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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Die Compliance-Impfung

  Wie wir viralen digitalen Aktionismus vorbeugen und die digitale Transformation nachhaltig gestalten
  

  Dr. Andrea Schneider

  …nicht gemeinsam vorliegen müssen. 2 Die formellen Anforderungen an die * Dr. rer.pol. Andrea Schneider, LL.M., hat über ein Jahrzehnt Compliance-Erfahrung… …Abhängig vom Risiko kann es Sinn machen, die Zuteilung an Risk Owner nach Untergruppen13 beziehungsweise gemäß der internen Prozessmodellierung vorzunehmen… …Unternehmen (zum Beispiel Finanzdienstleistungsindustrie) die AT 8 MaRisk einschlägig. Die MaRisk definieren Anforderungen an die Anpassung von Produkten (AT… …Datenschutz-Grundverordnung, 2018, Kap. 12 Datenschutzprozesse, Rn. 57. 16 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer / Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement… …Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Stuttgart 2019, S. 798, Kap. 3.2, Rn. 32. 18 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer /… …Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Stuttgart 2019, S. 792, Kap. 1.4, Rn. 10. 19 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer /… …Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Stuttgart 2019, S. 793, Kap. 1.4, Rn. 11. 20 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer /… …Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Stuttgart 2019, S. 807, Kap. 5.3, Rn. 57. 21 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer /… …Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Stuttgart 2019, S. 793, Kap. 1.5, Rn. 15. 22 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer /… …Poeschel Kommentar: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Stuttgart 2019, S. 803, Kap. 4.1, Rn. 45. 23 Vgl. Hannemann, R., in: Schäffer /…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Fraud Diamond und M.I.C.E.-Modell

  Erweiterungen von Donald R. Cresseys Fraud Triangle
  

  Jan Schmeisky, Alina Lichner

  …. Gegenstand dieser Fraud-Fälle1 sind zumeist Manipulationen an Jahresabschlüssen oder Falschinformationen am Kapitalmarkt. Als besonders spektakulär gilt der… …nebenberuflicher Dozent für Wirtschaftsprüfung an der DHBW Stuttgart im Studiengang RSW. Alina Lichner arbeitet als Assistentin in einer großen… …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und studiert Wirtschaftsprüfung im 5. Semester an der DHBW. Ihre Prüfungsmandate umfassen Unternehmen des gehobenen Mittelstands. 1 Auf eine weitere… …Modellen, neben dem finanziellen Motiv, weitere Beweggründe für betrügerische Handlungen aufgeführt. Ein Beispiel hierfür wäre: „Ich zahle genug Steuern an… …bedeutet, dass der Täter seine Ideologie als Rechtfertigung verwendet. Eine ideologische Motivation rechtfertigt es allein durch seine Überzeugungen, sich an… …, R., Financial Fraud, A new perspective on an old problem, CPA Journal, 82 (6)/2012, S. 62–65. 29 Enthalten in Puspasari, N., Fraud Theory Evolution…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Compliance-Herausforderungen der Digitalisierung

  Daten-, Urheber- und Wettbewerbsrechtliche Aspekte der Industrie 4.0
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Jan Koch

  …Allein auf YouTube werden inzwischen jede Minute mehr als 500 Stunden an Videomaterial hochgeladen. 1 Dies zeigt illustrativ die großen Datenmengen auf… …, welche heute verfügbar sind. Durch die allgemein stark zunehmende Menge an Daten gewinnen dieselben auch im Geschäftskontext von nicht primär… …datengetriebenen Unternehmen an Bedeutung, 2 beispielsweise in der Analyse von Supply Chains. Gerade in diesem Umfeld spielt neben den oft diskutierten Personendaten… …. Gallen, Schweiz) und Rechtswissenschaften (Universität St. Gallen, Schweiz) absolviert. Anschließend hat er an der Universität Zürich (Schweiz) zum Dr. iur… …. und an der Universität Kassel (Deutschland) zum Dr. rer. pol. promoviert und am King’s College (England) einen LL.M. erlangt. Er hat Lehraufträge zu… …Compliance-Themen an verschiedenen Universitäten und ist Autor verschiedener Fachbücher und über 100 wissenschaftlicher Artikel. Jan Koch ist Praktikant bei der… …Teichmann International (Schweiz) AG. Zudem studiert er an der Universität St. Gallen. 1 Vgl. Hale, J., More Than 500 Hours Of Content Are Now Being Uploaded… …ohne unternehmensexterne Sachdaten nicht möglich gewesen wäre. Durch die Vielzahl an Möglichkeiten der Nutzung von Sachdaten ist es wichtig, dass für die… …Beschaffung von solchen Daten funktionierende Compliance-Prozesse vorliegen. Während zwar an Daten kein Eigentum im Sinne des Sachenrechts entstehen kann, 9… …können je nach Art und Ursprung der Daten trotzdem Ausschließlichkeitsrechte an ihnen bestehen. Ein Verstoß gegen diese kann – abgesehen von möglichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Irina Kummert

  …Kummert promovierte 2013 berufsbegleitend an der Goethe-Universität in Frankfurt am Main im Fach Philosophie zum Thema Strategien der Moral am Kapitalmarkt… …sie erfolgreich die Prüfung zur Qualifizierten Aufsichtsrätin an der Deutschen Börse AG. In ihren eigenen Worten: Was ist Compliance? Compliance steht… …für Regeltreue und basiert auf einem Katalog von Gesetzen, Richtlinien und Vereinbarungen, an die sich alle Mitarbeitende in Unternehmen, unabhängig von… …gesucht und Prof. Klaus-Jürgen Grün an der Goethe- Universität in Frankfurt am Main für meine Idee begeistern können. Das waren die Anfänge. Was motiviert… …Entscheidungsgrundlage der Politik wirklich? Vielleicht müssen wir uns damit vertraut machen, dass unser Anspruch an politische Entscheidungen, an objektiven Fakten… …Menschen unterschiedlicher Disziplinen und Meinungen an einem Tisch sitzen und eine Entscheidung erarbeiten, die nicht den Anspruch der Objektivität erhebt… …mit anschließender erfolgreicher Teilnahme an einer Prüfung zur qualifizierten Aufsichtsrätin bei der Deutschen Börse AG gemacht. Das hat mir sehr viel… …gebracht, und ich habe meine Freude an der Auseinandersetzung mit Bilanzen entdeckt. Auch hier kann man hinter die Kulissen schauen und vieles sehen, wenn… …wollen, stärker in Gang bringen. Zweitens arbeite ich an Ideen dazu, wie künftig unsere Führungskonzepte und unsere Unternehmenskultur aussehen sollten… …anderen Ort noch schwerer als vorher möglich ist. Die größte Herausforderung an das Compliance-Management der Zukunft wird die Frage sein, ob es andere…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  School GRC

  …ZRFC 2/21 52 Service School GRC Save the Date: Fachtagung Vernehmung Am 6. Mai 2021 findet die Fachtagung Vernehmung an der Fachhochschule für… …schwerwiegenden seelischen Störung im Rahmen von Vernehmungen. Zwecks Anmeldung oder Rückfragen wenden Sie sich bitte an Frau Lisa Stegemann oder Herrn Prof. Dr… …Lehrbeauftragte für Strafrecht an der Hochschule RheinMain und Herausgeberbeirätin der interdisziplinären Fachzeitschrift „Recht innovativ“. Dank ihrer langjährigen… …Bedeutung von Compliance (nicht nur aber auch im Wirtschaftsstrafrecht) hat sich Frau Steinfeld für den MBA Studiengang an der School GRC der Steinbeis-… …einbringen können. Veranstaltungen: Was steht an! Präsenzseminare Am 24. und 25. Juni 2021 haben Sie die Gelegenheit, Ihre Fähigkeiten in der investigativen… …Onlineseminare an. Sparen Sie sich Kosten und Reisezeit und nehmen Sie bequem von zu Hause aus an den live durchgeführten Weiterbildungsveranstaltungen teil. Am 15… …verschiedener Bundeseinrichtungen und Dozent an der Hochschule des Bundes, kann Sie am 29. Mai und 05. Juni 2021 zu den Themen Islamismus und islamistischer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  ZRFC in Kürze

  …ZRFC 2/21 54 Service ZRFC in Kürze Ad Fraud gewinnt an Bedeutung Nicht zuletzt durch die Coronakrise und die Verlagerung der Arbeit ins Homeoffice… …Werbeangebote von der realen in die digitale Welt, und so suchen auch Betrüger neue Wege, sich an den stetig wachsenden Budgets für digitale Werbung zu bereichern… …große Menge an Sichtkontakten bieten. Bei Ad Fraud gehen Betrüger so vor, dass sie Werbeflächen zwar verkaufen, die geschaltete Werbung aber tatsächlich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Literatur

  …compliancebasierter unternehmensinterner Ermittlungen“, welches 2017 an der Friedrich-Alexander-Universität in Nürnberg als Dissertation angenommen wurde, erarbeitet… …Investigations in jüngster Vergangenheit an Aufmerksamkeit gewonnen. Die Vielfalt der Rechtsgebiete, auf die sich eine solche Ermittlung erstrecken kann, bereitet… …der Beachtung des allgemeinen Persönlichkeitsrechts der Mitarbeiter abhängig ist. Außerdem wird die Weitergabe der Ermittlungsergebnisse an eine… …bestellen: www.ESV.info/19435 Bestellungen bitte an den Buchhandel oder: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Str. 30 G · 10785 Berlin Tel. (030) 25… …978-3-503-18784-3 Das Handbuch Compliance-Management liegt inzwischen in der dritten Auflage vor. Das Buch hat deutlich an Umfang gewonnen. Die Beiträge sind… …Experten zu finden. Die Betonung der Social und Human Rights Compliance findet sich auch im einleitenden Kapitel des Herausgebers Josef Wieland an… …: durch die großen Strafrabatte, die durch eigene Aufklärung und Offenlegung der Ergebnisse an die Behörden ausgelöst worden sind. Illustriert werden die… …. Der Leser sollte wissen, dass diese Beiträge in englischer Sprache geschrieben sind. Leider sind an einigen Punkten neuere Entwicklungen, wie der Weg… …noch Science-Fiction, also die Technologie bei der Computer Menschen imitieren. Der Band wendet sich an Rechtspraktiker und stellt zu Beginn die…

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• BaFin stellte Wirecard „falsches Gütesiegel“ aus – Befragung zum Leerverkaufsverbot

  …handelnden Akteuren seines Hauses einen Ermessensspielraum gewährt. Die Innenrevision der BaFin sei 2020 zu dem Schluss gekommen, dass die Prozesse an jenem… …keine Zweifel an Wirecard-Bilanzen Im Wirecard-Untersuchungsausschuss des Bundestags wurden jetzt Vertreter der Banken befragt, die dem insolventen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Zielgenaue Weiterbildung – ein Muss für jede wirksame Interne Revision

  Dorothea Mertmann

  …Revision bereitgestellt, auf den wir in dieser Ausgabe hinweisen. Sie werden an vielen Stellen des Competency Framework Bezüge zu den Weiterbildungsangeboten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …im RTF-Format. Zur Veröffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein von Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung…