wäre der Anwendungsbereich des WpHG nicht eröffnet… …anzusprechen.39 Bei der Auslegung der Regelungen kann im Einzelfall nach der Art des Kommunikations- mittels und der Art der zu vermittelnden Information…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Kunden- und Produktklassifizierung

  Michael Brinkmann

  …. Teile des Regelungswerkes lassen aber auch einen anderen Interpretationsspielraum zu. Demnach habe der professionelle Anleger einseitig die Möglichkeit… …2 WpDVerOV-E (in der Fassung des Referentenentwurfes) 3 Einordnung der Anleger und der angebotenen Wertpapierarten: 3.1 Privatkunden In vielen… …Privatkunde oder Verbraucher im Sinne des § 13 BGB ist jede natürliche Person, die ein Rechtsgeschäft zu einem Zwecke abschließt, der weder ihrer gewerblichen… …des BGB sind. Anders ist die Definition im WpHG. Gem. § 67 Abs. 3 WpHG sind Privatkunden diejenigen Kunden, die keine professionellen Kunden sind. Nach… …der Geschäftsführung oder des Vorstan- 338 Brinkmann 6 7 8 9 des einer extern verwalteten Investmentgesellschaft, sofern in das jeweils von… …man im Fachjargon als „Opt-down“. So gelangt der Professionelle Kunde in den Genuss des höheren Schutzes für Privatkunden. Aus Vereinfachungsgründen… …schließen viele Institute die Wahlmöglichkeit des „Opt-down“ für einzelne oder mehrere Arten von Produkten aus und vereinbaren mit dem Kunden die Einstufung… …für die gesamte Kunden-/ Geschäftsbeziehung vorzunehmen. Die verschiedenen Möglichkeiten des „Optdown“ und des „Opt-up“ werden im Folgenden noch… …Gegenparteien ergibt sich der deutlich reduzierte Pflichtenka- talog des Instituts gegenüber den Professionellen Kunden aus § 68 WpHG. So brauchen z. B. Teile der… …Wesentlichen auf dem System des Entscheidungsrechts des Wertpapierdienstleistungsunternehmens. So konnten Herabstufungen teilweise ohne Einverständnis des Kunden…

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• Zertifikatslehrgang: Healthcare Compliance Officer HCO geht in die nächste Runde