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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Corporate Riskmanagement in China. Top 5 Verhaltenstipps für CEO’s und CFOs in Deutschland mit China-Geschäft

  Philipp Senff

  …Staatsbedienstete Einige Regierungsorgane in China haben interne Anti-Korruptionsvorschriften für Staatsbedienstete erlassen und diese internen Vorgaben enthalten… …könnten Kunden gegenüber dem Unternehmen, das Gegenstand des Blacklis- tings ist, auf Abstand gehen, da interne Compliance-Regelungen oder Vorgaben der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2025

  Schutz vor Social Engineering (Teil 2)

  Bedrohungen, Taktiken und Techniken
  

  Prof. Dr. Dirk Drechsler

  …Meldesysteme u.a. O Interne Ermittlungen und richtiges Agieren bei Verdachtsmomenten und Findings Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb Praxisratgeber für… …und zu filtern, um zu verhindern, dass schädliche Daten ins interne Netzwerk gelangen. Typische Beispiele für Bastion-Hosts sind Server für E-Mail… …Interne Kontrollsystem, das im dritten Teil behandelt wird, optimaler gestaltet werden. Abb. 5: Schlüsselwörter und Haupttechniken 42 154 ZIR 03.25 gen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Einleitung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …regelmäßig über mehrere Jahre hinziehenden Ermittlungen für die Betroffenen mit zahlreichen Belastungen verbunden. Auch Mitarbeiter aus Compliance- und… …zutage, sei es bei unternehmensinternen Ermittlungen, sei es bei einer steuerlichen Betriebsprüfung oder in einem Ermittlungsverfahren, betrifft dies in… …Audits überprüft und konkrete Verdachtsfälle durch interne Untersuchungen (Internal Investiga- tions) angemessen und rechtssicher aufgeklärt werden können…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Überblick zu Sanktions- und Haftungsrisiken

  Dr. Lutz Nepomuck

  …oberfläch- liche) interne Untersuchungen bei entsprechendem Risikoprofil des Unterneh- mens häufig konkrete Verdachtsmomente hervorbringen, mit denen die… …Situation ist durchaus typisch, weil bei internen Ermittlungen sehr häufig ein mehr oder weniger konkreter Verdacht einer Auslandsbestechungstat entdeckt wird… …auszuschließen, ergibt sich nach Abschluss der Ermittlungen nicht selten die missliche Situation, dass eine endgültige Verweigerung weiterer Zahlungen an den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Verträge mit Vertriebsmittlern

  Dr. Lutz Nepomuck

  …mutmaßlich hohen Beste- chungszahlungen ein gesteigertes Strafverfolgungs- und Vermögensabschöp- fungsinteresse mit der Folge hartnäckiger Ermittlungen. Dafür… …inwieweit eine Zusatzvergütung dem Grunde und der Höhe nach gerechtfertigt erscheint, ob dadurch ggf. interne Vorgaben zur maximalen Vergütung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Compliance Helpdesk und Meldesystem

  Dr. Lutz Nepomuck

  …dem Vorwurf zugrunde liegende Sachverhalt kann durch unternehmensinterne Ermittlungen weiter aufgeklärt und rechtlich bewertet werden. Auf dieser Basis… …Wahl, ob sie sich an die interne Meldestelle des Unternehmens (s. §§12 ff. HinSchG) oder an die externe Meldestelle bei dem Bundesamt für Justiz wenden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Effektivitätskontrolle

  Dr. Lutz Nepomuck

  …werden, „dass der durch interne Ermittlungen notwendig werdende Aufwand die Beraterbranche ent- zückt, was zur Verbreitung der Methode gleichfalls… …beigetragen hat.“355 Tatsächlich ist in der Praxis häufig zu beobachten, dass interne Ermittlungen als Cashcow zur Honorarmaximierung missbraucht und Honorare… …geboten ist, siehe 13.Kapitel, 3. 348 SieheHartwig, in: Moosmayer/Hartwig, Interne Untersuchungen, S. 9; Bicker, in: AG 2012, 542, 547m.w.N. 349… …SieheHartwig, in: Moosmayer/Hartwig, Interne Untersuchungen, S. 10. 350 SieheGrützner, in: Momsen/Grützner,Wirtschafts- und Steuerstrafrecht, § 16 Rn. 57. 351… …einige Be- sonderheiten zu beachten gilt, bilden interne Untersuchungen, die parallel zu behördlichen Verfahren laufen. Dies können strafrechtliche… …Ermittlungen einer Strafverfolgungsbehörde wegen Korruptionsverdachts und/oder des Verdachts der Steuerhinterziehung sein. In Betracht kommt aber auch eine… …in schwindelerregenden Höhen abgerechnet werden, obwohl die Art und Weise der Ermittlungen und deren Umfang nicht selten ermessensfehlerfreie… …der Effektivitätskontrolle erforderlich und geboten sind. Die Erwägung, zwecks Kostenersparnis die Ermittlungen bei einem konkreten Korruptionsverdacht… …im Unternehmen von vornherein durch eine Strafanzeige in die Hände einer Staatsanwaltschaft zu legen, anstatt unternehmensinterne Ermittlungen… …, das Ermittlungsverfahren ohne nennens- werte Ermittlungen einstellen. Dies wäre aus verschiedenen Gründen misslich, u. a. weil die Verfahrenseinstellung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Umgang mit Findings

  Dr. Lutz Nepomuck

  …233 585 Siehe 13.Kapitel, 2.7.1. 14.Kapitel: Umgang mit Findings Ist die interne Sachverhaltsermittlung im Rahmen verdachtsunabhängiger Au- dits… …Beweiswürdigung 234 14.Kapitel: Umgang mit Findings 586 Ähnliches gilt allerdings auch für strafprozessuale Ermittlungen. 587 Vgl.Grützner, in… …Auswirkungen haben. Denn es sind durchaus Fälle denkbar, in denen aufgrund interner Ermittlungen zwar eine Korruptionstat eines Ver- triebsmittlers, aber keine… …, dass in einer Gesellschaft auf Anweisung der Geschäftsführung interne Korrup- tionsermittlungen geführt werden, die eine vorsätzliche Tatbeteiligung der… …interne Untersuchungen in die Vergangenheit zurückreichen sollten.615 2.1.5 Kenntnis der Unrichtigkeit Ein erhebliches Problem stellt in der Praxis die… …resultiert in der Praxis daraus, dass die meisten im Rahmen interner Ermittlungen aufgeklärten Bestechungsfälle nicht eindeutig bewiesen werden können… …. Vielmehr kommen die Ermittlungen häufig zu dem Ergebnis, dass lediglich ein mehr oder weniger starker Korruptionsverdacht gegeben ist. Dann stellt sich die… …Kontext wäre zu fragen, ob unter Berücksichtigung aller Erkenntnisse aus den geführten internen Ermittlungen eine überwiegende Wahrscheinlichkeit besteht… …. Benötigt das Unternehmen im Zeit- punkt der Anzeige noch Zeit, um die Berichtigung ausreichend zu begründen oder sind die internen Ermittlungen noch nicht… …internen Ermittlungen bei weitem noch nicht abgeschlossen sind. Die vielgestaltigen möglichen Auswirkungen des Korruptionsverdachtsfalles können ohne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2025

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR) 1/25, wie internationale Prüfstandards zum Erfolgsfaktor werden. In einer immer komplexeren Geschäftswelt ist… …die Interne Revision ein entscheidender Baustein für robustes Risikomanagement und effektive Kontrollprozesse. Die Global Internal Audit Standards… …CSDDD auf Interne Revision, Aufsichtsrat und Abschlussprüfer (Prof. Dr. Patrick Velte, Christoph Wehrhahn) c Die Prüfung von DORA (Digital Operational… …Resilience Act) durch die Interne Revision (Axel Becker, Maria Dzolic) Kommunale Resilienz im Krisenmanagement und Katastrophenschutz In der Zeitschrift KSI… …Internen Revision werden diskutiert, beispielsweise die Möglichkeiten und Grenzen des KI-Einsatzes und die Bedeutung der ESG-Normen für die Interne Revision… …. Die Interne Revision dient damit als Vorbild für alle Supportfunktionen. Die abwechslungsreiche und anspruchsvolle Thematik des MA macht die Interne… …die Aufklärung von Compliance-Verstößen in der Zielgesellschaft und die Kooperationen bei behördlichen Ermittlungen Haftungsrisiken im Rahmen von…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2024

  Umweltstrafrecht – besondere Herausforderungen für die Verteidigung und strafrechtliche Beratung

  Rechtsanwalt Dr. Ulrich Leimenstoll

  …ihr auch in einer frühen Phase der Ermittlungen – die teilweise allein aufgrund „ökologisch bedenklicher” Umstände eingeleitet werden, ohne dass in… …auch die Zollbehörden mit Ermittlungen betraut werden (vgl. etwa § 73 BNatSchG), was insbesondere bei grenzüberschreitenden Sachverhalten geschieht (vgl… …Phase nach einem (möglichen) Normverstoß. 92 Steht ein Unternehmen im Fokus strafrechtlicher Ermittlungen, so erfordert die Entscheidung über eine… …mögliche Kooperation mit den Ermittlungsbehörden (und ggf. eine interne Untersuchung) diffizile Abwägungen. 93 Eine Zusammenarbeit sollte nicht um jeden… …Fokus der Ermittlungen zu nehmen. De lege lata geht es bei existenziellen Risiken eines Strafverfahrens für Unternehmen in der Regel um die…

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