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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Inhalt / Impressum

  …Beitrag werden besonders erfolgskritische Aspekte einer internen Sonderuntersuchung überblicksartig erläutert und praxisrelevante Empfehlungen für die… …Vorbereitung und Durchführung von ­internen Sonderuntersuchungen abgeleitet. ZCG-Nachrichten 122 +++ Compliance-Verband plädiert für einheitliche Gesetzgebung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Damit Kontrolle nicht zum Selbstzweck wird

  Über die transparente Anwendung von Prüfungsgrundsätzen und Prüfungsmaßstäben bei Wirtschaftlichkeitsprüfungen der öffentlichen Finanzkontrolle
  

  Stefanie Schlögl

  …. 31. 20 Ebenda, S. 27 und 31. 21 Ebenda, S. 31. Interessant erscheint hierbei, dass diese Vorgehensweise ähnlich der Vorgehensweise der Internen… …Prüfungsmaßstäbe (in den Internationalen Grundlagen für die Interne Revision als Kriterien bezeichnet) spielen eine Rolle in der Prüfungstätigkeit der Internen… …Kriterien zur Beurteilung der Zielerreichung festgelegt hat. Soweit die Kriterien angemessen sind, müssen sie von Internen Revisoren bei der Beurteilung… …Kriterien (zum Beispiel Branchenstandards) ge- 24 Vgl. Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2017, S. 46. Wie betreiben Sie… …eingeschränkte Ermessensspielraum der Internen Revision deutlich. 7. Fazit Der vorliegende Artikel legte seinen Schwerpunkt auf die Erarbeitung von… …, https://www.eca.europa.eu/Lists/ECADocuments/PERF_AUDIT_MANUAL/ PERF_AUDIT_MANUAL_DE.PDF (Stand: 30.11.2020). Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2017…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Sustainable Corporate Governance

  Analyse der Empfehlungen des Sustainable-Finance-Beirats zur Weiterentwicklung der Corporate Governance
  

  Sean Needham, Prof. Dr. Stefan Müller

  …. Sofern sich innerhalb der fünfjährigen Wahlperiode die internen und externen Rahmenbedingungen in einer Form ändern, die Aus- und Fortbildungsmaßnahmen… …für Geschäftsjahre ab 2023 aufgenommen hat. Voraussetzung sei hierfür allerdings, dass Unternehmen auch ihre innere Organisation und ihre internen… …internen Kontrollen oder mangels ausreichender Belege bereits von Anfang an nicht verlässlich sind. 26 Der SFB empfiehlt daher der Bundesregierung und der… …die notwendigen Anpassungen der internen Steuerungs- und Überwachungssysteme zu schaffen und somit schlussendlich die Verlässlichkeit von… …Einrichtung eines angemessenen und wirksamen Internen Kontrollsystems und eines entsprechenden Risikomanagementsystems verpflichtet. 38 Hierbei sind… …aktienrechtlichen Vorgaben sowie die DCGK-Regelungen zur Errichtung eines internen Kontroll- und Risikomanagementsystems geben somit bereits geltendes Recht wieder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Outsourcing und IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Outsourcing und IT-Compliance 394 Das dienstleistungsbezogene interne Kontrollsystem der Dienstleistungsorganisa- tion (DIKS) umfasst jene Teile des internen… …Abschnitt kurz zu- sammenfassend darstellen. In vorangegangenen Kapiteln haben wir die Entwicklung der Idee des Internen Kontrollsystems (IKS) dargestellt… …dienstleistungsbezogenen internen Kontrollsystem (DIKS) der Dienstleistungsorganisation, an die ausgelagert wurde auf einen Stichtag bezogen prüft und ihre Wirksamkeit im… …internen Kontrollen, die für einen Kunden relevant sind, auf ihre Angemessenheit hin retrograd über- prüft. Beim Berichtstyp B erfolgt zusätzlich zu den… …vom 16.Oktober 2013 („Die Prüfung des internen Kontrollsystems bei Dienstleistungsunternehmen“). Es handelt sich um einen Prüfungsstandard zur Befassung… …mit Bescheinigung sowie Prüfung von Internen Kontrollsystemen (IKS) – dieser beinhaltet jegliche Maßnahmen, die ein Unternehmen zum Zwecke der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld

  …persönlich kannten, verzichteten zum Teil auf das Führen derarti- ger Warndateien. Die Mittel und Methoden der Informationsgewinnung, der notwendigen internen… …aufweisen.“19 Alle internen Arbeitsanweisungen, internen Richtlinien, Prozessablaufbeschrei- bungen u.ä. mit Bezug zu geldwäscherelevanten Themen sind vom GWBmit… …periodischen Berichte sollte er unbedingt ebenfalls bekommen. Wichtig und von allen Prüfern nachgefragt sind die Prüfberichte der internen Revision. Wenn die… …Angemessenheit und Wirksamkeit der eingerichte- ten Organisations- und Arbeitsanweisungen und der geschäfts- und kundenbezo- genen internen Sicherungssysteme des… …Prüfplan mit dem Prüfungsplan der internen Revision abgestimmt wird. Auch wenn die Revision unbestritten nicht weisungsgebunden ist, so ist es eine Frage der… …GWBmitteilen. Ein gutes Arbeitsverhältnis zwischen der internen Revision und dem GWB sollte selbstverständlich vorhanden sein und nicht durch Befindlich- keiten… …der Internen Revision. Im Gegensatz zu den Prüfungen der Innenrevision führt der GWB seine Überwachungshandlungen im Zusammenhang mit der Verhinderung… …Defiziten im Bereich der bestehenden internen Siche- rungssystemen notwendig sind, zu ermitteln und das zuständige Mitglied der Leitungsebene darüber zu… …verantwortlich ist, genehmigen und eine eigene Stellungnahme dazu schreiben. Das wäre ein gefundenes Fressen für die internen und externen Prüfer. Die Praxis zeigt… …im Unternehmen – hinreichend klare Berichtswege bestehen, – die jeweiligen Zuständigkeiten in den internen Grundsätzen und Verfahren geregelt sind und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2021

  Nachrichten vom 02.07.2021 bis 27.09.2021

  …Finanzberichterstattung und in internen Managementberichten dargestellt werden. Außerdem wurde zu wenig darauf geachtet, ob die für ein Unternehmen tatsächlich relevanten… …weltweit aktive Unternehmen sich sowohl mit internen als auch mit externen Bedrohungen konfrontiert sehen. 46 Prozent der Befragten gaben an, dass mangelnde… …komplexen Umgebung, wie wir sie heute erleben, müssen Unternehmen sowohl ihre internen Daten als auch ihre Umgebung im Blick haben“, rät Marcel Etschenberg… …Brücke zwischen internen Maßnahmen und externen Entwicklungen zu schlagen. „Wenn ein Unternehmen beispielsweise einen Teil seiner Expertise bei der… …der gesetzlichen Anforderungen des Risikomanagements. Es sei aber als Aufgabe der Internen Revision anzusehen, sämtliche Anforderungen zu prüfen und den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Durchführung von Remote-Audits

  Risiken, Herausforderungen und praktische Lösungsansätze
  

  Ulf Lipske, Dirk Salewski, Ulrich Vogt

  …fende Sachverhalte gegebenenfalls im Vorfeld verfälschen oder gar manipulieren könnten. Der Überraschungseffekt als ein wichtiges Mittel der Internen… …schwierig herausstellen, wenn Kameras in einem Unternehmen gemäß einer internen Empfehlung (zum Beispiel durch den Betriebsrat) oder An weisung nicht benutzt… …Originalunterlagen per Kurier zur Verfügung zu stellen. TeamMate+ Die Zukunft der Internen Revision und Kontrollverwaltung Intuitiv. Innovativ. Integriert… …Besichtigung oder Inspektion durch Personal der Internen Revision vor Ort. Zudem sollten spezielle Vorkehrungen getroffen werden, um sicherzustellen, dass Zeit… …von Covid-19 und Reisebeschränkungen ist die Durchführung von Prüfungen der Internen Revision unerlässlich, um den bestehenden Risiken zu begegnen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2021

  Sensibilisierung für Informationssicherheit im Mittelstand

  Warum das Thema Awareness so wichtig ist
  

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Mittelstand“

  …für Versäumnisse bei der Ausgestaltung des Internen Kontrollsystems dürfte daher eine hohe Awareness des eigenen Personals von großem Interesse sein… …Schulungsbestandteil in Trainee-Programmen, für die Weiterbildung und beim internen Stellenwechsel, — Sicherheits-Stand-up vor Sitzungen zu aktuellen oder zyklisch… …wertvolle Einblicke in die neuesten Trends und Technologien der Internen Revision. • Bilden Sie sich weiter und sammeln Sie CPE-Punkte. • Lernen Sie Best… …vereinbarte Maßnahmen umgesetzt worden sind. 6. Ausblick In der Internen Revision sind für eine fundierte Bewertung nachvollziehbare, dokumentierte Nachweise… …Internen Revision sein müssen, wenn die Revision ihrem Auftrag, das Unternehmen beim Erreichen seiner Ziele zu unterstützen, gerecht werden will. 236 ZIR…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Internal Investigation

  Worauf ist zu achten?
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …internen Ermittlungen sehen vor, dass die Arbeitnehmer dahingehend zu belehren sind, dass sie einen Rechtsanwalt zu dem Gespräch hinzuziehen können. Der… …gewährt. 28 In den Referentenentwurf wird die Notwendigkeit der Gewährung einer Selbstbelastungsfreiheit bei internen Ermittlungen damit begründet, dass… …Einsichtnahme Dritter in die Personalakte im Rahmen von internen Ermittlungen sichergestellt werden muss, dass die Vertraulichkeit der Informationen gewahrt wird… …verfassungsrechtlich verankerte Grundsätze verstoßen wurde. Um prozessual verwertbare Beweise zu erlangen, muss der Arbeitgeber daher bei internen Ermittlungen… …. 2007 – 2 AZR 537/06. Der Arbeitgeber muss bei internen Ermittlungen insbesondere die Grenzen des Persönlichkeitsrechts seiner Mitarbeiter beachten, um…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2021

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …empfehlenswert, die Aktivitäten der Internen Revision individuell schriftlich zu regeln, um das Governance-System im Sinne des Drei-Linien-Modells zu… …Lage seien, alle relevanten Prüfungsthemen selbst abzudecken. Die Risiken für die Planung und Arbeit dieser Internen Revisionen sollten im Fokus stehen… …Disziplin der Internen Revision in Kreditinstituten (Jill Round) 3. Implementierungsstand des Compliance- Managements in der Unternehmenspraxis Das…

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