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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2025

  Tagungsbericht: WisteV-wistra Neujahrstagung 2025

  „Wann endet dieses Verfahren?” – Ursachen und Handhabung von Umfangsverfahren im Wirtschaftsstrafrecht 17.01.–18.01.2025, Frankfurt am Main
  

  Sebastian Wolf

  …der Ermittlungen im Ursprungsverfahren bestehe ein robuster Anspruch der Verteidigung auf Einsicht in die Akten des parallellaufenden… …spielen Wirtschaftsreferenten eine zentrale Rolle. Als interne Experten der Staatsanwaltschaft unterstützen sie bei der Sichtung von Geschäftsunterlagen… …individuellen Profit hinaus – vorliegt. Kriterien hierfür sollen u.a. organisatorische Strukturen, grenzüberschreitende Aktivitäten oder interne… …individueller Tatbeteiligungen, doch seien Ermittlungen zum „übergeordneten Interesse” und zur Organisationsstruktur ähnlich aufwändig wie klassische… …absehbar ist, dass die Ermittlungen ausufern könnten – eine Verfahrenseinstellung gegen Geldbuße. Dies würde eine aufwändige Aufklärung individueller…

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• KI in der Geschäftspartner-Compliance: Chancen, Risiken und Handlungsempfehlungen

  …Leitlinien für Verhaltensregeln, Schulungen und Meldesysteme u.a. Interne Ermittlungen und richtiges Agieren bei Verdachtsmomenten und Findings Ein… …sollten nachvollziehbar dokumentiert werden. Interne Lösungen prüfen: Es kann sinnvoll sein, KI-Lösungen auf den eigenen Servern zu betreiben, um volle…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2025

  Digitalisierung der Internen Revision: Dokumentenanalyse mit KI

  Mit künstlicher Intelligenz zu mehr Effizienz, Präzision und Compliance in der Internen Revision
  

  Dr. Tobias Schnier

  …Leitlinien für Verhaltensregeln, Schulungen und Meldesysteme u.a. O Interne Ermittlungen und richtiges Agieren bei Verdachtsmomenten und Findings Online… …durch KI Die Interne Revision steht vor wachsenden Herausforderungen: steigende regulatorische Anforderungen, eine Flut von zu prüfenden Dokumenten und… …Fortschritt und menschlicher Expertise liegt. 1. Einleitung Die Interne Revision spielt eine zentrale Rolle in Unternehmen, indem sie für Transparenz… …konzentrieren (siehe Abbildung 2). 2.3 Daten- und Informationsschutz als zentrale Anforderung Die Interne Revision arbeitet mit hochsensiblen Unternehmensdaten… …eine unabhängige und objektive Prüfungsfunktion vor (AT 4.4.1 MaRisk), wodurch die Interne Revision direkt in die Überwachung und Beurteilung des… …eine regelmäßige Überprüfung der Datenschutzmaßnahmen, wobei die Interne Revision durch ihre Prüfungen sicherstellen kann, dass Vorschriften, wie zum… …Beispiel die Datenschutz-Folgenabschätzung (Art. 35 DSGVO), eingehalten werden. Angesichts dieser gesetzlichen Anforderungen ist es für die Interne Revision… …Fehleranfälligkeit manueller Prüfungen. 3.2 Echtzeitüberwachung und kontinuierliche Prüfung Durch den Einsatz von KI kann die Interne Revision Geschäftsprozesse… …finden, um die Interne Revision nachhaltig zu stärken. Korruptionsrisiken wirksam begrenzen Auch als Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2025

  Aus der Arbeit des DIIR

  …und Erfolg! 27.10.–18.11.2025 | Zertifikatslehrgang in 4 Online-Modulen Praktikerlehrgang Fraud Investigations Wie Sie interne Ermittlungen rechtssicher… …. Der DI- IR-Kongress ist das größte und wichtigste Treffen für Interne Revisorinnen und Revisoren im deutschsprachigen Raum. Er bietet eine einzigartige… …Erfordernisse der eigenen Organisation. Der Leitfaden bietet einen praktischen Ansatz und Instrumente für Interne Revisorinnen und Revisoren und für jede… …und die Fertigkeiten in der Internen Revision werden in Form von standardisierten Erwartungen identifiziert. Genannt werden die vier Kategorien „Interne… …: www.diir.de/aktuelles/veranstaltungen/kongress/ Webinar Topical Requirements 2025: Was die Interne Revision jetzt wissen muss Die Welt der Internen Revision ist im Wandel. Neue berufsständische…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  100 Jahre Compliance in Hamburg

  Zum Jubil
  

  Dr. Malte Passarge

  …wie das Hamburger Dezernat für Interne Ermittlungen (D. I. 1E.) oder die Staatsanwaltschaft informiert oder erforderliche Strafanzeigen gestellt. 7.2… …Vertrauensstelle nimmt unter dem Schutz des Anwaltsgeheimnisses vertrauliche Hinweise auf. Dabei führt PRO HONORE selbst keine eigenen Ermittlungen durch. Wichtig… …Compliance-Organisation, f die Angemessenheit im Hinblick auf Risikofelder, Geschäftsbereiche und interne Prozesse sowie f die Effektivität in der Praxis, also die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Zur Nutzung von Hinweisgebersystemen

  Erkenntnisse aus rechtlicher Praxis und psychologischer Forschung
  

  Prof. Dr. Jan Schilling, Dr. Vivien Veit

  …dieser Funktion nimmt sie Hinweise entgegen, wertet diese aus und führt bei Bedarf interne Ermittlungen durch. Sie ist Autorin mehrerer Fachbücher sowie… …fast zwei Jahren gilt das Hinweisgeberschutzgesetz. Beschäftigungsgeber mit mehr als 50 Mitarbeitenden haben danach eine interne Meldestelle einzurichten… …Beschäftigungsgeber „sollen Anreize dafür schaffen, dass sich die hinweisgebende Person vor einer Meldung an eine externe Meldestelle zunächst an die jeweilige interne… …gehandhabt hat. 28 Sollte ein Unternehmen in dieser Hinsicht einen negativen Eindruck bei den eigenen Beschäftigten hinterlassen haben, werden gerade interne… …Studien, die genau das Gegenteil finden. 46 Eine Erklärung für diese widersprüchlichen Ergebnisse könnte darin bestehen, dass interne Systeme dann weniger… …interne Hinweisgebersysteme, indem die Mitarbeitenden über die Systeme und Prozesse aufgeklärt, technisch und organisatorisch möglichst einfache Wege…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 1

  Ein einheitlicher Rechtsrahmen für die IT- und Cybersicherheit
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …IKT-Risiken aus ausgelagerten Dienstleistungen genauso steuern wie interne Risiken. Art. 28 DORA gibt allgemeine Prinzipien für ein solides Management von… …betroffenen Institute/Geschäftsleiter kann erfolgen, außer es gefährdet die Finanzstabilität oder laufende Ermittlungen). Diese Praxis kennt man von…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …offensichtlich nicht eingreifen, bereits laufende interne Ermittlungen des Arbeitgebers nicht abgewartet werden, vielmehr ohne jede Vorankündigung der Schritt an… …Ankündigung, obgleich interne Ermittlungen zu den Vorwürfen bereits angelaufen waren. Der Kläger hatte sich damit bewusst über das bestehende Verfahren… …gegenüber der Fachbereichsleitung angezeigt worden waren. Auch strafrechtliche Ermittlungen gegen diesen Teamleiter wurden eingeleitet. Ungeachtet laufender… …Stadtverwaltung“, die sie ohne vorherige interne Eskalation an mehrere, externe, zivilgesellschaftliche Organisationen verschickten. Diese Einrichtungen waren mit… …Weiterbeschäftigung nicht mehr zugemutet werden könne. Dass der Kläger interne Aufklärungsmöglichkeiten, etwa über den Personalrat, das betriebliche Hinweisgebersystem… …hohen Eskalationspotenzials der E-Mail, ihrer öffentlichen Wirkung und des bewussten Verstoßes gegen interne Regelungsmechanismen sah das Gericht keine… …sich daraus der dringende Handlungsauftrag, interne Meldesysteme nicht nur formal einzurichten, sondern ihre Bekanntheit, Zugänglichkeit und… …Vertrauenswürdigkeit aktiv zu fördern. Arbeitgeber sollten zudem sicherstellen, dass Hinweisgebende auf funktionierende interne Verfahren vertrauen können. Andernfalls… …. 1, 15, 16 Abs. 1 S. 3, S. 4, S. 5, Abs. 2 HinSchG f Stichworte: HinSchG, interne Meldestelle, Mitbestimmungsrechte, Betriebsrat, Ombudsperson Zum… …der internen Meldestelle gemäß § 12 Hin- SchG. Die Arbeitgeberin, ein Unternehmen mit circa 90 Arbeitnehmern, hatte eine interne Meldestelle…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2025

  KRITIS und die Interne Revision

  Die Zusammenarbeit mit der prüfenden Stelle
  

  André Rühl, Önder Güngör, Alexander Schreckenberger

  …Meldesysteme u.a. O Interne Ermittlungen und richtiges Agieren bei Verdachtsmomenten und Findings Online informieren und versandkostenfrei bestellen… …KRITIS und Interne Revision BEST PRACTICE ANDRÉ RÜHL · ÖNDER GÜNGÖR · ALEXANDER SCHRECKENBERGER KRITIS und die Interne Revision Die Zusammenarbeit… …zwei Jahre unabhängig überprüfen zu lassen. Mit drei Praxisbeispielen zur Begleitung dieser Prüfung durch die Interne Revision beschäftigt sich dieser… …Zertifizierungsstellen der DAkkS, 3 2. vom BSI zertifizierte IT-Sicherheitsdienstleister, 3. Interne Revisionen, welche durch ein externes Quality Assessment gemäß den… …Revisionsleitung die Frage, wie mit diesen neuen Verpflichtungen unternehmensseitig umzugehen ist und welche Rolle die Interne Revision hierbei einnehmen sollte. Wir… …möchten mit diesem Artikel anhand einiger Unternehmensbeispiele aufzeigen, welche unterschiedlichen Möglichkeiten sich für die Interne Revision in den… …DIIR-Arbeitskreis „IT-Revision“. 04.25 ZIR 173 BEST PRACTICE KRITIS und Interne Revision 3. SAP: Nachweisprüfung durch externe Dienstleister. Wir hoffen, mit diesem… …Nachweisprüfungen der Jahre 2019 und 2021 ex-ante durch die Interne Revision begleiten zu lassen, um die ordnungsgemäße Durchführung gemäß den Anforderungen des BSI… …Prüfern angebracht. Außerhalb des Prüfzeitraumes genügte ein zweiwöchiger Turnus für den Austausch von Informationen. 174 ZIR 04.25 KRITIS und Interne… …IDW-Prüfungshinweis 9.860.2. Darüber hinaus führte die Interne Revision begleitend einen Abgleich mit ergänzenden Standards durch (VAIT, IDW PS 330, IDW PS 860). 2.5…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2025

  Buchbesprechungen

  Norbert Seitinger

  …Investigations Wie Sie interne Ermittlungen rechtssicher und effizient durchführen Jetzt informieren und bis 15.8.25 zum ZIR-Frühbucherpreis anmelden… …der DIIR Revisionsstandard Nr. 2 (Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision) als präziseres und weitreichenderes Vorgabewerk zum…