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• Verbandssanktionengesetz: „Compliance ist viel komplexer zu begreifen“

  …Leitungsperson entspricht im Wesentlichen demjenigen in § 30 Abs. 1 OWiG. Taugliche Täter einer Verbandsstraftat sind folglich unter anderem Mitglieder… …Kontrollbefugnissen (beispielsweise Compliance- oder Geldwäsche-Beauftragte und Mitglieder eines Aufsichtsrats), das ergibt sich aus § 2 Abs. 1 Nr. 2 VerSanG…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Prüfansätze für Dokumentenmanagementsysteme

  Thomas Davids

  …DMS sowie mögliche Risiken einer Implementierung und gibt Anregungen für Prüffragen. 1. Begriffsdefinition 1.1 „Frühes“ und „spätes“ Scannen Beim Aufbau… …definierten Ziele haben erst zur Entwicklung von entsprechenden Softwarepaketen geführt. Die Prüfung eines DMS kann die in Abbildung 1 illustrierten Aspekte… …im DMS manuelle Ablage im DMS Thomas Davids (†), Interner Revisor bei der KKH Kaufmännische Krankenkasse. Abb. 1: Aspekte einer Prüfung von DMS DMS –… …Dokumente einzuschränken beziehungsweise bei personenbezogenen Daten die in Art. 5 Abs. 1 c DSGVO geforderte Datenminimierung zu erfüllen. Berechtigungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2020

  Reichsbürger und Selbstverwalter

  Die aktuelle Analyse der deutschen Verfassungsschutzbehörden unter Berücksichtigung der Innentäterproblematik
  

  Prof. Dr. Stefan Goertz

  …komplett außerhalb der Rechtsordnung stehend definieren. 1 Einleitung Die Reichsbürger- und Selbstverwalter-Bewegung stellt eine eigene Erscheinungsform des… …politischen Extremismus dar, einen Extremismus sui generis. 1 Die Analysen deutscher Verfassungsschutzbehörden beschreiben Reichsbürger und Selbstverwalter als… …Monografie ist Goertz, S. / Goertz-Neumann, M.: Politisch motivierte Kriminalität und Radikalisierung, Heidelberg 2017. 1 Abruf bar unter… …sehr ­heterogen. dem 1. Dezember 2016, weil von ihm Bestrebungen gegen die Freiheitliche demokratische Grundordnung (FdGO) und den Bestand der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Die MaGO f

  Inhalt und Vergleich mit den Anforderungen an Solvency II-Unternehmen
  

  Prof. Dr. Christof Wiechers

  …Geschäftsorganisation von kleinen Versicherungsunternehmen, kurz MaGO für kleine Versicherer, traten zum 1. April 2020 in Kraft. Der vorliegende Artikel beleuchtet die… …Anforderungen überein, es gibt jedoch auch einige wichtige Unterschiede. 1 Einleitung: Mindestanforderungen nun auch an kleine Versicherer Am 6. März 2020… …Versicherer sind seit 1. April 2020 in Kraft, etwaig vorhandene Lücken in den Unternehmen sind also zügig zu schließen. * Prof. Dr. Christof Wiechers vertritt… …ordnungsgemäßen Durchführung der Ausgliederung und zur Beurteilung der Leistung des Dienstleisters verbleiben direkt bei der Geschäftsleitung. 4 Fazit Die seit 1…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2020

  Investor Relations: Werttreiber identifizieren und besser kommunizieren

  Ergebnisse einer Marktstudie decken Verbesserungspotenziale auf
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Wertsteigerungspotenzialen in der IR beschäftigt 1 . 1. Einführung trauen der Kapitalmärkte beibehält, die Kapitalmarktregularien erfüllt, seine Liquidität an der Börse… …worden. Insgesamt wurden vier wesentliche Ansätze benannt 4 : (1) Bessere Positionierung der nichtfinanziellen Erklärung. Diese richtet sich an alle… …für Betriebswirtschaftliche und Steuerliche Fachinformationen (www.bus-hillmer.de). 1 Die Marktstudie basiert auf einer vom DIRK und von EY…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Aus der Arbeit des DIIR

  …ESV@ESVmedien.de · www.ESV.info RMA-05_Anz_184x165_4c.indd 1 03.11.2020 15:18:08 06.20 ZIR 287…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Online-Anmeldung unter: www.ESV-Akademie.de/ComplianceOfficer Kooperationspartner: Mediapartner: Eine Veranstaltung von: ESV-A_ZCO_HBFM_184x130_4c.indd 1 09.09.2020…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Annette Kraus

  …erreichen? Rat 1: Fachliche Einarbeitung: Ein Berufseinsteiger sollte sich mit den rechtlichen, auch internationalen Rahmenbedingungen vertraut machen (FCPA…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2020

  Aktienresearch von Finanzanalysten

  Die Rolle der Corporate Governance börsennotierter Unternehmen
  

  Anna Lena Simmich, Andreas Höfer

  …bedeutende Rolle. Der folgende Beitrag untersucht mithilfe eines systematischen Literaturüberblicks 1 verschiedene Wirkungszusammenhänge zwischen der CG… …darauf hin, dass die Empfehlungen von Buy-Side-Finanzanalysten potenziell wertvoller sind, da sie zunächst nur 1. Einführung Als Informationsintermediäre… …den Kapitalmärkten bei. Institutionelle wie private Investoren orientieren sich an den Prognosen und Analysen von Finanzanalysten 1 , wodurch sie von… …: andreas.hoefer@bundesbank.de. Dieser Beitrag spiegelt ausschließlich die Meinung der Autoren und nicht notwendigerweise die der Deutschen Bundesbank wider. 1 Vgl. Chung und Jo…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2020

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …4 • ZCG 1/20 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Das Management von Compliance- Risiken Anforderungen des Gesetzgebers, aber… …weiterentwickelt. Die wesentlichen Änderungen des ARUG II nach den Empfehlungen des Rechtsausschusses Von Tim Florstedt, ZIP 1/2020 S. 1– 9 Das ARUG II, das die… …geänderte Aktionärsrechterichtlinie umsetzt, ist zum 1. 1. 2020 in Kraft getreten. Zuvor war es monatelang durch rechtspolitisches Taktieren sowie die…

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