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• Ihr Turbo für Compliance oder Fraud-Management

  …können. Sie bekommen somit 15 Präsenztage zum Preis von 13.Sie werden auch im Handumdrehen Teil des Expertennetzwerks der School GRC und des Instituts für…

• Leidenschaft liebt Leidenschaft: School GRC sponsert Leistungssportler Sven Hiller

  …Direktorin der School GRC und des Instituts für Kriminalistik, Birgit Galley, für einen Vortrag bei der DRK Anfang Juni 2019 erhält.Wofür Sven Hiller die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Regulierung von Vergütungsstrukturen in Kreditinstituten

  Kathrin Berberich, Peggy Hachenberger

  …angemessener und transparenter Vergütungssysteme, die auf eine nachhaltige Entwicklung des Instituts zielen. Nach Num- mer 6 von § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG umfasst… …insoweit die in § 2 Abs. 2 KWG vorgesehenen instituts- 1143 II.D.3 Die Regulierung von Vergütungsstrukturen in Kreditinstituten 11 4… …Instituts- VergV und eine deutlich umfangreichere Auslegungshilfe (als die bisherige Fassung v. 01.01.2014) zur Konsultation, nach Abschluss des… …Anwendungsbereich der Verordnung unterliegen Handelsvertreter i. S. v. § 84 Abs. HGB27; ebenso wenig Mitarbeiter des Instituts oder ihrer Tochtergesell- schaften, die… …Mitarbeiter nach Maßgabe der Vorgaben des § 25a Abs. 1 Nr. 6 i. V. m Abs. 5 KWG und der Instituts- VergV ist die Geschäftsleitung28. Die Geschäftsleitung… …Konkretisierungen für die Ausgestaltung variabler Vergütung im Vertrieb. Danach sind die variablen Vergütungssysteme des Instituts entsprechend den aufsichts-… …entsprechen. Dies gilt auch, wenn bei auskömmlicher Lage des Instituts, auch im 1156 Berberich/Hachenberger 56 § 5 Abs. 2 InstitutsVergV. 68 69 57… …Eigenmittel- und Liquiditätsanforderungen sowie die Anforderungen an die Risikotragfähigkeit des Instituts erfüllt sind. Die Regelung in § 5 Abs. 6 Nr. 3…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Bilanzpolitik zur Beeinflussung der aufsichtsrechtlichen Kapitalquoten

  Felix Krauß

  …betrieben, um den Rechnungslegungsadressaten ein bestimmtes Bild des bilanzierenden Instituts zu vermitteln und sie hinsichtlich ihres instituts- bezogenen… …(2017), S. 1019 f.; Hauschildt (1981), S. 10-14. 90 Bilanzpolitik zur Beeinflussung der aufsichtsrechtlichen Kapitalquoten Instituts durch eine… …gezielte Einflussnahme auf das Adressatenverhalten verfolgt.646 Die öf- fentlich wahrgenommene Wirtschaftslage des Instituts soll positiv hervorgehoben… …deren Zielerreichung.651 Die Gesamtunternehmenspolitik wiederum sollte auf das Gesamt- wohl des Instituts ausgerichtet sein.652 Gleichwohl repräsentieren… …, nach denen das Leistungsangebot eines Instituts so dargestellt werden soll, dass die Öffentlichkeitswahrnehmung positiv beeinflusst wird, insbesondere… …Bilanzsumme und das Geschäftsvolumen als Indikatoren für die Größe des Instituts hervor- gehoben werden sollen. Vgl. auch Hauschildt (1981), S. 5 f., 16 f… …Informationsbedürfnisse der Rechnungslegungsadressaten ansprechen.668 Gemäß den ri- sikoorientierten Zielen soll das Solvabilitätsrisikos eines Instituts gegenüber den… …Eigen- und Fremdkapitalgeber eines Instituts auch Paarz (2007), S. 151-157 m.w.N. Vgl. zudem FN 657. 671 Vgl. Bieg (1989), S. 14. Grundlagen der… …Kapitalquoten einen wichtigen Wettbewerbsfaktor in der Banken- branche dar.678 Um die Rentabilität und Wachstumsaussichten eines Instituts einschätzen zu… …können, analy- sieren (potenzielle) Eigen- und Fremdkapitalgeber die Ertragslage des Instituts in einem zwi- schenbetrieblichen Vergleich und einem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …Liquiditätslage des Instituts. Danach dürfte es sich dann um wesentliche Gesetze und Regularien handeln, wenn deren Nichtbeachtung zu einer Gefährdung der… …Vermögenslage des Instituts führen kann.26 Mit dieser weiten gesetz- lichen Zuständigkeit ist die Quantität der von einer Compliance-Funktion zu identifizieren-… …daran, dass die Compliance-Funktion Bestandteil des Risikomanagements eines Wertpapierdienstleisters oder eines KWG regulierten Instituts ist. Zwar ist… …Dienstleistungen des Instituts verfolgt und dem Risikomanagementprozess zuge- führt werden). Zwischen den einzelnen Prozessschritten der Ablauforganisation bestehen… …letzten Jahren festgelegt wurde, dass die Compliance-Funktion Bestandteil des Risikomanagements eines KWG bzw. WpHG regulierten Instituts ist, verändert… …Instituts etwas gemein und wenn ja, was bzw. wo sind die Gemeinsamkeiten bzw. die eher trennenden Unter- schiede? – Welche methodischen Ansätze könnten ggf… …. Diese Risiken setzen sich mit den aus den Geschäften des Instituts sich ergebenden Risiken auseinander, nicht jedoch mit den aus den Geschäftsprozessen… …des Instituts ergebenden Risiken. Diese sind daher nicht weiter Gegenstand der nachfolgenden Überlegungen. Erwähnt sei allerdings noch, 71 I.3… …Informationen/Risikoindikatoren für Compliance enthalten können, nämlich dann, wenn aus den ermittelten Geschäftsrisiken ggf. auf ein Fehlverhalten des Instituts bzw. dessen… …Siehe MaRisk v. 14. 12. 2012 unter AT 4.4.2 Tz. 1. regulierten Instituts zu analysieren und im Hinblick auf potenzielle Compliance-Risiken zu bewerten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …hin, die – eingebettet in das Risikomanagement des betreffenden Instituts – dafür verantwortlich ist, dass die gesetzlichen Bestimmungen sowie die… …Instituts von der der Aktiengesellschaft ist, an der sich sowohl § 25a KWG als auch und insb. die MaRisk sowie MaComp orientieren. In besonderer Weise… …Compliance-Funktion eines Instituts dafür verantwortlich, sicherzustellen, dass das Unternehmen und namentlich sein Vorstand der aktienrechtlichen Legalitätspflicht… …Geschäftsleiter eines Instituts nicht darin erschöpfen, für die Einhaltung des geltenden Rechts Vorsorge zu treffen, sondern sich auch und gerade darauf erstrecken… …Lage des Instituts und die vollständige Dokumentation seiner Geschäftstätigkeit.30 Die BaFin hat ihrerseits sowohl die Vorgaben des § 25a Abs. 1 KWG an… …Compliance-Funktion) sowie interne Revision und setzt eine angemessene personelle sowie technisch-organisatorische Ausstattung des Instituts und ein angemessenes… …Geschäftsstrategie im Lichte der Risikostra- tegie sowie der Risikotragfähigkeit des jeweiligen Instituts. Welche Methoden die Ge- schäftsleitung zur Beurteilung der… …einbe- zogen werden sollen, mit den vorhandenen Mitteln des Instituts nicht angemessen quantifi- zieren lassen, hat das Institut eine Plausibilisierung… …sind dem Aufsichtsorgan des Instituts zur Kenntnis zu geben und mit diesem zu erörtern (MaRisk AT 4.2 Tz. 5). 2.3.2.2 Das interne Kontrollsystem (§ 25a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Erbringung von Bankgeschäften und Finanzdienstleistungen durch ausländische Institute in Deutschland

  Jochen Kindermann

  …unerlaubten Erbringens von Wertpapierdienstleistungen vorzubeu- gen, ist es aus Sicht des ausländischen Instituts erforderlich, die Kontaktaufnahme durch den… …Mitarbeitern des ausländischen Instituts Von einer Erlaubnispflicht geht die BaFin u. a. dann aus, wenn Mitarbeiter eines ausländi- schen Instituts zielgerichtet… …ausländischen Instituts (Sympathie- werbung). Obwohl der vertriebsbezogene Ansatz der BaFin von der herrschenden Literatur10 nicht geteilt wird – diese vertritt… …ausländischen Instituts der Erlaubnispflicht unter- fällt, ist die entsprechende KWG-Erlaubnis bei der BaFin vor Aufnahme der beabsichtigten Tätigkeit einzuholen… …Repräsentanz vorgenommen wird oder die Repräsentanz als Vertreterin oder Botin des ausländischen Instituts auftritt.22 Eine Tätigkeit als Erklärungsbotin des… …typische Sachverhalte aufgegriffen und erläutert werden, in denen die BaFin die Tätigkeit eines ausländischen Instituts in Deutschland als erlaubnispflichtig… …einstuft.27 6.5 Befreiung von der Erlaubnis nach § 2 Abs. 4 KWG Selbst wenn die beabsichtigte Tätigkeit des ausländischen Instituts entsprechend den obi- gen… …Herkunftsstaat ist der Staat, in dem die Hauptniederlassung eines Instituts zugelassen ist. § 1 Abs. 4 KWG. Dieser leitet sich von Art. 1 Abs. 1 Nr. 55 der MiFID… …als Einlagenkreditinstitut gemäß Art. 4 Nr. 1a Bankenrichtlinie32 oder Wertpapierhandelsunternehmen nach § 1 Abs. 3d Satz 2 KWG – Sitz des Instituts in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Kunden- und Produktklassifizierung

  Michael Brinkmann

  …Gegenparteien ergibt sich der deutlich reduzierte Pflichtenka- talog des Instituts gegenüber den Professionellen Kunden aus § 68 WpHG. So brauchen z. B. Teile der… …Schutzniveau. In der Außendarstellung kann dies mit der positiven Bereitschaft des Instituts zur umfangreichen Beratung und Aufklärung verbun- den werden. Die… …Kundenkategorisierung Die Grundsätze zur Kundenentscheidung bedürfen der Formulierung und Beschlussfas- sung durch die Geschäftsleitung des Instituts. Dabei ist die… …wir ebenfalls nicht an. Musterhausen, den 29. September 2018 Die Geschäftsleitung“ Für den Compliance-Beauftragten eines Instituts besteht die… …Ausführungs- grundsätze des Instituts – Informationen über Kosten und Nebenkosten des Instituts bei der Erbringung von Wert- papierdienst und… …‑nebendienstleistungen – Informationen über Zuwendungen – Informationen über den Umgang des Instituts mit möglichen Interessenskonflikten – Ggf. neue Aushändigung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Anforderungen an die Eignung von Mitarbeitern

  Axel Schiemann

  …betriebsin- ternen Erfordernisse sowie die Geschäftsaktivitäten und die Risikosituation des jeweiligen Instituts zu berücksichtigen (vgl. Ziffer 1 AT 7.1… …Gesellschaftsvertrag zur Führung der Geschäfte und zur Vertretung eines Instituts oder eines Unternehmens in der Rechtsform einer juristischen Person oder einer… …Leitungserfah- rung ausreichend für die Leitung des anzeigenden Instituts anzusehen ist. 581 II.B.3 Anforderungen an die Eignung von Mitarbeitern 13… …eingeräumten und auch ausgeübten Kompetenzen, inwieweit die erwor- bene Leitungserfahrung ausreichend für die Leitung des anzeigenden Instituts anzusehen ist… …Struktur des Instituts sowie der Art und Vielfalt der von dem Institut betriebenen Geschäfte und werden anhand des Einzelfalls beurteilt.13 Gemäß § 25c Abs… …. 1 Satz 3 KWG besteht eine Regelvermutung, dass ein Geschäftsleiter zur Leitung eines Instituts fachlich geeignet ist (ohne die theoretischen und… …vergleichbarer Größe und Geschäftsart leitend tätig war. Die Größe eines Instituts bemisst sich dabei nach dem BaFin-Merkblatt grundsätzlich nach der Bilanzsumme… …, kann die BaFin gemäß § 36 Abs. 1 KWG deren Abberufung verlangen oder – als ultima ratio – die Erlaubnis des Instituts nach § 35 KWG aufheben. 5… …Verordnung (EU) 575/2013. Zu den Inhabern von Schlüsselfunktionen zählen dabei diejenigen Mitarbeiter, die bedeu- tenden Einfluss auf die Führung des Instituts…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …gute Möglichkeit für Mitglieder und Nichtmitglieder des Instituts, sich über aktuelle Fragestellungen mit Kollegen aus anderen Organisationen…