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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld

  …Regierungspräsidium Darmstadt (RPD) hat in seinem Geldwäschepräven- tion-Newsletter 23 v. 24. 08. 2020, in seinem dazugehörenden Merkblatt Risiko- management in Kapitel…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2021

  Data Protection by Process

  Überführung der Anforderungen des Art. 25 DSGVO in das betriebliche Datenschutz-Management
  

  Tim Fuchs, Prof. Holger Nohr

  …datenschutzrechtlicher Pflichten des Compliance- Managements am Beispiel des Art. 25 DSGVO. Die Arbeit wurde im Sept. 2020 fertiggestellt. Tim Fuchs und Prof. Holger Nohr… …zu beschreiben und sie in den Kontext der Datenschutzorganisation und des Datenschutz-Managements zu stellen, um Compliance- Anforderungen zu erfüllen… …verdeutlichen. 52 Abbildung 4 – Maßnahmen des Datenschutz-Managements als PDCA-Prozess Die daraus ableitbaren Hauptprozesse des Compliance- bzw… …. Art. 5 DSGVO genannten ­Aspekte Transparenz, Zweckbindung, Richtigkeit und Speicherbegrenzung, welche auch für die rechtliche Compliance mit Art. 25… …Audits und der Kontrolle der Maßnahmen ständig überprüft werden; drittens: ein einheitliches Management- System zur Strukturierung und Sicherstellung des… …Verarbeitungen besonders effektiv bzw. ökonomisch effizient sind, um die Vorgaben der DSGVO und weiterer Compliance Anforderungen zu erfüllen. Dies ließe sich u. a…

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• BGH entscheidet über Entbindung von der Verschwiegenheitspflicht für Berufsgeheimnisträger

  …Folge seines Criminal Compliance Podcasts. Mit Beschlüssen vom 27.1.2021 (Az: StB 43, 44 und 48/20) hatte der BGH entschieden: Ist über das Vermögen… …aktuellen Folge des Criminal Compliance Podcasts geht es um den Entwurf des Verbandssanktionengesetzes. Christian Rosinus diskutiert mit Rechtsanwalt Prof. Dr… …Governance“ und „Risk Management“, finden verantwortliche Führungskräfte – sowohl im operativen Risikomanagement als auch in der Unternehmensleitung – wichtige…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2021

  Reform der Bilanzkontrolle

  Verbessern Prüfungsausschüsse die Qualität der der Rechnungslegung und der Jahresabschlussprüfung?
  

  Prof. Dr. Reiner Quick

  …RegE keine einschlägigen Regelungen, etwa im Sinne ­einer Hauptberuflichkeit, vorsieht. 1. Einleitung steht, dass das Management seinen… …Prüfungsausschuss soll nachfolgend anhand empirischer Forschungsbefunde untersucht werden, ob die Einrichtung eines Prüfungs- Zwischen dem Management von Unternehmen… …und deren Eigentümern sowie weiteren Stakeholdern bestehen Informationsasymmetrien, d. h. das Management hat mehr, bessere und frühere Informationen und… …Rechnungslegung, der Wirksamkeit des IKS, des RMS und der IR sowie der Abschlussprüfung und der Compliance befassen. Nach D.4 soll der Vorsitzende des… …S.267–290. 9 Vgl. Velte/Stiglbauer, Problems and Perspectives in Management 2011 S. 17–33. 10 Vgl. Ernstberger et al., Working Paper… …. 1123–1158; García-Sanchez et al., Management Decision 2017 S. 347–382; Mohammad/Ahmed, Research Journal of Finance and Accounting 2017 S. 9–16; Intintoli et… …., International Journal of Auditing 2018 S. 197–213. 14 Vgl. Velte/Stiglbauer, Problems and Perspectives in Management 2011 S. 17–33; Albersmann/Hohenfels… …Meinungsverschiedenheit zwischen dem Abschlussprüfer und dem Management den Abschlussprüfer zu unterstützen, während Mitglieder mit Führungserfahrung eher dem Management… …Abschlussprüfer bei einem Konflikt mit dem Management von einem unabhängigen Prüfungsausschuss eher unterstützt 33 und unabhängige Mitglieder drängen eher auf eine… …Abschlussprüfer seine Meinung sehr hartnäckig gegenüber dem Management und dem Prüfungsausschuss vertritt. 46 3.4 Sitzungsfrequenz des Prüfungsausschusses Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2021

  Vorstandsvergütungssysteme

  Vergleich zwischen den DAX-Konzernen
  

  Dr. Carola Rinker

  …Handlungsgrundsätze, z. B. aus dem Verhaltenskodex für Vorstände oder der Corporate Compliance Policy, kann der Aufsichtsrat die noch nicht ausbezahlte variable… …, geregelt werden. Gemäß den seit dem 1.1.2019 geltenden Malus- und Clawback- Regelungen kann der Aufsichtsrat der Henkel Management AG nach pflichtgemäßem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2021

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …leiste einen messbaren Beitrag zur Fraud-Bekämpfung, andererseits werde dieser Wertbeitrag vom Management und den Stakeholdern kaum erkannt oder erwartet… …und Dr. Nadja Müller in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) in Heft 6/20. Vor dem Hintergrund der europäischen Entwicklungen stehe zu… …Gesetzgeber erkannt, der mit neuen Anforderungen etwa an Compliance, interne Ermittlungen und Risikomanagement durch den Referentenentwurf des… …die Unternehmensethik als Management der Verantwortung praktisch umgesetzt werden? Eine stärkere Orientierung der Unternehmensführung am Leitbild einer… …, Lehrbeauftragter für Finanzkommunikation an der International School of Management (ISM), Dortmund Tourismus in der Kritik Klimaschädigender Overtourism statt… …. Daniel Grawe BB 45/2020 S. 2539–2543 Enforcement-Prüfungsschwerpunkte 2021 Olaf Haegler/Stefan Deike BB 2/2021 S. 106–110 Ausweitung des Management…

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• Bundesregierung: Corporate Governance stärken – Höhere Anforderungen an Aufsichtsräte

  …Perspektive vor: Schnittpunkte und Synergien zentraler Teilsysteme wie Compliance Management, Risikomanagement, Interne Kontrollsysteme und Interne Revision…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Inhalt / Impressum

  …als ­Hilfsmittel von Compliance 1 Prof. Dr. Stefan Behringer Management Implementierungsstand des ­Compliance-Managements in der Unternehmenspraxis 7… …Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 16. (2021) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …, www.ZRFCdigital.de Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlin, vertreten durch: School of Governance, Risk & Compliance, Chausseestraße 13, 10115 Berlin… …Bernd H. Klose, German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., RA Dr. Rainer Markfort, ­Deutsches Institut für Compliance (DICO)… …School of ­Governance, Risk & Compliance, RA Dr. Christian Schefold, Partner, Dentons Europe LLP Redaktion: Redaktion ZRFC Prof. Dr. Stefan Behringer… …, Jahresabonnement eJournal: https://www.ESV.info/zrfc-ejournal; Sonderpreise für Studierende der School of Governance, Risk & Compliance der… …: Rechtsprechungsübersicht 43 Zusammengestellt von Dr. Doreen Müller, Redaktion ZRFC Profession Compliance bewegt ... 46 Interview mit Dr. Katja Nagel, Gründerin und Managing… …Director Global Organizational Integrity Institute (GOII) Service School GRC 4 ZRFC in Kürze 6 Literatur 48 RegTech 38 Fluch oder Segen für die Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Implementierungsstand des Compliance-Managements in der Unternehmenspraxis

  Ergebnisse einer aktuellen Studie
  

  Prof. Dr. habil. Stefan Behringer, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Anjuli Unruh, Vanessa Frank

  …Management 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% [N=96] (Mehrfachnennungen möglich) Formale Unterstellung der Compliance- Organisation Andere Qualitätsmanagement… …anderen Funktionen 9% 9% 8% 9% 11% 14% 15% 15% 17% Abteilung werden am wenigsten dem Compliance- Management untergeordnet (siehe Abbildung 3). Interessant… …Durch den Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) wird seit 2007 ein Compliance- Management-System von Unternehmen gefordert. 8 Der Kodex erlangte… …. M., ist wissenschaftliche Mitarbeiterin am IFZ der Hochschule Luzern im Bereich Compliance and Risk Management, Vanessa Frank, M. Sc., ist… …Wirtschaftskriminalität, 2018, S. 5. 7 Vgl. Geißler, C., Compliance Management?, Harvard Business Manager, 2/2004. 8 DCGK, A.2, 2020 (vorher 4.1.3). Prof. Patrick Ulrich… …Anjuli Unruh Vanessa Frank ZRFC 1/21 8 Management Compliance hat sich inzwischen in Deutschland als Standard etabliert. verankert wurde. 9 Unter dem… …Compliance-Management in den befragten Unternehmen in neun Prozent beziehungsweise acht Prozent der Fälle zugeordnet. Weitere sieben Prozent ordnen das Compliance-… …dem Compliance-Management untergeordnet wurden. Auch hier wurde am häufigsten das Formale Unterstellung der Compliance- Organisation 4% 6% 6% 7% 14% 31%… …Dokumentation als wertvolles Mittel zur Implementierung von Compliance. Ein weiteres Compliance- Instrument ist für 44 Prozent der Arbeitsvertrag. Die restlichen… …Prägung der Stichprobe zusammen. 3.4 Funktionen des Compliance- Managements Bei den Funktionen des Compliance-Managements geben 92 Prozent der Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  Risikomanagementsysteme

  Warum RMS Fehlverhalten nicht verhindern
  

  Prof. Dr. Chris R. Schmidt, Dr. Sarah Bonau

  …wesentlichen Bestandteil eines effektiven Governance macht. Jede Whistleblowing-Aussage, stichhaltig oder nicht, bietet sowohl dem Management als auch den… …Fehlverhalten vorzugehen und eine Kultur zu etablieren, die mehr als nur zur Aufdeckung fähig ist. 1 Konsequenzen für das Management werden schwerwiegender, wenn… …Definition von Stakeholder angesetzt werden. 5 Schmidt, C., Why risk management frameworks fail to prevent wrongdoing, The Learning Organization, 27(2)/2020, S… …. 133 ff. 6 Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), Applying enterprise risk management to environmental, social and… …12 Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), Enterprise Risk Management – Integrating with Strategy and Performance… …themes, Management Science, 49(4)/2003, S. 571 ff. 15 Schmidt, C. R., Learning points from whistleblower claims against institutions of higher education… …: The case of Ohio, Problems of Management in the 21st Century, 10(2)/2015, S.110 ff. 16 Heese, J. / Ramanna, K., Was sich nach dem Wirecard-Skandal… …Grundsatz, den Respekt vor Menschen zu etablieren, sodass das Management sich auf die motivierende Dimension des Betriebs konzentrierte. 20 Es wurde… …Developing Human Resources, 5/2003, S. 132 ff. Compliance ist Integrität. Handbuch Compliance-Management Konzeptionelle Grundlagen, praktische Erfolgsfaktoren…

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