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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2021

  Der vorerst gescheiterte Entwurf zum Verbandssanktionengesetz (VerSanG-RegE)

  Eine theoretische und empirische Diskussion
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Joanna Traa

  …. Kainer, F. / Feinauer, F., Interne Ermittlungen im Referentenentwurf zum Verbandssanktionengesetz, NZA, 2020, S. 363 ff. 18 Vgl. Szesny, A.-M. / Stelten, U… …stringenten, branchenspezifischen regulatorischen Regelwerken unterliegt, nicht neu erfunden wird, sondern interne Untersuchungen lediglich aufwändiger werden… …, branchenspezifischen regulatorischen Regelwerken unterliegt, nicht neu erfunden wird, sondern interne Untersuchungen lediglich aufwändiger werden und enorme Bußgelder… …Ermittlungspflicht, denn der Vorstand ist gesellschaftsrechtlich dazu verpflichtet Ermittlungen durchzuführen. Dann soll er es auch effektiv durchführen dürfen.“ Als…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2021

  School GRC

  …interne Ermittlungen ablaufen können. Dieses Onlineseminar können Sie auch als Teil der Zertifikatslehrgänge Certified Investigation Quelle: Nick MacMillan… …Compliance-Organisationen, unternehmensinternen und internationalen Ermittlungen, Tax Compliance oder Geschäftspartner-Due-Diligence näher kennen, um nur einige der… …Certified Investigation Expert (CIE) fokussiert Sie auf alle relevanten Wissensgebiete, die Sie für faire und rechtskonforme Ermittlungen benötigen. Einen… …, lassen Sie sich Ihr Wissen im Bereich Interview- Quelle: Pixabay Am 14. und 15. September 2021 können Sie sich in Sachen unternehmenseigene Ermittlungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2021

  Nachrichten vom 13.04.2021 bis 30.06.2021

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 02/21 25 FISG stellt weitergehende Anforderungen an die Interne Revision… …das Gesetz Aufwertungen und weitergehende Anforderungen für die Interne Revision mit sich bringen, stellt das Deutsche Institut für Interne Revision… …einen neuen Arbeitskreis gründen. Vorläufiger Arbeitstitel: Anti-Fraud-Management, Compliance und Interne Revision. Die konstituierende Sitzung ist für… …: Der wachsende Druck, Prüfungen effizient durchzuführen und Prüfungsergebnisse zeitnah zu erzielen, stellt die Interne Revision vor ernstzunehmende… …methodischen Vorgehens. Aus Sicht des DIIR ist es deshalb „unabdingbar, dass sich die Interne Revision von einer statischen Risikobeurteilung und Prüfungsplanung… …USA bereits regulatorische Ermittlungen im Zusammenhang mit der Verwendung von unbewussten Verzerrungen in Algorithmen zur Kreditwürdigkeitsprüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Fall Wirecard

  Bilanzierungsgerüchte der Jahre 2008–2019

  Prof. Dr. Edgar Löw, Daniela Kunzweiler

  …schaftlichen Ermittlungen konnte festgestellt werden, dass der Nachrichten- dienst weder von dritter Seite beauftragt wurde noch Geld oder einen anderweitigen… …Jahr 2016 verbreiteten sich gleich mehrere Gerüchte gegen Wirecard. Interne Finanzberichte, die von Mitgliedern des Finanzteams von Wirecard geteilt… …internen Ermittlungen in Singapur gegen Wirecard eingestellt wurden.67 Wirecard konnte die Anleger davon überzeugen, dass es angeblich nur einen erneuten… …der Grund dafür, dass die Aufsichtsbehörden nicht tätig wurden. Die Staatsanwaltschaft München hingegen leitete Ermittlungen gegen die… …und focht die strafrechtlichen Ermittlungen an, als die dortigen Staatsanwälte fünf Wirecard- Mitarbeiter und acht asiatische Tochtergesellschaften als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Fall Wirecard

  Reaktionen von Wirecard zu den Gerüchten

  Prof. Dr. Edgar Löw, Daniela Kunzweiler

  …separate interne Untersuchung vorzunehmen. Danach teilte Wirecard der FT mit, dass nach dem vorläufigen Bericht von R&T die Vorwürfe unbegründet und keine… …Verbesserung genutzt werden. Darüber hinaus verfügt es über strenge interne und externe Audits. […] Aus unseren kontinuierlichen internen und externen… …Mio. Das Compliance-Team von Wirecard, das über unabhängige und umfassende Untersuchungsrechte verfügt, hat stan- dardmäßig eine interne Untersuchung… …der Vorwürfe eingeleitet. Diese interne Untersuchung hat zu Nachweisen geführt, dass die Vorwürfe unbegründet waren. Darüber hinaus gab es Hinweise… …. 117 Hier Wirecard AG h., 2020. Reaktionen von Wirecard zu den Gerüchten 41 Abschluss. Bisher haben weder die interne Compliance-Abteilung von… …Compliance-Audit als Grundlage für eine diffamierende Medienberichterstattung verwendet wurden. Diese Dokumente stammen von Anfang Mai 2018, als eine interne… …Anwaltskanzlei (Rajah & Tann) untersucht. Weder die interne Untersuchung durch unsere Compliance- ___________________ 118 Wirecard AG & Stöckl, 2019… …Strafverfolgungsbehörde am Hauptsitz von Wirecard in Singapur und stellte der Polizei umfassendes Unterstützungsmaterial für ihre Ermittlungen zu den diffamierenden… …. Eine interne Vereinbarung und eine separate interne Transaktion zwischen den Wirecard-Gesellschaften wurden von oder auf Anweisung eines Mitarbeiters… …können sich möglicherweise im Hinblick auf einige der vorgenannten Vorgänge nach lokalem Recht strafbar gemacht haben. Die Ermittlungen der Behörden in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Interne Sonderuntersuchungen

  Praxisrelevante Aspekte für den Mittelstand – Ein Beitrag zur Internal Investigation Governance
  

  Dr. Ingo Bäcker, Mathias Wendt

  …Prüfung • ZCG 3/21 • 117 Interne Sonderuntersuchungen Praxisrelevante Aspekte für den Mittelstand – Ein Beitrag zur Internal Investigation Governance… …Interne Untersuchungen c Internal Investigations beruhen auf einer nach der ­Business Judgement Rule zu ­treffenden Entscheidung der ­Unternehmensleitung… …beschränkter interner Ressourcen zu einer Krisensituation. Interne Untersuchungen Prüfung • ZCG 3/21 • 119 Entscheidung, die eine entsprechende Zielsetzung und… …Effizienz Die Effektivität einer Internal Investigation setzt voraus, dass die involvierten Funktionen (typischerweise Compliance, Recht, Personal, Interne… …Prüfung Interne Untersuchungen c Ein erfahrener Berater wägt vor dem Beginn von Untersuchungshandlungen sorgsam mit dem Unternehmen die Notwendigkeit von… …unternehmensinterne Untersuchungen und Hinweisgeberschutz, in: Moosmayer/Hartwig (Hrsg.), Interne Untersuchungen. Praxisleitfaden für Unternehmen, München 2018, S… …Sicherstellung geeigneter externer Unterstützung. Interne Untersuchungen Prüfung • ZCG 3/21 • 121 langjähriger, einschlägiger Praxiserfahrung und hoher… …S. 36–43. 122 • ZCG 3/21 • Prüfung Interne Untersuchungen c Die professionelle Durchführung einer Internal Investigation erfordert eine sorgfältige… …und daher auf eigene Ermittlungen im Unternehmen verzichten bzw. diese zunächst zurückstellen. Für den damit bezweckten Vertrauensaufbau ist…

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• Umfang, Grenzen und Verwertbarkeit compliancebasierter unternehmensinterner Ermittlungen

  …Mit dem Werk „Umfang, Grenzen und Verwertbarkeit compliancebasierter unternehmensinterner Ermittlungen“, welches 2017 an der… …Friedrich-Alexander-Universität in Nürnberg als Dissertation angenommen wurde, erarbeitet die Autorin Antworten auf ungeklärte Fragen und Probleme unternehmensinterner Ermittlungen… …tiefgehend aufgearbeiteten Thematik.Unternehmensinterne Ermittlungen oder auch sogenannte Internal Investigations sind anlassbezogene Sachverhaltsauf klärungen… …untergeordnet sind, gefährdet werden. Um diesem entgegenzuwirken, zeigt Frau Nienaber die Wichtigkeit von Beschränkungen unternehmensinterner Ermittlungen und… …grundsätzliche Fragen ein. Neben der allgemeinen Zulässigkeit unternehmensinterner Ermittlungen wird untersucht, ob für Unternehmen eine Rechtspflicht bestehen… …unternehmensinterne Ermittlungen zumindest dann als zulässig anzusehen sind, wenn sie die staatliche Ermittlungstätigkeit nicht negativ beeinflussen. Außer einer… …Ermittlungen zu analysieren, wird vollends erreicht. Die Autorin schafft es, den komplexen Problemkreis der unternehmensinternen Ermittlungen schlüssig… …zur Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität fördert der Gesetzgeber interne Untersuchungen von Unternehmen, weshalb die Lektüre des Werkes für den…

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• Handbuch Compliance-Management

  …Sicht. Korruptionsbekämpfung, Haftungsregeln, interne Ermittlungen und Mitbestimmungsrechte der Arbeitnehmer stehen hier im Mittelpunkt.Der zweite und… …Grundsatzabteilung beim DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  School GRC

  …Ihnen Birgit Galley (Direktorin der School GRC und des Instituts für Kriminalistik) anschaulich näher, wie interne Ermittlungen ablaufen können. Dieses… …Vergabeverfahrens genau gestaltet. Am 17. und 18. Mai 2021 können Sie sich in Sachen Unternehmenseigene Ermittlungen fortbilden. Lernen Sie, wo Gefahrenpotenziale in…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Literatur

  …Literatur ZRFC 2/21 93 Laura Christiane Nienaber Umfang, Grenzen und V­erwertbarkeit compliancebasierter unternehmensinterner Ermittlungen Nomos… …compliancebasierter unternehmensinterner Ermittlungen“, welches 2017 an der Friedrich-Alexander-Universität in Nürnberg als Dissertation angenommen wurde, erarbeitet… …die Autorin Antworten auf ungeklärte Fragen und Probleme unternehmensinterner Ermittlungen. Mit dem Ziel, deren Umfang und Grenzen zu analysieren… …Ermittlungen oder auch sogenannte Internal Investigations sind anlassbezogene Sachverhaltsaufklärungen, die vom Unternehmen selbst oder den beauftragten… …, zeigt Frau Nienaber die Wichtigkeit von Beschränkungen unternehmensinterner Ermittlungen und ihrer Verwertbarkeit im Strafverfahren auf. Es wird… …der allgemeinen Zulässigkeit unternehmensinterner Ermittlungen wird untersucht, ob für Unternehmen eine Rechtspflicht bestehen kann, diese durchzuführen… …– und welche materiell-rechtlichen Schranken bei ihrer Durchführung bestehen. Sie kommt zu dem Ergebnis, dass unternehmensinterne Ermittlungen… …Ermittlungen zu analysieren, wird vollends erreicht. Die Autorin schafft es, den komplexen Problemkreis der unternehmensinternen Ermittlungen schlüssig… …zur Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität fördert der Gesetzgeber interne Untersuchungen von Unternehmen, weshalb die Lektüre des Werkes für den…

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