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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Kryptowährungen und Blockchain-Regulierung

  Risiken und Herausforderungen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …ZRFC 1/22 14 Blockchain | Kryptowährung | Regulierung | Geldwäsche | Terrorismusfinanzierungsbekämpfung Kryptowährungen und ­Blockchain-Regulierung… …Risiken und Herausforderungen Dr. Dr. Fabian Teichmann / Marie-Christin Falker* Dr. Dr. Fabian Teichmann Marie-Christin Falker Blockchain und… …allerlei Nutzern – so auch Straftätern. Der vorliegende Artikel skizziert die Funktionsweise von Blockchain und Kryptowährungen und zeigt die damit… …Eigenschaften für kriminelle Aktivitäten eignen. Ziel ist es, Compliance-Experten und Strafverfolgungsbehörden Einblicke in die Arbeitsweise von Kriminellen zu… …geben, um deren Handlungen antizipieren und effektiv verhindern zu können. 1 Einleitung Die letzten Jahre standen unter dem Stern der Blockchain. Da… …Kryptowährungen nach wie vor die relevanteste Anwendung der Blockchain-Technologie sind, haben Regierungen und internationale Organisationen auf der ganzen Welt… …zunehmenden Bewusstseins und erheblicher Regulierungsversuche die Kryptokriminalität in der jüngsten Vergangenheit deutlich zugenommen hat; dazu gehören… …insbesondere Betrug, Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung, Korruption und illegale Deep-Web-Käufe. 1 Eine weitere Problematik ist, dass Regulierungen, welche als… …zu streng wahrgenommen werden, die Anbietenden von Kryptodienstleistungen und somit Innovationen im Fin- Tech-Sektor abschrecken können. Im… …vorliegenden Artikel werden zunächst die Funktionsweisen der Blockchain-Technologie und digitaler Währungen erläutert, um aufzuzeigen, warum eine Regulierung mit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Richtig Befragen will gelernt sein

  Zu den Möglichkeiten der Befragungsausbildung in Wirtschaft und Polizei
  

  Lisa Marie Kluth, Lisa Stegemann

  …Befragungsausbildung in Wirtschaft und Polizei Lisa Marie Kluth / Lisa Stegemann* Befragungen als Mittel der Informationsgewinnung sind sowohl im behördlichen als auch… …im Kontext wirtschaftlicher Sachverhaltsermittlungen von zentraler Bedeutung. Erstmalig wurde daher im Rahmen des vom Bundesministerium für Bildung und… …bestehen und welche frei zugänglichen Optionen für in der Wirtschaft tätige Befrager 1 existieren. Hierbei konnten sowohl Unterschiede als auch… …Gemeinsamkeiten zwischen beiden Bereichen herausgestellt werden. Eindrücklich wurden dabei auch Defizite in der Angebotslandschaft identifiziert und Wünsche für die… …Zukunft geäußert. 1 Befragen lernen: Welche Möglichkeiten bestehen für Wirtschaftsbefrager und Polizeibeamte? Befragungen sind sowohl im polizeilichen als… …Unternehmen und Kommunen vorsieht. Damit einhergehend stellt sich die Frage nach dem Bedarf an entsprechend qualifiziertem Personal. Doch wie können sich… …außerbehördliche Befrager Befragungskompetenzen aneignen und worin unterscheiden sich die frei zugänglichen Lehrangebote von denen der Polizeien? Unter anderem… …dieser Frage widmet sich das vom Bundesministerium für Bildung und Forschung geförderte Forschungsprojekt Befragungsstandards für Deutschland – BEST: 2 Ein… …Teil des Vorhabens galt der Erfassung von Lehrangeboten zum Thema Befragungen. Hierbei erhob die Fachhochschule für öffentliche Verwaltung, Polizei und… …School GRC im Rahmen einer strukturierten Onlinerecherche durch die Abfrage von 539 Begriffskombinationen alle relevant erscheinenden und frei zugänglichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Effekte des Europäischen Wettbewerbsrechts auf Unternehmen in Liechtenstein

  Digitalisierung 4.0 und ihre Compliance-Risiken
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Katharina Kuhn

  …Digitalisierung 4.0 und ihre Compliance-Risiken Dr. Dr. Fabian Teichmann / Katharina Kuhn* Effizientes Wettbewerbsrecht ist ein zentrales Steuerungselement für ein… …fruchtbares Wirtschaftswachstum. 1 Nicht zuletzt ist das Europäische Wettbewerbsrecht das Herzstück der Europäischen Union und auch für EWR-Nationen wie… …Liechtenstein ein fundamentales Element ihrer ökonomischen Stabilität. Neue Innovationen und Erscheinungsformen im Zusammenhang mit künstlicher Intelligenz, Big… …Data und der stark an Bedeutung zunehmenden Blockchain-Technologie beziehungsweise der Token- Ökonomie und ihren Dienstleistenden gilt es, im… …international agierende Unternehmen praxisnah analysiert, mögliche Compliance-Risiken aufgezeigt und Aufschlüsselungen zu den modernen Anwendungsproblemen der… …betrachtet und Antworten auf typische Kerndisziplinen (Kartellverbote, Missbrauchsaufsicht, Zusammenschlusskontrolle) sucht, stellt man zunächst die Abstinenz… …* RA Dr. iur. Dr. rer. pol. Fabian Teichmann, LL. M., ist Rechtsanwalt und Notar in der Schweiz. Er hat an der Bocconi Universität (Italien)… …Wirtschafts- und Finanzwissenschaften studiert und mit einem Bachelor of Science abgeschlossen. Anschließend hat er Masterabschlüsse in Management (Harvard… …University, USA) Rechnungswesen und Finanzen (Universität St. Gallen, Schweiz) sowie Rechtswissenschaften (Universität St. Gallen, Schweiz) absolviert. Zudem… …hat er an der Universität Zürich (Schweiz) zum Dr. iur. und an der Universität Kassel (Deutschland) zum Dr. rer. pol. promoviert und am King’s College…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Compliance in aufkommenden Märkten

  Dubai und Vereinigte Arabische Emirate
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …ZRFC 1/22 34 Dubai | Vereinigte Arabische Emirate | VAE | Compliance | Finanzdelikte Compliance in aufkommenden Märkten Dubai und Vereinigte… …Arabische Emirate Dr. Dr. Fabian Teichmann / Marie-Christin Falker* Die Vereinigten Arabischen Emirate und insbesondere Dubai haben sich in den letzten Jahren… …zu einem Knotenpunkt für den Finanzsektor und die Wirtschaft im Nahen Osten entwickelt. Dieser Artikel gibt Einblicke in rechtliche Rahmenbedingungen… …und Compliance- Anforderungen für in der Region tätige Unternehmen. Dr. Dr. Fabian Teichmann Marie-Christin Falker 1 Einleitung Internationalisierung… …auszubauen. In der jüngsten Vergangenheit erfreuten sich vor allem die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) zunehmender Beliebtheit bei Investoren und… …Unternehmen bieten die Emirate aufgrund günstiger Besteuerung Chancen in Sektoren wie beispielsweise Finanz- und Handelsdienstleitungen, Tourismus, Bauwesen… …, Unterhaltungsbranche, Produktion, Gesundheitswesen und Ausbildung. Die VAE sind außerdem ein Knotenpunkt für den Handel sowie das Finanz- und Transportwesen. Auch der… …Immobilienmarkt in der Region floriert. Darüber hinaus wird in den Emiraten international mit Gold, Diamanten, Edelmetallen und mehr gehandelt. Weiterhin beherbergt… …hinaus sind die VAE Standort Tausender kleinerer Offshore-Handelsfirmen. Insbesondere Dubai und Freihandelszonen wie das Dubai International Financial… …Centre (DIFC) eignen sich aufgrund günstiger Regulierungen und ihrer Offenheit gegenüber ausländischen Investoren ideal als Unternehmensstandort für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …werden regelmäßig Compliance-relevante Entscheidungen mit Bezügen zum allgemeinen Strafund Strafprozessrecht, zum Wirtschafts- und Steuerstrafrecht und zum… …Gesellschaftsrecht vorgestellt. Zur Konkretisierung der Leitsätze werden ggf. ausgewählte Auszüge aus dem Sachverhalt und den Entscheidungsgründen aufgeführt sowie um… …II ZR 140/20 (OLG Frankfurt am Main) 1. Ein Geschäftsführer einer GmbH ist auch nach erfolgter Abberufung und Beendigung seines… …Geltendmachung eventueller Hauptansprüche. § 43 Abs. 2 GmbHG; §§ 666, 675, 611 BGB f Stichworte: Organhaftungsklage, Beweislastverteilung, Treu und Glauben… …, Auskunfts- und Rechenschaftspflicht, GmbH-Geschäftsführer Zum Sachverhalt: Die klagende GmbH entwickelt und erbringt Serviceleistungen im IT-Bereich. Der… …Beklagte war zunächst alleiniger Geschäftsführer der Klägerin und zur Hälfte am Stammkapital der Klägerin beteiligt. Der Beklagte wurde später als… …Geschäftsführer abberufen; er legte auch sein Amt nieder. Die Klägerin wirft dem Beklagten vor, er habe ihren Geschäftsbetrieb ohne Kompensation und Zustimmung der… …Gesellschafterversammlung auf Wettbewerber übertragen. Zudem hätte er gesteuert und koordiniert Mitarbeiter gekündigt. Unstreitig war, dass ein Großteil der Belegschaft in… …einem engen zeitlichen Zusammenhang gekündigt hatte und daraufhin für eines der Konkurrenzunternehmen tätig geworden war. Die Klägerin behauptete, dass… …der Beklagte eine Mitarbeiterversammlung einberufen habe, bei der die geplante Übertragung des Geschäftsbetriebs kommuniziert und den Mitarbeitern in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Christian Mayer

  …ZRFC 1/22 44 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Dr. Christian Mayer, General Counsel, thyssenkrupp Steel Europe AG, Duisburg Dr. Christian Mayer… …studierte in Freiburg, Manchester und Chicago (LL. M.). In seiner Promotion verglich er das europäische mit dem US-amerikanischen Kartellrecht zur Frage der… …Berücksichtigungsfähigkeit wettbewerbsfremder Aspekte. Seine berufliche Karriere begann er 2006 bei der Kanzlei Clifford Chance in Düsseldorf und Washington, D. C. 2009… …wechselte er Inhouse zur Metro AG, Düsseldorf. Seit 2014 leitet er die Compliance-Abteilung und seit Juli 2021 als General Counsel die Rechts- und… …eigentlich ganz einfach: Kolleginnen und Kollegen dabei helfen, das Richtige zu tun und das Falsche zu lassen. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Ich… …habe zu einem kartellrechtlichen Thema promoviert und als Kanzleianwalt sowie zu Beginn meiner Tätigkeit als Unternehmensanwalt vorrangig… …Engagement bei thyssenkrupp eine tolle Gelegenheit, meinen Horizont zu erweitern, ohne die inhaltliche Beratung aufzugeben. Was motiviert Sie heute und morgen… …, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Ich will einen Beitrag leisten zum Erfolg unseres Unternehmens. Das ist als… …Compliance-Officer in sehr vielfältiger Weise möglich: Durch die Einführung von Prozessen und Beratung in Einzelfragen lassen sich Risiken von vornherein ausschließen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  School GRC

  …zum zehnten Mal mit dem Lehrgang Healthcare Compliance Officer – HCO. Bringen Sie Ihre Fachkenntnisse jetzt auf den neuesten Stand und machen Sie sich… …fit, unter anderem zu den Themen Antikorruption und gesetzliche Zuwendungsverbote, pharmazeutische Selbstkontrolle, Datenschutz, IKS, Non-Compliance… …die Bereiche Gesundheitswesen und Compliance. Optional können Sie sich Ihr erworbenes Wissen auch zertifizieren lassen und den Lehrgang mit einem… …Studiengang der Wirtschaftswissenschaften an der Fachhochschule Aachen und Curtin University of Technolgy in Perth (Australien). Weiterhin hat sie… …nebenberuflich einen Executive MBA in Marketing absolviert. Als Mitarbeiterin und Führungskraft eines globalen biopharmazeutischen Unternehmens gehörten ethisches… …, ethisches Verhalten, Compliance-konforme Arbeitsweisen und transparentes Handeln im Unternehmen sicherzustellen sowie alle Beteiligten vom Mehrwert dieser… …. Dr. Marko Schuba (Informatiker; IT-Sicherheitsbeauftragter der FH-Aachen, lehrt und forscht zu Datennetzen, IT-Sicherheit und IT-Forensik) und Hans… …IT-Forensik auch weiterführendes Wissen zu Festplattentechnologien, Live Response und Prozessen der Mobile Forensik. Das Seminar ist fester Bestandteil des Zer-… …eine gute Compliance aufgebaut sein sollte, wie Compliance- Management in Konzernen und KMU funktioniert, und lernen Sie alles über die… …Prinzipal-Agent-Theorie. Das Seminar ist fester Bestandteil des Zertifikatslehrgangs Certified Compliance Expert – School GRC ZRFC 1/22 5 Quelle: Pixabay CCE und kann…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  ZRFC in Kürze

  …intensive Jahre der Forschung sind vergangen, in denen sich die School GRC mit dem vom Bundesministerium für Bildung und Forschung (BMBF) geförderten Projekt… …, Polizei und Rechtspflege des Landes Mecklenburg-Vorpommern, auf Ergebnisse, die erstmalig in diesem Ausmaß erfassen, wie in Behörden und Wirtschaft in der… …Abgleich mit den wissenschaftlichen Empfehlungen zeigt: Trotz unterschiedlicher Voraussetzungen entwickelten sich die Vorgehensweisen in Wirtschaft und… …Behörden ähnlich. Weitere Erkenntnisse aus den durchgeführten Erhebungen legen dar, dass die Vorgehensweisen von Expertinnen und Experten, die die School GRC… …unterbrechungsfreien Befragungsablauf, der Verteilung der Redeanteile und bei suboptimalen (zum Beispiel suggestiven) Fragen. Die Ergebnisse von BEST werfen die Frage… …auf, wie sowohl Berufseinsteiger als auch berufserfahrene Befragerinnen und Befrager optimal mit dem Know-how sowie den Kompetenzen ausgestattet werden… …, Dr. Thomas Sonnenberg sowie Henning Stuke. Sie alle haben uns mit ihrem ganz persönlichen Engagement und viel Einsatz und Zeit bei unserem spannenden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Literatur

  …sich bei den Definitionen von Robbins um methodische Annahmen geht – nicht um ein realistisches Menschenbild. Es geht ihm und anderen Vertretern der… …Äußerungen der Autorin zu transitiven Präferenzordnungen und den verschiedenen Rationalitätsbegriffen. Als größten Mangel identifiziert die Autorin, dass der… …im Mittelpunkt, sondern wie Entscheidungen in der realen Ökonomie getroffen werden. Die Autorin neigt diesem Konzept zu und kommt zu dem Schluss, dass… …Polanyis Konzept zu substanzielleren Erkenntnissen führt, da insbesondere die Begriffe der Zweckrationalität und die Institutionalisierung von… …und vermitteln wertvolle Erkenntnisse. Leider folgt die Autorin der Mode der gendergerechten Sprache. Dies erschwert die Lektüre erheblich. Prof. Dr… …Risk, Fraud & Compliance, Zeitschrift Interne Revision, Zeitschrift für Corporate Governance sowie Krisen-, Sanierungs- und Insolvenz beratung bieten die… …Potentiale zielgruppen präziser Ansprache im Bereich Manage ment und Wirtschaft. O Cross-Media-Mix. Sie erreichen zusätzlich Fachleute, die regel mäßig online… …recherchieren: auf der Website der Zeitschriften sowie in den Datenbanken ConsultingBay und INTERNE REVISIONdigital. Sprechen Sie mich sehr gerne an: Kay Kovács… …18:53:39 Literatur ZRFC 1/22 47 Matthias S. Fif ka CSR- und Nachhaltigkeitsmanagement Nomos, Baden-Baden 2021, Studienkurs Wirtschaft, 212 Seiten, 22,00 Euro… …, ISBN 3-8487-6713-7 Matthias S. Fifka hat ein Lehrbuch vorgelegt, was die komplexen Themenbereiche CSR und Nachhaltigkeitsmanagement abdecken soll. Fifka…

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• Gesetzliche Vorgaben zur Bildung eines Betriebsrats, aber keine Verpflichtung

  …Das berichtet jetzt der Informationsdienst des Bundestags hib. Der Ausschuss habe mit den Stimmen der Fraktionen von SPD, Grünen, FDP und Die Linke… …Möglichkeit geht, Betriebsräte einzurichten“ und das Petitionsverfahren „im Übrigen abzuschließen“. Mit der öffentlichen Petition wird konkret verlangt, in… …es Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern ohne Betriebsrat nur unter erschwerten Bedingungen möglich, sich gegen arbeitsrechtliche Maßnahmen zur Wehr zu… …Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern vielmehr das Recht eingeräumt, „in Betrieben mit in der Regel mindestens fünf ständigen wahlberechtigten Arbeitnehmern, von denen… …, sei der Arbeitgeber verpflichtet, dies zu dulden, Auskünfte zu erteilen, zu unterstützen und die Kosten zu tragen. Die vollständige Mitteilung des… …Informationsdienstes des Bundestags finden Sie hier. (ESV/fab) Professionelle Zusammenarbeit von Geschäftsführung und Betriebsrat Autoren: Dr. Günther… …Schöffner, Prof. Dr. Petra Senne Für Geschäftsführung und Management ist die Zusammenarbeit mit dem Betriebsrat häufig herausfordernd. Um als Führungskraft… …mit der nötigen Souveränität zu agieren und sicher zu entscheiden, sind Kenntnisse des gesetzlichen Rahmens unverzichtbar. Wie Sie eine langfristig… …vertrauensvolle und tragfähige Kooperation der Betriebsparteien etablieren, zeigen Ihnen Günther Schöffner und Petra Senne sowohl aus Management- als auch… …juristischer Perspektive. Erfahren Sie in diesem innovativen Praxisbuch, wie Sie gesetzliche Grundlagen und Handlungsrahmen der Betriebspartner u.a. auf…

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