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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Mögliche strafbare Handlungen und ihre Begehungsweisen

  Rüdiger Quedenfeld

  …übergeben soll, da man selbst nicht vorbeikommen kann. Das Geld wäre nur geliehen und wird in den nächsten Tagen zurückgezahlt. Die Spielar- ten des… …Enkeltricks sind sehr vielfältig. Ein weiteres Beispiel, das man im erweiterten Sinne auch unter der Rubrik „Computerbetrug“ sehen kann, ist der Finanzagent… …„Manager für Zahlungsverkehr“ gesucht. In den Anfängen hat man die potentiellen Opfer zumeist in sehr schlechtem Deutsch (keine „ö“ oder „ü“) per Email… …angesprochen. Dies hat sich insoweit weiterentwickelt, als dass man nun aktuell die „Stellenangebote“ bereits in perfektem Deutsch auf Job-Plattformen anbietet… …Fließtext eingebaut, den man selbst bei heutzutage verwendeten Com- puterbildschirmen auch nicht direkt erkennen kann, da deren Information am 249 VII.2… …Delikte 482 483 Ende oder ganz außen auf der Internetseite versteckt wird. Oft wird man darauf hingewiesen, dass das Widerrufsrecht mit dem ersten… …Straftaten, die man gemein hin als Korruption (Vorteilsan- nahme, Bestechung und Bestechlichkeit) bezeichnet, ist überschaubar und um- fasst folgende Delikte… …Tschechien hat nur die Bundes- republik bis 2014 diese UN Konvention nicht umgesetzt, man „sieht keine be- stechlichen Abgeordneten“, so Siegfried Kauder (CDU)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Inhalt / Impressum

  …: Wie kann man ihn messen? 193 Prof. Dr. Stefan Behringer Management Compliance: Mär oder messbarer Mehrwert? 199 Diskussion des Mehrwerts von Compliance…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Lässt sich Wirtschaftskriminalität im Unternehmen erkennen und bekämpfen?

  Die Bedeutung von FISG und HinSchG für das Fraud-Risk-Assessment
  

  Linda Heintz, Bernd Reimer

  …Kreditinstitute, Versicherungsunternehmen oder öffentliche Unternehmen gehören. Nur so ist man in der Lage, zu beurteilen, ob das, was man sieht beziehungsweise… …man diese Schemen selbst erlebt hat oder dadurch zu Schaden kam, wobei diese Fälle – so die Erfahrung – nie vergessen werden. Es reicht aus, die Schemen… …Transaktionen auf einem einzigen Konto, was wirtschaftlich keinen Sinn macht, kann ein Hinweis dafür sein, dass man den Ausweis offener Forderungen vermeiden…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2021

  Quo Vadis datenschutzrechtlicher Schadensersatz

  Heiko Dünkel

  …Facebooktochter zugesprochen bekommen. Besonders spürbar klingt das nicht. Am Ende wird man wohl darauf warten müssen, dass derartige Verfahren den EuGH erreichen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Die Sprache der Internen Revision im Lichte quantitativer Linguistik

  Berufsständische Vorgaben und Verbesserungsansätze mittels digitaler Analyse-Tools
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …Textstatistik in Word Sofern man im Besitz eines MS-Office-Pakets ist, kann man mit dem Editor in Word neben der Orthografie- und Grammatikkorrektur auch quanti… …, per integrierter Diktierfunktion in Word oder per mobiler Apps) direkt in Schriftform umgewandelt wurde. Mit beiden Alternativen käme man vom… …. Nicht zu vergessen: Üben, üben, üben. So könnte man beim Autofahren an jeder x-ten roten Ampel darauf achten, dass der Kiefer beim Sprechen bei ei, au und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Aus der Arbeit des DIIR

  …CIA konnte man nur mit Hochschulstudium erlangen. Beides trifft jedoch nicht mehr zu. In Deutschland haben bisher 2.593 Kolleginnen und Kollegen die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  School GRC

  …Fähigkeiten lernt man einfach am besten vor Ort. In dem zweitägigen Seminar bringen Ihnen Birgit Galley (Dipl.-Kffr., CFE; Direktorin der School GRC) und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Fall Wirecard

  Schlussbetrachtung

  Prof. Dr. Edgar Löw, Daniela Kunzweiler

  …. Die Ergebnisse sind verheerend.“235 Gemäß der Aussage von Dr. Marc Liebscher heißt es: „Natürlich muss man unterscheiden, zwischen einer forensischen… …Aufsichtsratsmandat in einem anderen großen Konzern glänzen könnte. Die Hälfte der Mitglieder arbeitet als ‚selbständige Unter- nehmensberater‘, so dass man… …. Natürlich kann man einwenden, das innovative Geschäftsfeld des Konzerns, das es vor 25 Jahren noch gar nicht gab, erzwinge andere Führungsfiguren als in… …anderen Konzernen. Doch das Argument trägt nicht allzu weit – man schaue sich zum Vergleich nur den Aufsichtsrat der SAP SE an, in dem zum Beispiel ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Wirkungsmodell der IT-Sicherheit

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …sich aus. Wo man zu Anfang noch stolz die Rechenzentren in der Wirtschaft zeigte, merkte man mit steigender Abhängigkeit von der Datenverarbeitung, vor… …dem Hinter- grund des Kalten Krieges und der damit einhergehenden gesellschaftlichen Umwälzungen, dass man die Großrechner sichern musste. Diese wurden… …. Wendet man nun diese gesetzliche Anforderung auf die GRC-Wirkungskette an, stellt sich dies folgendermaßen dar: das Schutzobjekt (Asset) sind personenbezo-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Grundlagen der Risikoquantifizierung

  Stefan Wilke, Jan Offerhaus

  …Einzelrisikos ist nicht bekannt, hat aber einen Einfluss auf die Entwicklung der Zielgröße . Insbeson- dere im Fall quantitativer Größen spricht man auch von… …Risikofaktoren . Dabei un- terscheidet man zwischen exogenen Risikofaktoren, die aus Sicht des Unterneh- mens von außen vorgegebenen sind (z . B… …einheitlichen Methoden quantifiziert werden . Beispielsweise unter- scheidet man Kreditrisiko (Risiko von Forderungsausfällen), Marktrisiko (Verlustrisi- ko aus… …versucht man, die Modelle stetig weiterzuentwickeln und regelmäßig auf ihre Angemessenheit hin zu prüfen . Die Va- lidierung umfasst dabei sowohl die…

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