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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2020

  Data protection in times of Covid-19

  Comparative perspectives from Europe and beyond
  

  Yseult Marique, Olivia Tambou

  …duty to care for the most vulnerable individuals in ­society. Access and use of data are key to this difficult balancing exercise. One question arises… …strategies for dealing with collective and individual challenges diverge. Documenting the legal developments behind the Covid-19 pandemic in Europe and beyond… …trend: the ever more articulated pressure on the European Union to decide how far it needs, wishes and is able to define its identity alongside its… …these emerging trends before designing any grand scheme for a post-Covid-19 society. II. Not all countries equal before the pandemic From a comparative… …care for the most vulnerable individuals in society. However, all countries were not equal before the challenges posed by the pandemic. Three objective… …were hit before others, and within countries some regions were affected more intensively than others. Depending on this timing, more or less 3 For… …the world, creating some level of immunity against its first forms among the population (X, ‘Bat signal – The hunt for the origins of SARS-CoV-2 will… …score, with different factors being potentially relevant. For instance, the political situation may have been diverted from the Covid-19 pandemic towards… …political turmoil. However, the Covid-19 pandemic succeeded in focusing the energies of political leaders. For instance, the political uncertainty predating… …the Covid-19 pandemic in Belgium, Ireland and Israel does not seem to have had noticeable negative consequences for the ways in which the pandemic was…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2020

  Stellungnahme zum Verordnungsentwurf eines „Geldwäschegesetzmeldepflichtverordnung-Immobilien“

  LOStA a.D. Rechtsanwalt Folker Bittmann, Rechtsanwalt Dr. med. Mathias Priewer

  …scheaktivitäten in den Statistiken niederschlagen würden. Aus der Sicht von WisteV legen diese Befunde nahe, dass Gesetz- und Verordnungsgeber die Kriterien für… …entstehenden GwGMeldV-Immobilien-E zu thematisieren. Gleiches dürfte für den problematischen, weil demokratisch möglicherweise nicht ausreichend legitimierten… …Informationspflichten der Meldepflichtigen erscheinen aber die Ansätze für deren ergänzenden Aufwand als deutlich zu niedrig. Die Bürokratiekosten und damit die… …wären nicht deckungsgleich und für Letzteres ist nicht sicher, dass es sich lediglich um eine Teilmenge handeln würde. 1 Siehe dazu eingehend… …Meldepflicht a) b) Die Ausnahme von der Meldepflicht in § 2 GwGMeldV-Immobilien-E sollte praxistauglicher gestaltet werden. Das gilt zum einen für Umstände, die… …gemeint ist. Das Begriffsverständnis reicht von (schwachen) Gegenindizien einerseits bis zum Widerlegen andererseits. Für die Meldepflichtigen wäre es… …Zahl der Fälle nicht geldwäscherelevant. Es ist daher nicht sachgerecht, in § 5 Abs. 3 GwGMeldV-Immobilien-E für bestimmte Konstellation zu bestimmen… …Verkehrswert liegt (in die eine oder die andere Richtung) eine „teilweise unentgeltliche Zuwendung“. Wenn diese für sich aber genügen soll, um die Meldepflicht… …zu suspendieren, bedarf es erst gar keiner Regelung für Unter- oder Überwertgeschäfte.…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Compliance in Portugal (Teil 2)

  Ausgewählte Rechtsgebiete mit Schwerpunktthemen
  

  Dr. Susana Campos Nave

  …Schwerpunktthemen Dr. Susana Campos Nave* Im zweiten Teil des Aufsatzes werden bestimmte Unternehmensbereiche behandelt, die besonders anfällig für… …genaue Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen ist für jeden Teilnehmer im Wirtschaftsverkehr von essenzieller Bedeutung. Dies gilt umso mehr, da viele… …der für die Compliance relevanten Bereiche straf bewährt sind und Unternehmen mit ihren Folgen für materielle und immaterielle Unternehmenswerte… …empfindlich treffen können. Die folgende Darstellung soll ein Verständnis für die Notwendigkeit und die Methoden der Einführung von… …im Unternehmensalltag stellen die Unternehmensführung und -finanzierung sowie der Ein- und Verkauf dar, die besonders anfällig für Gesetzeswidrigkeiten… …sind. Ferner kann sich eine Anfälligkeit für Gesetzeswidrigkeiten aus den in der Praxis sehr relevanten Bereichen des Datenschutz- sowie Steuerrechts… …, woraufhin den Unternehmen eine Steueridentifikationsnummer zugewiesen wird. In Portugal ansässige Unternehmen unterliegen der Körperschaftssteuer für ihr… …, ffgegebenenfalls Begründung für die Nichtanwendung der Steuer, ffDatum der Dienstleistungserbringung beziehungsweise Veräußerung der Waren. 1.4 Compliance im… …gewährleisten und den Empfehlungen der Vereinten Nationen (UN), Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) und der Group of States… …https://dre.pt/application/ conteudo/108030505 (Stand: 07.10.2020). Korruption ist eine Herausforderung für die Compliance im Vertrieb. ZRFC 6/20 280 Legal Auch das…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2020

  EU-direkt: Die Europäische Staatsanwaltschaft vor dem Start

  …amtlichen Dokument als Basis für eine innovative Zukunftsperspektive: Am 22. Januar 2020 hat das Bundeskabinett einen Gesetzesentwurf verabschiedet, der das… …zugrunde liegenden EU-Verordnung informieren will, dem sei die Lektüre der Begründung des vorliegenden Entwurfs für das Durchführungsgesetz anempfohlen… …Zeit mit den Rechtsgrundlagen für die zukünftige Europäische Staatsanwaltschaft vertraut zu machen. II. Die Europäische Staatsanwaltschaft als Behörde 1… …dem Europäischen Generalstaatsanwalt und den aus den Mitgliedstaaten entsandten und für jeweils sechs Jahre gewählten „Europäischen Staatsanwälten“. Das… …zugeordnet werden, so dass die Jurisdiktion weiterhin bei den nationalen Gerichten der Mitgliedstaaten liegen wird. 2. Interne Zuständigkeitsverteilung Für die… …nicht deren nationaler Behördenleiter, sondern der für den Fall zuständige Europäische Staatsanwalt. Diesem dürfte damit insoweit eine Stellung zukommen… …Staatsanwälten“ hingegen nicht eingeräumt. b) Berührung des Territoriums mehrerer Mitgliedstaaten Für den Fall in einem anderen Mitgliedstaat erforderlicher… …, allerdings nur im Rahmen des für ihn geltenden nationalen Rechts. Im Fall eines Streits zwischen beiden entscheidet die zuständige „Ständige Kammer“. c)… …, ob die Maßnahme nach dem für den „betrauten Delegierten europäischen Staatsanwalt“ geltenden nationalen Recht (ebenfalls) zulässig ist. 2. Sachliche… …, welche unter die sog. „PIF- Richtlinie“ fallen. Ist für den identischen Sachverhalt i.S. des unionsrechtlichen Doppelbestrafungsverbots (= zeitlich und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  Compliance in Russland (Teil 2)

  Einzelne Aspekte der russischen Compliance-Regeln: Wettbewerbsrecht, Geldwäsche, Prävention und arbeitsrechtliche Umsetzung
  

  Dr. Thomas Heidemann

  …Regeln: Wettbewerbsrecht, Geldwäsche, ­Prävention und arbeitsrechtliche Umsetzung Dr. Thomas Heidemann* Russland ist für deutsche Unternehmen ein… …Praxis durch die russische Wettbewerbsbehörde (FAS). Das WettbG stellt Grundregeln zum Verhalten im Wettbewerb für Marktteilnehmer zum Zweck des… …niedriger Preise oder die Festsetzung verschiedener Preise für das gleiche Produkt ohne wirtschaftliche oder technologische Rechtfertigung, ffdiskriminierende… …Gestaltungen gegenüber anderen Marktteilnehmern wie unvorteilhafte Vertragsbedingungen für eine Vertragspartei, die Weigerung, mit einem Marktteilnehmer zu… …kontrahieren, ohne wirtschaftliche oder technologische Rechtfertigung oder Verhinderung des Marktzugangs für Dritte. Neben den ausdrücklich aufgeführten Fällen… …wettbewerbswidrigen Verhaltens ist über eine Generalklausel auch jegliches weiteres wettbewerbswidriges Verhalten verboten. Für marktbeherrschende Unternehmen ergibt… …sollten. Auch hinsichtlich abgestimmten Verhaltens gilt die Generalklausel mit ihrem generellen Verbot wettbewerbswidriger Handlungen. 1.3 Haftung für… …Strafen sind in der Praxis allerdings selten. Für den Missbrauch von Marktmacht können Ordnungsgelder von bis zu einer Million Rubel (soweit der Missbrauch… …und ffdie bereitgestellte Information ausreicht für die Feststellung eines Kartellverstoßes. Die Kronzeugenregelung findet daher in der Praxis nur… …Registrierung in einem Land, das die Empfehlungen der Financial Action Task Force (FATF) nicht befolgt, ffEinzahlungen auf Konten für Dritte oder anonyme…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …Buchbesprechung LITERATUR Buchbesprechung Meseke, B. Digitale Forensik Praxiswissen Cybercrime für Manager Das Thema Cybercrime beschäftigt… …wirkungsvollen Werkzeugkasten für Manager bereit, um mögliche Störfälle frühzeitig zu entdecken, einzudämmen und zu dokumentieren. Für die Interne Revision ist das… …Incident Response dar. Das Buch „Digitale Forensik“ gibt einen sehr gut gelungenen Einblick über den Themenbereich Cybercrime, der sowohl für Manager als… …auch für Interne Revisoren gleichermaßen geeignet ist. Das Buch ist anschaulich geschrieben und rüttelt die Unternehmen für den noch weiter steigenden… …Gefahrenbereich Cybercrime auf. Für die Zielgruppe der mit Datenverarbeitung befassten Mitarbeiter und Führungskräfte sowie der Internen Revision ist das Werk… …uneingeschränkt zu empfehlen. Axel Becker ist Mitglied im Verwaltungsrat des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. sowie Senior Manager bei Ebner… …Stolz Financial Service, Stuttgart. Bodo Meseke Digitale Forensik Praxiswissen Cybercrime für Manager Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG, Berlin 2019, 185…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruf lich und persönlich.
  

  Dr. Steffen Just, Silvia Prähler

  …­Deutschland AG Dr. Steffen Just verantwortet als Chief Compliance Officer bei der Nestlé Deutschland AG Corporate Compliance für alle Nestlé-Gesellschaften in… …eigenen Worten: Was ist ­Compliance? Steffen Just: Für uns bei Nestlé hat sich in den vergangenen zehn Jahren die Definition von Compliance nicht verändert… …eine entscheidende Rolle. Steffen Just: Ich möchte sicherstellen, dass das traditionelle, seit über 150 Jahren bestehende Weltunternehmen Nestlé fit für… …der Grundlage für eine nachhaltige gemeinsame Wertschöpfung leisten. Welches war Ihr wichtigstes Projekt im vergangenen Jahr? Steffen Just: Als ein… …Möglichkeiten es gibt, Ansprechpartner auch für die Mitarbeitenden sein zu können, die nicht online erreichbar sind. Steffen Just: Nestlé hat in diesem Jahr seine… …entwickeln. Was halten Sie für die größte zukünftige Herausforderung im Compliance- Management? Steffen Just: Eine der großen zukünftigen Herausforderungen im… …Richtlinien für den Einsatz von künstlicher Intelligenz gegeben. Für uns stellt sich die Herausforderung dergestalt, festzustellen, wie gut unser Unternehmen in… …holen Sie sich Rat, wenn Sie fachlich mal nicht mehr weiterwissen? Steffen Just: Für mich ist die erste Ansprechpartnerin meine Kollegin Silvia Prähler… …Nestlé-Familie zu sein und für ein Unternehmen zu arbeiten, mit dem wir uns identifizieren. Natürlich bringt das Arbeiten in einem großen Konzern für sich schon… …Unternehmens lösen und für Kolleginnen und Kollegen einen Mehrwert schaffen konnten. Silvia Prähler: Der meiste Ärger wird durch den leider manchmal nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2020

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …für die Unternehmensführung bedeutsame Entscheidungen besprochen. Handelt ein Vorstand pflichtwidrig, wenn er ein hohes, unabweisbares Risiko… …eingegangen ist, für dessen Übernahme ein vernünftiger wirtschaftlicher Grund nicht erkennbar war? Das OLG Brandenburg hat in dieser Frage eine nachvollziehbare… …vorsehen ist. 1. Vorstandshaftung bei unvertretbaren Risiken 1.1 Einführung: Spannungsfeld für Vorstand Der Vorstand einer AG befindet sich in einem… …Bankdarlehen in einer Höhe von rund 4,1 Millionen Euro zu einem Zinssatz von 6,38 % und einer jährlichen Tilgung von 1 % auf. Für die Herstellung der Gebäude… …eingereichten Unterlagen verfahrensfehlerhaft unter Hinweis auf §§ 529 I, 531 II ZPO unberücksichtigt gelassen und deshalb von der selbst grundsätzlich für… …er ein hohes, unabweisbares Risiko eingegangen ist, für dessen Übernahme ein vernünftiger wirtschaftlicher Grund nicht erkennbar war. Im vorliegenden… …Fall hätten die Kläger ihr unternehmerisches Ermessen überschritten, da sie dem Aufsichtsrat ein Bauvorhaben empfohlen haben, dessen Kosten für eine… …erreicht werden könnte, die die Kläger selbst zur Finanzierung und Unterhaltung der zu erstellenden Wohnungen für erforderlich hielten. Die auf Zahlung des… …Kenntnis von der internen Organisation der Gesellschaft gehabt und damals nicht gewusst, inwieweit der Geschäftsführer mitgewirkt und für die… …gelegen haben, dass sie es seinerzeit nicht für erforderlich gehalten hat oder sich – mangels Kenntnis von der undurchsichtigen Unternehmensgruppenstruktur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Buchbesprechungen

  Regine Strohbach, Ole Wertenbruch

  …LITERATUR Buchbesprechungen DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (Hrsg.), erarbeitet von Abbas, S./Bohlenz, S./Guder, M./ Jung… …Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision (IPPF) findet sich bisher nur eine überschaubare Anzahl von Veröffentlichungen, die sich… …mit der Umsetzung für die Revision in der täglichen Arbeit befassen. Das vorliegende Werk schafft es, von abstrak ten Vorgaben für das IKS, über einen… …kurzen Ausflug in die Theorie von Risikomodellen einen Bogen zu Ansätzen für die Umsetzung in den Prüfungen der Internen Revision zu spannen. Dort liegt… …übersetzt. So wird neben der Hauptzielgruppe der Revisoren auch weiteren Interessengruppen, wie beispielsweise dem operativ für die Kon trollen zuständigen… …Leser sich schnell zurecht und kann sich effizient auf die für ihn relevanten Fachgebiete konzentrieren. Die Fachgebiete, für die die Prüfung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Compliance im digitalen Wandel

  Die Berufsfeldstudie des Berufsverbandes der Compliance Manager 2019
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Studie mit dem Institut für Compliance von Prof. Dr. Stefan Behringer und Dr. Malte Passarge durchgeführt. Der Schwerpunkt der Studie lag auf den… …auswertbar. Die Studie beansprucht zwar keine Repräsentativität für die Compliance-Manager in Deutschland, ist aber die größte und umfassendste Studie… …knapp die Hälfte der befragten Compliance-Manager fühlen sich fit für diese Veränderungen und nur gut zwei Fünftel schätzen, dass… …Hinweisgebersysteme sind in vielen Unternehmen bereits seit Längerem im Einsatz. Darüber hinaus zeigen sich die befragten Compliance-Manager aber noch wenig bereit für… …Digitalisierung von Wertschöpfungsketten und internen Prozessen bietet neben Chancen auch Risiken. Diese müssen adressiert werden. Das gleiche gilt für neue… …Mittwoch, 1. Juli 2020 9.00 – 17.00 Uhr, Winterthur Zürcher Fachhochschule ZRFC 2/20 94 Profession Compliance-­ Abteilungen sind noch nicht fit für die… …schauen die Compliance Manager für ihren Bereich außerordentlich positiv in die Zukunft. Mit großen Mehrheiten gehen sie davon aus, dass Compliance… …üblich, ist die Zahl derjenigen, die keine Antwort geben überdurchschnittlich hoch. Gefragt wurde nach dem Bruttogehalt für Berufseinsteiger. In der Studie…

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